第七章 冶金工厂设计的经济分析

1、第第 七七 章章有色冶金工厂设计的经济分析有色冶金工厂设计的经济分析第一节第一节 基本建设投资费用的计算基本建设投资费用的计算第二节第二节 产品成本计算产品成本计算第三节第三节 冶金工厂设计的技术经济指标冶金工厂设计的技术经济指标 和建设效果分析简述和建设效果分析简述主主 要要 内内 容容第一节第一节 基本建设投资费用的计算基本建设投资费用的计算1.1 基本建设投资相关概念基本建设投资相关概念1.2 投资估算投资估算1.3 初步设计概算初步设计概算1.1.1 投资投资：是指为实现项目方案所花费的：是指为实现项目方案所花费的全部物化劳动和活劳动的价值的总和。全部物化劳动和活劳动的价值的总和。1.

2、1 基本建设投资相关概念基本建设投资相关概念 投资投资- 就是提供资金，这个资金的来源就是提供资金，这个资金的来源可以是投资人手中的一切资金（包括股票，动可以是投资人手中的一切资金（包括股票，动产与不动产等），或者是从长期性借贷的资金。产与不动产等），或者是从长期性借贷的资金。 资金的定义资金的定义 资金是指现金，或等于现金的代表物体（如资金是指现金，或等于现金的代表物体（如银行存款存折、公债、股票或马上可以变成现金银行存款存折、公债、股票或马上可以变成现金的任何票据）、机械器材、存货或其它实物，或的任何票据）、机械器材、存货或其它实物，或者投资者手中拥有以资产作低押的借据。者投资者手中拥有以

3、资产作低押的借据。 所有的资金应以所有的资金应以美元美元价值作出估价。价值作出估价。 此外，此外， 资金也可以是通过合法手段得来的遗资金也可以是通过合法手段得来的遗产、礼物或借贷。产、礼物或借贷。 定义：又称投资总额，是指建设一个定义：又称投资总额，是指建设一个工厂或一个项目，使之投入生产并继续运工厂或一个项目，使之投入生产并继续运行下去所需要的行下去所需要的全部全部资金。资金。基本建设投资基本建设投资流动资金流动资金固定资产方向调节税固定资产方向调节税建设期贷款利息建设期贷款利息总投资总投资1.1.2 总总 投投 资资1.1.3 基本建设投资基本建设投资 定义：是指完成新建或改扩建项目的全定

4、义：是指完成新建或改扩建项目的全部工作所需要的费用。即从工程项目的筹备、部工作所需要的费用。即从工程项目的筹备、施工、竣工验收等工作所发生的全部费用。施工、竣工验收等工作所发生的全部费用。勘察设计费勘察设计费建筑工程费建筑工程费 预备费预备费其他费用其他费用基本建设投资基本建设投资基本建设投资费用的划分基本建设投资费用的划分 1、工程费用；、工程费用； 按费用性质划分按费用性质划分 2、其它费用；、其它费用； 3、预备费用。、预备费用。基本建设投基本建设投资费用划分资费用划分 1、建筑工程；、建筑工程； 按工程性质划分按工程性质划分 2、设备及安装工程；、设备及安装工程； 3、其他工程。、其他

5、工程。基本建设投资预算内容基本建设投资预算内容 基本建设项目从开始立项到建设完成要经基本建设项目从开始立项到建设完成要经过不同阶段，因此需要编制不同阶段的投资预过不同阶段，因此需要编制不同阶段的投资预算表。算表。（1 1）规划与可行性研究的）规划与可行性研究的投资估算投资估算；（2 2）初步设计）初步设计概算概算；（3 3）施工）施工预算预算和竣工和竣工决算决算。1.2 投投 资资 估估 算算 1.2.1 投资估算的投资估算的划分划分：根据投资估算的作用、：根据投资估算的作用、深度和准确度不同，对投资估算进行划分。深度和准确度不同，对投资估算进行划分。（1 1）规划阶段的投资估算；）规划阶段的

