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1、精品资料欢迎下载财务会计之快速融资之融资魔术第一种个人信用融资个人信用最大化信用卡是信用工具也是融资工具如何操作？第一去 30 家银行办额度为 50W的信用卡, 对各位老板应当不难, 在自己企业的 POS机上刷光 10 张卡,这就是 500W,这钱你可以从公司账上提出来吧？ 50 天之内免息,在 48, 49 天左右的时候再拿出 10 张卡刷光用来仍上次的10 张卡的钱, 30 张卡就可以来回倒钱,这是最简洁的融资方法,成本费仅为刷POS机费用 1%,而且刷的次数多了,可以和银行和谐每次刷卡费用可以低至 20 元.这样一年有 8 个 50 天就是 500W*8=4000W！这种方法一年你可以融

2、资4000W！其次种企业信用融资个人最高 200W/信用卡企业无限企业信用最大化企业现金流最大化现金流如何最大化？ 第三种企业债券融资什么是债券？能够向全社会发行直接筹措资金,并向投资者承诺准时付利息和依据商定条件返仍本金的EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载一种凭证企业发行债券融资,是企业依据法定的程序,直接向社会债券融资的一种模式；企业发行债券的必备条件,依据中华人民共和国证券法第16 条规定,发行债券必需符合以下条件,实际上条件很低,也不是很高,股份有限公司净资产不低于三千万,有限责任公司,净资产不低于六千万,净资产应当在六千万以上,基本都可以

3、发行债券,条件并不是很高；发行债券的运作程序是这样的；第一,公司要做动身行债券的决议,指定做动身行债券的章程,办理发行债券的手续,申请得到证券发行的批准,然后发布募集公告, 然后签订债券承销合同,企业公开发售,然后债券出售款,进入企业的账户,就这么多, 八个程序；特点：1. 债券人不干涉经营2. 利息可列入企业成本3. 发行债券是成本最低的融资4. 向社会公开发行债券审批比较严格5. 内部发行债券可以转化为员工持股第四种、资产典当融资资产典当融资,是指资产全部者将其资产抵押给典当行来取得当金,然后按商定的期限支付当利,归仍当金,赎回当物的融资行为；我国 2001 年 8 月,正式开头实施典当行

4、治理方法,典当融资的特点是当物、当期、当费灵敏,典当手续简便快捷,典当融资的限制条件较少；典当这个东西,我们现在可能不太熟 悉,实际上是一个很好的融资模式,典当融资的程序是什么呢？审当、验当、收当、保管、赎当；审当就是审查当物的证照,然后验核当物发票,确定当物金额；收当就是签订典当EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载协议,支付典当资金；保管就是把你当物入库；赎当,你仍他当金费用,他把当物按期给你赎回,很简洁；1. 典当最快；2. 受理动产、设备等市场上有价值的典当物；2. 房子、珠宝、国债、银行的存单、保险单、股票等,都可以去典当；3. 价值稳固；4

5、. 可分批赎回；5. 月利率在 1%-3%不等（目前市面上是 4%-6%）,项目利润高才适合；6. 过期未赎回,典当公司没有权益直接处理；我讲一个案例；典当融资赚快钱,一个比较小的贸易公司,老板是我的伴侣,有一天他找我很着急,让我帮他想法借点钱,我说你借钱干什么呢？他说他揽到一个装修工程,他给供应装饰材料,需要 300 万的现金,从厂家提货；工程方先给他30%的现金,然后货到就给他款,但厂家要求什么呢？你必需给我现金我才给你货,他差了240 万,要融资；当时我看了一下,由于时间很紧,由于供货你不给别人就供货了,两天之内必需筹集到,后来我看了看,我说你就典当融资吧；怎么典当啊？你不有两部汽车,一

6、部奔腾,一部宝马, 光坐它干什么？挣钱的时候,把它拍出去吧；然后我给这个老板讲了一些道理,他觉得有道理, 然后他把他的奔腾和他的房产到典当行, 当期 30 天,然后从典当行拿了 240 万,然后他连忙进货,去付货,他整个连进来货带付货到整个收货款就用了 20 天,这 20 天,跑刨除手续费之后,纯赚了30 万；你想想,就是当了奔腾和房产的20 天,拿 240 万周转,赚 30 万；包括他把手续费都付了,整挣了30 万；像这样的生意,所以我说典当融资赚快钱的；像有些贸易公司,在需要资金比较急的时候,但是你得把握,的确感觉这笔生意货到我就能卖出去,卖出去我就能收回钱,就不用求谁EFIEFNEUGB

