星级酒店资金管理制度

1、星级酒店资金管理制度第一章：总则 第一条：为搞好酒店资金管理，加速酒店资金周转，减少不合理的占用，保障资 金安全，提高酒店经济效益，结合酒店经营特点和管理要求，制定本制度。 第二条：本制度所指资金包括酒店拥有的现金、银行存款、其他货币资金、结算 资金。第二章：现金管理 第三条：酒店按照国家现金管理暂行条例规定的现金使用范围使用现金。 第四条：现金的使用范围如下：1、支付职工工资、津贴；2、支付个人劳务报酬；3、支付发给个人的各项奖金，及酒店处理紧急事项的支出；4、支付各项劳保、福利费用，以及按规定支付给个人的其他支出；5、支付向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、支付出差人员必须随身携带的差

2、旅费；7、支付转帐结算起点以下的零星开支；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；第五条： 酒店按业务要求， 实施现金核算和管理分开的原则， 分开设置现金管理 岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐） ，即坚持“钱帐分管”的内部牵制原则。 第六条：酒店在银行核定的库存限额内保管现金， 超过限额的部份及时送存银行。 不得坐支现金，特殊情况确需坐支现金的，需报总经理批准。 第七条：酒店各项现金收支核算， 做到先凭证后款项， 收付款凭证必须经过稽核 或审核批准后方可办理收付款业务。 同时认真审核原始单据和记帐凭证的真实性 与合法性，凡不符合制度规定或手续不完善的，一律不予办理。 第八条：酒店的空白现金

3、支票、转帐支票等结算凭证，由出纳保管在保险柜中。 出纳不保管印鉴，不得在空白支票和转帐凭证上予盖印鉴。 第九条：酒店因采购材料地点不固定， 交通不方便， 以及其他特殊原因必须使用 现金的，须经总经理批准后使用。第十条：收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的 “现金 收讫”或“现金付讫”戳记。出纳人员必须逐日逐笔按现金收支业务登记现金日 记帐，每天编制现金收支日结表，并核对库存现金，将原始凭证连同日结表交会 计复核和记帐，月终明细帐与总帐核对相符。做到日清月结，确保帐款一致。第十一条：会计人员应定期和不定期对库存现金进行检查、盘点，防止“白条” 抵库，坐支、挪用现金，或公款私存

4、等行为发生。发现现金长、短款时，应立即 作好记录、及时列帐，并查明原因、明确责任，按照审批权限核批后处理。第十二条：任何部门不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售和其他现 金收入都必须交回财务部。任何部门或个人不准私自截留，自行处理，更不能贪 污挪用。营业收入现金必须及时缴交至收银台； 收银台现金必须及时投款到保险 库，收银台不许留存现金过夜。保险库之资金由出纳和收银主管每日收缴。 出纳 保管之现金必须每日在银行下班前送存银行。第十三条：各收银点找零的备用金和采购用的备用金， 除月终盘点外，还应不定 期进行抽查和清点。备用金若无必要继续使用的，应及时收回销帐。收银台备用 金应按规定管理。

5、第十四条：严格执行财务安全管理规定，确保现金的安全。第十五条：现金保险柜不准存放私人物品，酒店现金不准私自借出、不准挪用、不允许用支票套取现金，不准用酒店银行帐户代他人收取和支取现金。出纳人员工作调离或离职，必须严格办理交接手续。第三章：银行存款管理第十六条：酒店发生之经济往来，除按照现金管理暂行条例规定可以使用现 金外，都必须通过银行转帐结算。第十七条：酒店在银行开立基本帐户和一般存款帐户， 上述帐户只供酒店经营业 务范围内的资金收付使用，酒店不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 第十八条：送存银行的款项（含现金和支票），必须填制送款单连同现金、支票 及其他转帐凭证一起送存银行，取得银

6、行回单后据实入帐。第十九条：出纳对发生的结算业务，应根据合法、正确和完整的收支凭证，依业 务发生的先后顺序登记入帐，编制银行存款日结表，结出每日余额。月份终了， 银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制 “银行存款余额调节表”，对于“未 达帐项”应及时查明原因，妥善做出处理，防止出现差错。银行存款的对帐工作 由会计负责。第二十条：严格按照支付结算办法、银行帐户管理办法和中华人民共和 国票据法的有关规定，办理银行开户，银行票据结算业务，不得违规开立和使 用帐户，不得签发空头支票和远期支票，不得无理拒付，不得签发、取得和转让 无债权债务或真实交易的票据。第二十一条：支票采用记名方式，签发支票必须注

