信贷风险评级内容方法解析(上)

1、信贷风险评级内容方法解析（上）来源：利源投资管理有限公司授信叙做时应进行风险评级，应对授信对象和授信业务进行全面评估，使评级结果客观反映授信对象和授信业务的真实风险程度，为银行信贷风险管理提供可靠的基础信息。商业银行风险评级模型比较重视信贷人员的专业判断，评级人员应进行全面深入的分析，保证主观判断有客观的证据支持。评级是银行对借款人实力的综合评价。同样都是借款人，必须有风险低和风险高之分，思考评级内容、方法及步骤尤为重要。一、信贷风险评级1、种类和适用范围信贷风险评级分为两类，授信对象风险评级、授信业务风险评级。授信对象风险评级衡量客户违约的可能性，适用于银行所有的公司授信客户及其保证人。凡属

2、银行的公司授信客户、公司授信业务保证人或商业承兑汇票贴现中的出票人，均必须进行授信对象风险评级，评估借款人的风险。授信业务风险评级衡量客户违约导致银行损失的可能性，适用于针对公司客户的各项授信业务。银行要对借款企业进行风险评级，评级较为优质的企业，银行可以提供较为优惠的利率，走绿色通道，评估这笔授信业务的风险。评级一般的企业，银行应当要求较高的贷款利率。不是每个借款人都是一样的资质，一定会有差别，会出现三六九等的区别，所以我们要进行甄别。2、评级的申报流程银行信贷风险评级不设置独立流程。作为授信或监控流程的一部分，评级的申报审批在相应的信贷流程的申报审批过程中同时完成。根据对评级要求的不同，可

3、以将信贷流程分为必须申报评级的信贷流程和按需要申报评级的信贷流程。（1）必须申报评级的信贷流程包括：授信申请/审查/审批流程；定期监控流程（正常类授信客户和问题类授信客户）；行动计划申报/审查/审批流程。（2）按需要申报评级的信贷流程包括：信贷备忘录；授信安排调整申请；行动计划更改流程。3、信贷风险评级内容及步骤（1）、授信对象；（2）、授信业务。二、信贷风险评级的级别银行的信贷风险评级法对授信对象及其授信业务共分110个等级，以下是对10个等级的定义。1、AAA核心定义：借款人基本不会违约，无须怀疑其偿债能力。授信对象评级定义：稳定程度特别高；整体业务牢固且多元化发展；资产和负债的质量高；财

4、务杠杆低，经营活动现金流量充足，偿债能力极强；进入国际金融市场融资无任何困难。授信业务评级定义：借款人偿还贷款能力非常强；授信业务具有最高质量和量小的风险；大量或非常稳定的富余现金保障了利息的支付和本金的安全；可预见各种保障因素的变化，并且这些变化不会损害授信业务的基本优良性。参考违约率：00.04%2、AA核心定义：借款人违约可能性极小，具有很强的偿债能力，授不确定因素影响较小。对象评级定义：稳定程度高；整体业务牢固且多元化；资产负债、现金流量和业务动作会因经营周期过程中的不利影响而产生波动；资产负债率稍高，但偿债能力仍较强；随时有能力进入国际金融市场融资。授信业务评级定义：借款偿还贷款能力

5、很强；授信业务具有高质量，无论现在和将来风险很小；长期风险显得略高于1级，因为富余现金的保障可能不如1级强大，或保障因素的变化程度略大。参考违约率：0.04%0.10%3、A核心定义：借款人违约可能性很小。具有较强的偿债能力，但有时受一些不确定性因素的影响。对象评级定义：目前有足够能力清偿债务，资金周转无问题，但若经济条件恶化或者外在环境改变，其还债能力可能减弱；经营风险如产品或市场风险较为集中，财务风险因素较为突；有能力进入国际金融市场融资。授信业务评级定义：借款人的偿还贷款能力仍然较强；授信业务在高质量授信业务中属低级别，但还款前景仍银好；授信业务具有良好的投资性，同时具备适度的风险。目前

6、拥有适当的本息偿还的保障能力，但是这些能力在将来可能会减弱。参考违约率：0.10%0.20%4、BBB核心定义：借款人违约可能性小。有足够的偿债能力，但存在着一定的不确定因素。授信对象评级定义：资产和现金周转情况尚可，现金周转和资产状况可为债务偿还提供保证；风险因素主要表现在盈利和整体经营状况的不稳定；除银行贷款外，尚有其他融资渠道，但可能仅限于某些特定的融资渠道；有能力进入国内市场融资。授信业务评级定义：借款人偿还贷款能力好于一般情况；授信业务属中等质量，因为它的保障既不强也不弱；虽然目前利息的支付和本金的安全性显得足够，但可能因为缺少某些保障因素，或随着时间的增长变得不可靠。参考违约率：0