6、投资估算；（2 2）项目建议书阶段的投资估算；）项目建议书阶段的投资估算；（3 3）可行性研究阶段的投资估算。）可行性研究阶段的投资估算。1.2.2 投资估算的方法投资估算的方法（3 3）编制概算法编制概算法。（2 2）指标估算法；）指标估算法；（1 1）类似工程及扩大指标估算法；）类似工程及扩大指标估算法；1.3 初步设计概算初步设计概算1.3.1 初步设计概算的初步设计概算的目的目的 初步设计概算的目的：是确定初步设计概算的目的：是确定项目的全部基建投资。项目的全部基建投资。1.3.2 初步设计概算的作用初步设计概算的作用 （1 1）作为编制投资计划，控制投资费用；）作为编制投资计划，控制

7、投资费用； （2 2）作为施工预算和工程拔款的依据；）作为施工预算和工程拔款的依据； （3 3）作为衡量设计项目经济合理性的主要标志；）作为衡量设计项目经济合理性的主要标志； （4 4）作为签定工程合同，办理基建贷款，投资包干）作为签定工程合同，办理基建贷款，投资包干 的依据；的依据； （5 5）作为招标、投标标价控制的依据。）作为招标、投标标价控制的依据。1.3.3 概算书编制的依据概算书编制的依据 （1 1）设计说明书和图纸；）设计说明书和图纸； （2 2）设备及建（构）筑材料价格数据；）设备及建（构）筑材料价格数据； （3 3）概算指标（定额）和概算费用指标。）概算指标（定额）和概算费用

8、指标。1.3.4 概算书编制方法概算书编制方法 按国家项目划分的有关规定，一个项目可按国家项目划分的有关规定，一个项目可划分为：建设项目、单项工程、单位工程三级，划分为：建设项目、单项工程、单位工程三级，三个级反映的概算各不相同三个级反映的概算各不相同。总概（预）算总概（预）算：反映建设项目投资；：反映建设项目投资；综合概（预）算综合概（预）算：反映单项工程项目投资；：反映单项工程项目投资；单位工程概（预）算单位工程概（预）算：反映单位工程项目投资。：反映单位工程项目投资。1.3.4.1 单位工程概算单位工程概算 单位工程概算单位工程概算是根据单位工程中不同的工程是根据单位工程中不同的工程内容

9、，不同的用途而编制的概算。其包括以下部分：内容，不同的用途而编制的概算。其包括以下部分：A A、工艺工艺设备部份设备部份( (标准、非标准设备及安装标准、非标准设备及安装) )；B B、电气电气设备部份设备部份( (电动、输配电、通讯设备及安装电动、输配电、通讯设备及安装) )；C C、自控自控设备部份设备部份( (各种计量仪表、控制设备及安装各种计量仪表、控制设备及安装) )；D D、管道管道部份部份( (工艺管道、管件、保温、防腐、刷漆等工艺管道、管件、保温、防腐、刷漆等) )；E E、土建土建工程部份。工程部份。1.3.4.2 综综 合合 概概 算算 是反映单项工程的全部价值和确定单项是

10、反映单项工程的全部价值和确定单项工程的全部费用的文件。是根据单项工程中工程的全部费用的文件。是根据单项工程中各单位工程概算及部分其他费用（如试车费、各单位工程概算及部分其他费用（如试车费、烘炉费等）分项归类汇总成综合概算表并作烘炉费等）分项归类汇总成综合概算表并作出编制说明而成。出编制说明而成。1.3.4.3 总总 概概 算算 是由各个单项工程的综合概算、其它是由各个单项工程的综合概算、其它费用、预备费用、回收金额等组成的，它费用、预备费用、回收金额等组成的，它体现了一个建设项目从筹建到施工、验收体现了一个建设项目从筹建到施工、验收合格的全部建设费用。合格的全部建设费用。1.3.5 有色冶金工