7、FNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载用谁,把宝马车往这儿一拍,把钱一拿,做生意,完事一仍,完事了,不是很复杂的事；但是这个生意你要看稳了,你可别看不稳,最终赔了钱,完了,宝马车没了；第五种、民间借贷融资民间借贷融资是不通过金融机构而私下进行借贷的活动,是一种原始的直接信贷形式；民间借贷,可能我们许多种小企业都亲身经受过,由于目前来看,企业融资最简洁的就是民间借贷；企业目前进展一个靠自有资金,靠借钱,靠银行,基本是这三种模式比较多；民间借贷一般来讲自己没钱,第一想到民间借贷；1. 充分运用财务帐表外信息；2. 手续便利,方式灵敏；3. 特殊的风险把握和催款方式；4. 敬重

8、传统的民族风尚和习惯,例如江浙商人的诚信、勤劳、精明等；5. 可防止许多非交易的隐性的交易成本；第六种 . 金融租赁融资（融资租赁零成本购买设备案例后面有链接详细介绍）金融租赁是一种集信贷、贸易、租赁于一体的以租赁物件的全部权和使用权相分别的融资方式；企业看中某样设备后,即可托付金融租赁公司出资购买,然后再以租赁的形式将设备交付企业使用金融租赁有这样的优点,对承租人,也就是中小企业要求条件低,办理程序简洁,速度快, 同时仍可以合理避税,实际上金融租赁是这样的；我们小企业搞得比较少,现在国家特大 型企业,在进行扩大企业规模、增加引进设备的时候,都用的金融租赁这种方法来做；金融租赁融资程序选择金融

9、租赁公司EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载办理金融租赁托付签定金融租赁合同签定购置设备协议办理设备检验进货办理设备保险手续支付设备租赁资金租赁期满设备处理金融租赁融资可以使企业不必仅仅靠自己的积存而去拥有设备,而且可以靠“占用设备”产生效益；讲个案例,有一个地区,有一个中小型出租汽车公司,现在有一百辆小轿车出租,净资产是五百万元,它取得了地方政府特许经营,通往郊县乡镇的长途大路运营路线的客运项目； 这个中小型出租汽车公司预备购买50 台大巴车,每台价格是 50 万,需要 2500 万买车；这个中小企业期望以债券形式来融这2500 万；是用金融租赁来

10、解决的；融资结构设计如下, 我们大家看一下；金融租赁公司出钱给汽车制造厂,汽车制造厂把汽车给汽车承租人,然后汽车承租人给金融租赁公司付租赁费,这么一个三角形的融资结构；这个结构最终实现什么呢？也是汽车承租人、金融租赁公司、汽车制造厂和地方政府的多赢；我们可以这样算一笔账；汽车承租人它不用钱,也不用贷款,就有了汽车,它租赁五年,每年给750 万的租赁费,50 台大巴车,每年的平均营业额是2500 万, 2500 万除掉租赁费,仍剩 750 万,个成本支出 1450 万,每年利润是 300 万,五年后,汽车折旧按原价的10%处理给汽车承租人,多少呢？花了 250 万,汽车承租人用五年1500 万的

11、利润,减去折旧汽车的250 万,仍剩 1250 万；租了五年汽车,营业五年,最终剩下五台汽车,它仍纯挣了1250 万；这 50 台大巴汽EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载车,至少仍能营运五年,这五年营业额扣除各种支出,剩下全是利润；我刚才讲了,融资是个技术,赚钱是个艺术,就是这个道理；你看,这50 台大巴车,实际上它一分钱没花,五年之后,赚了1250 万,仍得了 50 台汽车,这不是很好吗？同时,金融租赁公司购汽车给承租人使用,每年收了750 万的租赁费,五年共收回3750 万, 10%的回报率；银行的贷款是五年是5.85%,它仍了银行的钱,挣了百

12、分之四点多,这不也挺好吗？所以,汽车制造商也挺好,它一次性就卖了50 台大巴车,资金全部收回,马上投入再生产,再销售,地方政府呢,没花一分钱,解决了郊县和乡镇的交通问题；实际上来讲,老百姓又解决了行路难的问题；所以说,用这种金融租赁的模式这样来做,很解决问题；所以讲,我们这些中小企业在融资的时候,就可以实行这种金融租赁的方法来处理；这个来讲运作起来,成本很低,而且得的利润回报很高；第 7 种、保理融资就是应收账款融资是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款,卖方对买方到期付款承担连带保证责任,在保理银行要求下仍应承担回购该应收账款的责任, 简洁来说就是简洁的说就是指销售商通过