7、明接受单位名称或个人姓名以 及用途。第二十二条：原则上不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购， 不准将支票给供货 单位代为签发。如确需携带盖好印鉴的空白支票时， 一定要填写好签发日期，收 款单位名称和最高结算限额，并督促经办人员及时报销。第二十三条：结算凭证（如汇票、支票等）丢失的，经办人必须立即报告财务经 理和总经理，以便及时采取挂失止付等补救措施， 防止冒领和诈骗行为发生。如 造成经济损失的，由当事人自已承担。第二十四条：预付款应按照已签订合同的付款条款， 填制用款申请单，按酒店审 批权限审批后。填制转帐支票，办理付款手续。第二十五条：凡办理预付款手续的合同事项及采购事项， 款项一经付出，经办

8、人 应督促合同或采购事项的落实情况，业务结算时应及时清回余款。否则造成之损 失由经办人负责。第二十六条：不得违反银行结算法律法规和制度，不得贪污挪用公款。第二十七条：财务经理负责组织人员抽查现金、银行存款的使用及结余情况。检 查支票的使用情况及结存情况。防止不当行为的发生。第四章：结算资金管理第二十八条：有效控制结算资金的占用，及时追收、清理应收帐款，加速资金回 笼是酒店结算资金管理的原则。酒店长包房房租应每月结算一次或按合约或协议 及时结算；团队会议消费，应于接待业务完成后及时结算。第二十九条：应收帐款应按签单协议及时追收，防止呆坏帐的发生。对收款有困 难、逾期未收回的应收帐款，应请营业部门

9、协助追收。必要时可通过法律途径解 决。第三十条：对各项采购款项，原则上应采用月结的形式结算，合同或协议有规定 的按合同或协议执行。各项采购付款不得办理预付款（紧急采购物资除外）。第三一条：工程项目结算，应根据工程合同在工程项目竣工验收后三至六个月 内结算。零星维修工程，于工程完工验收后三个月内结算。 合同规定了结算期限 及结算方式的按合同执行。第三十二条：酒店发生的往来业务，应分别不同情况，分科目设立帐户核算。往 来帐户应逐笔登记，帐款结算后应逐笔核销。第三十三条：个人出差借款或采购借款，出差人员或采购人员在出差归来或采购 活动结束后七日内必须至财务部办理报帐手续， 逾期不报者不得继续借款，同

10、时 将从其工资内扣回。第五章：工资结算管理第三十四条：酒店职工的工资、奖金、津贴，以及其他工资性收入，纳入工资总额核算。第三十五条：按人事部门核定的工资计划，严格进行控制。各部门应按人事部门 的要求，每月在规定的时间内提供部门员工扣款资料及代扣款项资料， 人事部按 实有在职人数和工资标准等资料计算应发工资和实发工资，连同相关资料报财务 部门审核。第三十六条：财务部按人事部核定的实有人数和工资额，编制工资发放汇总表， 计算代扣款项，列出工资发放清单，打印员工工资条，员工在领取工资时必须在 工资条上签名或盖章。人事部为员工提供扣款及代扣款证明清单。第三十七条：酒店通过银行储蓄卡形式发放工资。员工工

11、资每月由财务部在规定 的时间内存入银行，员工接财务部通知后至银行领取。 新员工工资卡的建立，由 人事部提前一星期将新员工的详细资料报财务部，由财务部出纳员至银行办理。 第三十八条：员工工资卡如不慎丢失的，应由本人至银行办理挂失手续并通知财 务部门，同时由员工本人在银行办理新的工资卡， 并将新卡号报财务部。以方便 财务部更新卡号。如因员工本人遗失工资卡又未及时通知财务部的， 造成之经济 损失由员工本人负责。第三十九条：临时离职员工工资结算，人事部应提前一天做好工资清单， 交财务 部复核、呈各权责人员审批。员工凭签批有效的离职交收表至财务部领取。第六章：备用金管理第四十条：酒店备用金的使用范围限各

12、收银点找零时使用和零星物资采购时使用， 其他临时用款应填写借款单借取。第四十一条：收银点备用金按酒店营业需要，由财务部按实际情况提出申请，经 财务经理批准、总经理批准后使用。收银点备用金由各收银点保管，由收银领班 和收银主管监督。【酒店特色】第四十二条：前台收银点备用金暂定为人民币 2000元（不包括外币兑换备用金）， 其他收银点备用金暂定为人民币 500元，如临时不够使用可及时向出纳借款。如 因营业情况发生变化，需增加或减少备用金时可按情况及时提出补充申请。第四十三条：零星采购备用金，由采购经理提出申请，经财务经理批准、总经理 批准后使用。采购备用金由采购部经理保管，采购备用金暂定为1000