11、厂实例有色冶金工厂实例云南易门冶炼厂粗铜冶炼工程云南易门冶炼厂粗铜冶炼工程 主要材料价格的取定；主要材料价格的取定； 生产规模；生产规模； 冶炼工程总概算；冶炼工程总概算； 投资分析；投资分析； 主主 要要 内内 容容 主要材料用量；主要材料用量； 综合概预算书的编制。综合概预算书的编制。 生生 产产 规规 模模粗粗 铜：铜：10000t/a（含（含Cu 99%）；）；工业硫酸：工业硫酸：28250t/a（折为（折为100%的的H2SO4） 冶炼工程总概算冶炼工程总概算 粗铜冶炼投资：粗铜冶炼投资：5207.95万元；万元； 硫酸生产投资：硫酸生产投资：4321.89万元。万元。 投资总额中不

12、包括基建期贷款利息、投投资总额中不包括基建期贷款利息、投资方向调节税及预算编制费。资方向调节税及预算编制费。 投投 资资 分分 析析按费用性质划分的投资及分配比例见下表：按费用性质划分的投资及分配比例见下表：序序号号项项 目目投资投资 （万元）（万元）比例比例 （%）1建筑工程建筑工程1618.7231.082设备设备1285.7524.693安装安装372.327.154办公及生产家具办公及生产家具8.360.165其他费用其他费用1922.8036.92合合 计计5207.95100序号序号项项 目目投资投资 （万元）（万元）比例比例 （%）1粗铜冶炼粗铜冶炼1928.1137.022供水

13、工程供水工程191.163.673供电工程供电工程69.261.334总图运输工程总图运输工程642.5012.345公用系统工程公用系统工程232.914.476环保工程环保工程92.851.787福利设施福利设施120.002.308征地费征地费202.463.899其他费用其他费用618.0711.871011预备费预备费1110.6321.33合合 计计5207.95100按工程性质划分的投资及分配比例表按工程性质划分的投资及分配比例表 主要材料用量主要材料用量1、圆钢：、圆钢：1582.10t2、型钢：、型钢：401.96t3、钢管、钢管: 钢板卷管：钢板卷管：75t 无缝钢管：无缝

14、钢管：40.62t 螺螺 焊焊 管：管：132.56t 铸铸 铁铁 管：管：40.00t 衬氟钢管：衬氟钢管：10.00t4、钢板：、钢板：106.68t 5、水泥：、水泥：1623.07t 6、木材：、木材：18240.8M3 7、圆木：、圆木：378.64 M3 8、砖：、砖：4564.3千块千块 主要材料价格的取定主要材料价格的取定1、圆钢：、圆钢：3100元元/t2、型钢：、型钢：3000元元/t3、圆木：、圆木：500元元/M34、木材：、木材：700元元/M35、水泥：、水泥：250元元/t6、碎石：、碎石：17元元/M37、砂：、砂：18元元/M38、石灰：、石灰：120元元/t

15、9、毛石：、毛石：15元元/M310、砖：、砖：123元元/千块千块11、钢板：、钢板：3500元元/t12、焊管：、焊管：3300元元/t 13、无缝钢管：、无缝钢管：3800元元/t14、镀锌管：、镀锌管：3500元元/t 综合概预算书的编制综合概预算书的编制 主要是以表格为主，由总概预算表及各单主要是以表格为主，由总概预算表及各单项概预算表所组成，其格式如下：项概预算表所组成，其格式如下：综综 合合 概概 预预 算算 书书 建建 设设 单单 位：位： ； 工工 程程 项项 目目 名名 称：称： ； 第第 号号 综综 合合 概概 预预 算算 书；书；综合概预算价值综合概预算价值_万元，其中