13、将其合法拥有的应收帐款转让给银行,从而获得融资的行为；企业向银行提出保理业务申请,按规定供应申请材料,银行在尽职调查的基础上准备是否做保理业务；如获批准,就依据规定程序审批保理业务授信额度；企业依据商务合同完成商品或服务交易,供应商向买方开动身票,并附带应收账款转让通知书,说明发票所代表的债权转让予银行,要求买方必需直接向银行付款： 供应商在开动身票的同时将发票副本送交银行；银行依据发票金额按事先商定的比例,向供应商供应应收账款融资服务,通常80 90,并从中扣除所应收取的保理费用；EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载银行负责向买方催收账款,并向供应

14、商供应合同规定的销售分户帐治理； 待买方付款后,银行向企业支付余下的款项；第 8 种专利技术融资专利技术融资是指运用专利技术成果,然后有成功的市场规模的债权融资；无市场规模就要设计商业模式,增加治理团队的承诺,做股权融资；市场规模孵化器A. 借上市公司的信用和背景；B. 专利公司上车后买票；第 9 种商业信用融资商业信用融资是指企业之间在买卖商品时,以商品形式供应的借贷活动,是经济活动中的一种最普遍的债权债务关系；评定用户的信用等级,实行不同的信用政策；例如预收货款融资预收货款是指销货企业依据合同或协议商定,在交付货物之前向购货企业预先收取部分或全部货物价款的信用形式；它相当于销货企业向购货企

15、业先借一笔款项,然后再用货物抵偿；中国移动预存话费就是最典型的案例；第 10 种市场渠道融资渠道是企业最重要的融资管道之一；融资增加忠诚度防止串货EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载品牌,信誉度哇哈哈,小区域独家经销,收50W-200W销售保证金,付给代理商年利息1.98-2.2% ,靠这种方法融资海澜之家渠道模式,代理商加盟投资200W, 100W加盟费 5 年后返仍, 100W是场租装修的费用；第 11 种补偿贸易融资厂家向客户公司供应机器设备,技术培训人员等相关服务作为投资,客户公司以该项目生产经营的产品或以商定的方法予以偿仍一种融资模式；补偿

16、贸易的特点, 补偿贸易是以投资与贸易相结合的一种经济活动,补偿贸易是商品贸易、技术贸易合国际信托相结合的活动,买方所购进设备款和利息不以现汇偿仍,而以其所购进设备生产的产品偿仍,这么一种贸易；补偿贸易有直接补偿、间接补偿和混合补偿型； 补偿贸易在我们国内沿海一带,像广东、福建许多,实际上广东这么多年经济进展很快, 主要是靠补偿贸易进展起来的,搞加工；这是由于它有沿海的优势；补偿贸易来看,实际 上我觉得特殊适合中小企业来做；在资金短缺的情形下,做补偿贸易、来料加工,你给我 供应设备,我将来拿产品来偿仍；这个程序来看要做好项目的调研与前期预备,设备的询 价与商务谈判,签订合同与执行合同,生产经营与

17、完成补偿,这么几个程序；实际上补偿 贸易我们国内企业要留意一点,设备的询价问题；这个设备值多少钱；像个别的有把国外 那个剔除的设备,二道贩子以很高的价格给你拿进来,然后你拿产品来偿仍,这就吃亏了；所以,补偿贸易设备询价,不要通过中介机构,直接去做市场调研；比如说我要进一套设 备,织布机,它的价格究竟是多少钱,这个机器是先进的仍是落后的,搞清楚很重要,然 后再进行商务谈判；所以这种补偿贸易最关键就在设备询价这一块,不要上这个当；把这 块搞准之后,然后再进行下一步,这是补偿贸易最关键的一点；EFIEFNEUGBFNKFMEINGFEJFBNEIFKDNF精品资料欢迎下载这里我讲一个案例,这个案例就

18、很特殊了；叫创意补偿贸易,实现互惠多赢；创意补偿摸 一,就不是很传统的补偿贸易了,这是什么呢？是一家发电企业,一个发电厂,它需要五 千万美元进口发电机组,由于现在中国的电很缺,它扩大生产规模,五千万美元建发电机 组,贷款有难度,由于这个厂负债率挺高,说贷五千万美元,四个多亿人民币,有难度； 同时,搞补偿贸易,电力产品,仍不能说把电输到国外去,中国仍没有搞这个,产品可以 输出,你说我把电输到外国去,政策不答应,这个没法弄；电力企业就很有难度,假如搞 产品,说把产品补偿贸易,你给我设备,我给你产品,那电力,你把设备给我,我给你输 电,现在仍做不到,这是产业政策问题；最终搞了一个方案,拿电力产品换工业硅；工业 硅耗电量特殊大,这个产品中50%的成本是电,耗电量特殊大；所以怎么办？由于那个企业,它的产品 50%的成本靠电,它没电就做不了,所以这么着,你给它输电,不要它电钱, 把它产品