7、.20%0.80%5、BB核心定义：借款人一般情况下不会违约。有能力还本付息，存在的不确定因素较多，但风险级别降低的可能较小。授信对象评级定义：现金周转和资产状况可为债务偿还提供一定的保证；由于资产负债率明显偏高等因素，业务和财务风险较突出，为此，需要对授信作结构性安排如保证、抵押、预设约束条件等对有关风险加以防范和回避。管理层的管理能力对这类公司的健康发展至关重要，尤其是管理层能否确保有关财务计划的落实。在国内资本市场上的融资受到一定限制，但仍能力以相似的利率和条件向其他银行融资。授信信业务评级定义：借款人偿还贷款的能力属中等，但没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；授信业务具有投机成分

8、，不能很好地确定其前景；还贷本息的保障仅属中等，因此在将来经济良好或经济衰退的时期都没有良好的保障。参考违约率：0.80%2.00%6、B核心定义：借款人可能违约，但目前具备还本付息的能力，不确定因素会对偿债能力造成一定的影响，并导致风险级别降低。一般需提供有效担保获取银行融资。授信对象评级定义：行为或公司不景气，存在的风险因素较明显。经营动作状况与财务实力处于边际状态。公司一般难以从银行以外的渠道获得融资，在银行的融资成本高于5级客户。把存在的弱点和可供利用的降低风险办法等因素考虑在内后，若在外部条件改善时，该类借款人的评级有望获得调升。授信业务评级定义：借款人目前正面临重要的不确定因素，或

9、者不良的业务、财务或经济上的情况，由此可能会导致借款人没有充分偿还贷款的能力。授信业务具有比5级更多的投机因素，具有中等以上风险。参考违约率：2.00% 10.0%7、CCC核心定义：借款人较大可能违约，目前虽具备一定的还本付息能力，但不确定因素会对偿债能力造成重要影响，必须提供非常有效的提保获取银行融资。授信对象评级定义：存在潜在或正在暴露的脆弱点，并产生较大的业务风险。不利的经济状况可能会延续。市场趋势和借款人的经营状况可能直接影响到其未来的偿债能力。可能会在财务信息披露或抵/质押品控制等方面出现问题。虽然这些弱点并不意味着有关债务的偿还会立即或严重地受到威胁，但是银行仍需加倍留意监控该类

10、债务，并采取相应措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保自身债权的安全。授信业务评级定义：借款人表现出潜在的还贷能力上的缺陷或下降趋势，需要对其密切关注；虽然授信业务可能面临无法归还的问题，但借款人目前仍有还贷能力；不利的业务、财务或经济上的情况可能会减弱借款人还款能力或还款意愿；长期来看，本息归还或维持合同其他条款的的保障因素较小。参考违约率：10.00%8、CC核心定义：借款人已违约或有很大可能违约，其偿债能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。授信对象评级定义：依靠借款人的偿债能力和资产状况，无法足额偿还本息；即使执行担保，也可能

11、会遭受一定损失。授信业务评级定义：借款人被判定为状态很差，呈现出非常明显的还贷缺陷，按照债务的清偿顺序将会面临危险；虽然预计没有本金的损失，但借款人的正常还贷陷于困境；授信业务的保障不充分，如果某些缺陷未能解决，存在发生部分本息损失的可能。参考违约率：已违约9、C核心定义：借款人已违约，已无法足额偿还本息；即使执行担保，也肯定要造成较大损失。授信对象评级定义：除存在8级的所有弱点外，该类授信的明显特征是借款人根本无法全额偿还本息，即使执行担保，银行也肯定要遭受较大损失，但具体损失程度仍须取决于其他因素，如合并、收购、清盘、注资、险加抵押、新的保证人、新的融资安排等。授信业务评级定义：借款人表现出所有8级的症状，并且造成完全的债务清偿非常困难以至于不可能；存在的严重问题可能导致部分本金的损失；虽然损失的可能性非常高，但因为存在一些可能会强化资产的未决因素，所以直到上述因素确立后，才能把授信业务的分类定为损失。未决因素包括兼并、收购、清算程序、注资、附加抵押物的完全留置权和再资融资的计划。通常会为上述这些未决因素提取准备金。参考违约率：已违约10、D核心定义：借款人严重违约，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。授信对象