16、回收金额万元，其中回收金额_元，技术经济指标元，技术经济指标_工程负责人工程负责人: 编制者：编制者：_第二节第二节 产品成本计算产品成本计算2.1 成本的相关概念；成本的相关概念；2.2 成本组成及计算；成本组成及计算；2.3 劳动定员。劳动定员。2.1 成本的相关概念成本的相关概念2.1.1 制造成本制造成本概念概念 指的是项目在生产经营过程中为生产指的是项目在生产经营过程中为生产产品或提供劳务等实际消耗的直接材料、直接产品或提供劳务等实际消耗的直接材料、直接工资、其它直接支出以及制造费用之总和。工资、其它直接支出以及制造费用之总和。直接材料费用直接材料费用；直接工资；直接工资；其它直接支

17、出；其它直接支出；制造费用。制造费用。制造成本制造成本2.1.2 费费 用用 概概 念念 是指建设项目在生产经营过程中，是指建设项目在生产经营过程中，除制造成本外而发生的各项费用。包括：除制造成本外而发生的各项费用。包括：管理费用、财务费用和销售费用等。管理费用、财务费用和销售费用等。2.1.3 总总 成成 本本 费费 用用 是指建设项目在一定时期，为生是指建设项目在一定时期，为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。产和销售产品而花费的全部成本和费用。 总成本费用总成本费用= =制造成本制造成本 + + 管理费用管理费用 + + 财务费用财务费用 + + 销售费用。销售费用。2.1.4 经经

18、营营 成成 本本 是指建设项目的总成本费用扣除固定资是指建设项目的总成本费用扣除固定资产折旧费、维简费、无形资产及递延资产摊销费产折旧费、维简费、无形资产及递延资产摊销费和借款利息支出费等费用之后的成本费用。和借款利息支出费等费用之后的成本费用。 经营成本经营成本= =总成本费用总成本费用- -折旧费折旧费- -维简费维简费- -摊销摊销费费- -利息支出费。利息支出费。 经营成本经营成本 折旧费折旧费总成本费用总成本费用 维简费维简费 摊销费摊销费 借款利息支出费借款利息支出费 直接材料费用直接材料费用 直接工资直接工资 制造成本制造成本 其它直接支出费用其它直接支出费用 制造费用制造费用总

19、成本费用总成本费用 管理费用管理费用 财务费用财务费用 销售费用销售费用2.2 成本组成及其计算成本组成及其计算2.2.1 原材料费原材料费 原材料费包括原料及主要材料、辅助材料费用。原材料费包括原料及主要材料、辅助材料费用。原材料费原材料费=设计消耗定额设计消耗定额原材料价格。原材料价格。 原材料价格是指原材料价格是指入库价格入库价格： 入库价格入库价格=采购价采购价+运费运费+途耗途耗+库耗。库耗。 在许多有色金属生产的产品成本中，原材料在许多有色金属生产的产品成本中，原材料费占费占50%60%。例如：铝电解生产的原铝成本中，原材料例如：铝电解生产的原铝成本中，原材料费占费占50%左右；采

20、用钛精矿生产海绵钛的成本左右；采用钛精矿生产海绵钛的成本中，原材料费占中，原材料费占45%55%；由于有色金属冶炼生产中所用的矿石品位由于有色金属冶炼生产中所用的矿石品位一般很低（如铜矿石含一般很低（如铜矿石含Cu在在1%以下）。所以以下）。所以原材料费所占的比例可高达原材料费所占的比例可高达60%90%。2.2.2 水、动力、燃料费水、动力、燃料费 指的是直接供应生产作业消耗的水、各种动力指的是直接供应生产作业消耗的水、各种动力( (如：蒸汽、压缩空气等如：蒸汽、压缩空气等) )和各种燃料和各种燃料( (如：煤、焦如：煤、焦炭、煤气、重油等炭、煤气、重油等) )。 水、动力、燃料费水、动力、