13、元人民币， 只作为临时急需物资采购时使用，不需用时应及时退回财务部。正常的采购业务， 按程序办理借款手续，采购业务完成后及时报帐。第四十四条：备用金应随时清点，经常检查，按月盘点。收银点备用金应于每天 营业结束后装袋封口放备用金保险柜内保管， 各收银员不可自作主张、私自保管。 第四十五条：各收银员和采购人员不可私自挪用备用金， 不可将备用金借他人使 用，不可用备用金抵补短款。酒店临时急用向收银点借款的，应请示财务经理同 意后，办理借款手续。第四十六条：前台收银点因退款较多，备用金不足时应于次日出纳上班后凭退款 证明单至财务部办理补充手续，补足备用金金额。收银员不得直接从营业款中补 充。【酒店特

14、色】第七章：收入现金的管理第四十七条：酒店营业收入现金应及时入帐，及时上缴，各部门不可保留帐外现 金，不可挪用营业收入现金。第四十八条：营业收入现金按收银操作程序入帐、 上缴，各买单人员应及时将收 入现金缴交至收银处，并在宾客消费帐单上签收。收银员应及时在收费帐单上加 盖“现金收讫”印章并在收银操作系统内结计买单方式，办理入帐手续。第四十九条：各项预收款和暂收款，应及时开收款收据入帐，所收现金应与营业 收入现金一起投款上缴至财务部。办理退款时，应收回酒店开给客人的收款收据， 并按程序办理退款手续，将相关单据一起上交财务部审核。第五十条：各收银点营业收入现金达1万元时，应及时通知收银领班或收银主

15、管办理预投款作业。每天营业结束后应按管理要求和投款作业程序投款。 不可将现 金留收银台过夜，不可私自挪用现金，发生现金长短款的应长缴短补。 不可将长 款放备用金一起和用备用金抵补短款。【酒店特色】第五十一条：营业收入现金因人为原因造成的损失由过失人赔偿。收入现金时应经过验钞机检验，防止收到假钞。第五十二条：酒店其他各项现金收入，各部门必须按程序开通知单由交款人至财 务部交款，各部门不可私自收款，不可设置小金库。第八章：借款管理第五十三条：酒店各项借款必须填写借款单，经审批后至出纳处借款，否则不得 借款。第五十四条：各项费用借款应先填写费用申请单， 写清楚费用事由、预算费用项 目及金额，经部门负

16、责人审批、财务经理审批、总经理审批后，填写借款单办理 借款手续。第五十五条：员工因工借款，由部门负责人核实，报各权责人员批准后借款。领 取借款由部门负责人办理，并由部门负责人跟进还款。第五十六条：员工伤病借款，统一由人事部管理，由人事部办理借款和还款手续。第五十七条：其他借款，由使用部门申请，由部门负责人办理。采购借款由采购 经理办理。第五十八条：借款实行“前帐不清、后帐不借”的管理原则，各借款人应及时办 理报帐手续、不得拖延。第五十九条：已办理借款手续的借款单，出纳和会计人员应及时登记帐本和办理 会计核算手续。借款还回或报销时，出纳和会计应及时进行销帐。第六十条：借款应按要求及时还回，逾期未

17、还回的财务部将发借款归还通知单给 借款人，借款人接通知后应向财务部说明情况并确定还款时间。否则财务部将决 定从其工资中扣回。第九章：货款和工程款的管理第六十一条：酒店应尽量不用现款采购，应选择合适的供货商建立长期的合作关 系，与供货商签定供货协议或合同，酒店按协议或合同付款。第六十二条： 按协议或合同支付供应商货款时， 供应商应编制结算对帐单并连同 酒店开给供货单位的货物验收单， 按时送达酒店财务部核对。 财务部会计核对供 货商留给酒店的送货单、 酒店开出的收货记录、 与供货商协议的供货价格和总金 额无误后，填制支票 / 汇票申请单送审。第六十三条： 出纳凭审批有效的申请单通知供货商在酒店规定的时间内收款。 供 货商按酒店要求开收款收据或发票， 在请款申请单收款人处签收后， 出纳支付货 款。第六十四条：出纳和会计凭已付款的请款单登记帐本和办理会计核算手续。 第六十五条：凡未经审批的请款单， 出纳不得付款。 凡未开收款收据或发票的不 得付款。第六十六条： 工程建设项目款项支付， 由工程建设单位按合同或协议填写酒店工 程验收/ 请款审批表，经各权责人员审批，交会计人员按合同核对请款金额属实 后，填写支票 / 汇票申请单送审。必要时应将