21、燃料费= =设计消耗定额设计消耗定额各种单价；各种单价； 外购动力外购动力费费= =外购动力价外购动力价+ +为该项动力供应所支为该项动力供应所支出的一切费用；出的一切费用； 自产动力自产动力费费= =动力供应站的单位车间动力供应站的单位车间( (厂厂) )成本成本。2.2.3 生产工人工资、奖金及附加费生产工人工资、奖金及附加费 生产工人工资：指的是生产车间生产工人工资：指的是生产车间( (或工段或工段) )内，直接从事生产产品技术操作的工人工资。内，直接从事生产产品技术操作的工人工资。 国内现行劳动报酬制度，大体由以下三个国内现行劳动报酬制度，大体由以下三个部份组成，即：部份组成，即：基本

22、工资基本工资+ +奖金奖金+ +津贴津贴。单位产品生产工人工资计算公式单位产品生产工人工资计算公式 C生生=N生生D生生(1+d)/A年年/12式中：式中：N生生计算的生产工人人数计算的生产工人人数(人人)； D生生生产工人月平均基本工资生产工人月平均基本工资(元元/月月人人)； A年年年产量年产量(吨吨)； d包括奖金和津贴的辅助工资系数。包括奖金和津贴的辅助工资系数。附加费附加费( (又称附加工资又称附加工资) ) 是按生产工人工资总额，以规定的比是按生产工人工资总额，以规定的比例，按以下两部份提取。例，按以下两部份提取。 （1）职工福利基金：按工资总额的）职工福利基金：按工资总额的10-

23、13%提取；提取； （2）企业基金：按工资总额的）企业基金：按工资总额的5%左右提取左右提取。2.2.4 车车 间间 经经 费费是车间为组织生产、管理生产而发生的费用。是车间为组织生产、管理生产而发生的费用。（1 1）车间管理和辅助人员的工资及附加费；）车间管理和辅助人员的工资及附加费；（2 2）固定资产折旧费；）固定资产折旧费； （3 3）大、中、小修理费。）大、中、小修理费。车车 间间 折折 旧旧 费费 车间固定资产车间固定资产车间折旧费车间折旧费= 折旧率折旧率 产品年产量产品年产量 其中：其中： 1折旧率折旧率= 100% 项目寿命期项目寿命期(年年) 对于冶金企业固定资产折旧率按不同

24、项目可在：对于冶金企业固定资产折旧率按不同项目可在：35%范围内选取。范围内选取。车车 间间 修修 理理 费费 车间固定资产车间固定资产大、中、小修理费大、中、小修理费 = 修理费率修理费率 产品年产量产品年产量 对于冶金企业固定资产大修理费率可取对于冶金企业固定资产大修理费率可取23%； 对于冶金企业固定资产中、小修理和日常维护费率为：对于冶金企业固定资产中、小修理和日常维护费率为： (1) 建建(构构)筑物可取筑物可取0.1%; (2) 一般设备可取一般设备可取10%。车车 间间 管管 理理 费费 车间管理费可按下式计算：车间管理费可按下式计算： 车间固定资产车间固定资产车间管理费车间管理

25、费= = 车间管理费率车间管理费率 产品年产量产品年产量2.2.5 联产、副产品费联产、副产品费(综合利用收益综合利用收益)联产、副产品费联产、副产品费 = = 联产、副产品费价格联产、副产品费价格 产量产量 此项费用，应从主产品的成本中扣除，此项费用，应从主产品的成本中扣除，而不是增加。而不是增加。以上五项费用的组成，将构成车间成本。即：以上五项费用的组成，将构成车间成本。即：车间成本车间成本= =原材料费原材料费 + + 水、电、动力、燃料水、电、动力、燃料 费费+ + 生产工人工资及附加费生产工人工资及附加费 + + 车车 间经费间经费 - - 联产副产品费联产副产品费2.2.6 企企

26、业业 管管 理理 费费 是构成工厂成本的一个重要部份，其是是构成工厂成本的一个重要部份，其是企业管理和组织生产所发生的全厂性的各项管理企业管理和组织生产所发生的全厂性的各项管理费和业务费用。可由下公式求出：费和业务费用。可由下公式求出： 企业管理费企业管理费=车间成本车间成本 企业管理费率；企业管理费率； 从而可以得出工厂成本为：从而可以得出工厂成本为： 工厂成本工厂成本 = 车间成本车间成本 + 企业管理费。企业管理费。2.2.7 销销 售售 费费 用用 是指销售产品时所支出的费用。（含广告是指销售产品时所支出的费用。（含广告费、推销费、包装费、装璜费、销售管理费等）费、推销费、包装费、装璜

27、费、销售管理费等） 销售费用可由下公式求出：销售费用可由下公式求出：销售费用销售费用= =产品销售额产品销售额销售费用百分率销售费用百分率 或者或者= =工厂成本工厂成本销售费用百分率；销售费用百分率；产品生产成本产品生产成本= =工厂成本工厂成本+ +销售费用。销售费用。2.3 劳劳 动动 定定 员员 制定劳动定员的基本依据：是总制定劳动定员的基本依据：是总的工作量和工作人员的工作效率。的工作量和工作人员的工作效率。2.3.1 按劳动效率定员按劳动效率定员 年生产任务量（或工作量）年生产任务量（或工作量）定员人数定员人数 = = 制度工作日数制度工作日数 劳动定额劳动定额 出勤率出勤率2.3

28、.2 按按 设设 备备 定定 员员 设备台数设备台数 每台设备开动班次每台设备开动班次定员人数定员人数= = 工人的看管定额工人的看管定额 出勤率出勤率2.3.3 其它劳动定员方法其它劳动定员方法(1) 按岗位定员；按岗位定员；(2) 按比例定员按比例定员( (常用于服务性人员的定员常用于服务性人员的定员) )；(3) 按组织机构、职责范围和业务分工定员按组织机构、职责范围和业务分工定员 ( (适用于管理人员的定员适用于管理人员的定员) )。电解车间劳动定员表电解车间劳动定员表 （人）（人）工作部门工作部门职称职称1车间车间2车间车间在册人数在册人数1工段工段2工段工段3工段工段1工段工段2工

29、段工段3工段工段电解车间电解车间工段长工段长1111116班长班长1111116操作工操作工55555530出铝工出铝工336天车工天车工448合合 计计6+503=156车间车间办公室办公室车间主任车间主任112车间副主任车间副主任112计划员计划员112统计员统计员112材料员材料员112文书文书112勤杂工勤杂工112安全工安全工112小小 计计16总总 计计172电解铝厂劳动定员综合表电解铝厂劳动定员综合表车间或系统名称车间或系统名称定员人数定员人数备注备注电解车间电解车间铸造车间铸造车间阳极系统阳极系统供电整系统供电整系统空压站及锅炉空压站及锅炉循环水及管道修理循环水及管道修理烟气净

30、化烟气净化生产人员合计生产人员合计管理、技术与服务人员管理、技术与服务人员定员总人数定员总人数172301201822141238889477已包含槽内衬修理、已包含槽内衬修理、维修及电焊工等。维修及电焊工等。其中管理、技术与服其中管理、技术与服务人员包含了控制分析员务人员包含了控制分析员（10人），技术检查（人），技术检查（12人），环保监测与治理（人），环保监测与治理（17人），电讯服务（人），电讯服务（5人人），其它（），其它（45人）。人）。第三节第三节 冶金工厂设计的冶金工厂设计的技术经济指标和建设效果分析简述技术经济指标和建设效果分析简述3.1 技术经济指标；技术经济指标；3.2 建设效果分析。建设效果分析。3.1 技术经济指标技术经济指标技术经济指标技术经济指标包括以下内容：包括以下内容： 1、规模（产品、副产品）万吨、规模（产品、副产品）万吨/年；年； 2、年工作日（天）；、年工作日（天）； 3、主要原材料、燃料、动力消耗量、主要原材料、燃料、动力消耗量 （万吨（万吨/年、万米年、万米3/年）年） 4、主要设备型号、重量；、主要设备型号、重量； 5、备品备件年消耗量、