借款、报销管理制度

1、借款、报销管理制度1总那么为标准公司费用报销管理，同时加强借款管理，特制定本制度。借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等临时借支的现 金。1. 3借款人应根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以 借款或退押金的名义挪用或长期占用公司资金。2借款的管理借款必须专款专用，业务完成应立即结清借款，原那么上前账不清 后账不借。借款时必须提供审批手续齐全的借据。2. 3借款具体要求2. 3. 1借支人应如实、标准填写借据，准确填列借款日期、借款用途、 借款金额（大小写填写正确完整）等。2. 对于未按要求填写的借据，财务部不予受理，由此产生的责任 由借支人负责：对于伪造篡改的借据，财务部应立即

2、扣留并及时向公 司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。2. 报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未 用完，要及时到财务部报销冲账，不能挪做其他用途，否那么不予报销。2. 借款原那么上由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办 的，须由借支人本人在借据上签名，否那么视同代办人的借款，由此产 生的责任由代办人承当。2. 借款由借支人本人报销，因特殊原因由其他员工代办的，财务 部只能冲减借支人借支的借款，因代办人员未遵守对其委托人的承诺 而引起误冲的，责任由借支人负责。除差旅费外，借款必须于当月报账；如逾期未报账，财务部将 从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除；特殊情况确实

3、不能在当 月报销的，需提前经部门负责人和财务负责人批准。食堂借款周期为一个月，每月末报销本月借款，同时办理下月 借款手续。借款的监督管理财务部对借款进行明细核算，及时记录借款的增减变动金额。 财务部和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任，应定 期对借款清查。员工离职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借 款未归还，应催促其在离职前进行报销和还款，否那么不能办理离职手 续，并且从其应付款项中扣除该局部款项.2. 5借款流程2. 5. 1未在资金方案中列支或资金方案中单价超200元的事项，办理 借款前需先行提交经总经理批准工作事项的请示单，由借款人、 部门负责人、分管总监、财务总监、总

4、经理签批（金额在500元以i： 的附请示单总经理不再签批），财务部方可予以借支。2. 5. 2在资金方案中列支且金额在200元以下的紧急借支、食堂伙食 费及核定限额内的工程备用金，由借款人、部门负责人、分管总监、 财务总监签批，财务部可予以借支。3费用报销管理方法严禁报销公司实际未发生的费用支出。3. 2报销必须依据合法的原始凭据（税务局监制的正式发票及行政事 业单位专用收据）。不合法的票据不能作为报销凭据，由此造成的损 失由相关责任人承当。财务人员对不合法的原始凭证有权不予受理；对记载不准确、不 完整的原始凭证应予以退回。以下票据财务不予报销：3. 3. 1经涂改或有伪造迹象的票据：3. 内

5、容填写不完整、字迹无法识别的票据：3. 未加盖对方有效印章的票据：数量、单价、金额钩稽关系不正确的票据：3. 抬头填写不正确（不完整或拼写错误）的票据；3. 严重毁损（根本内容局部毁损或无法识别）的票据；其他不符合规定的票据。采购物品报销时，必须同时提供公司仓库入库单。严禁跨年度报销，逾期未报销给公司造成损失的，由经办人承当, 该部门负责人负同等责任。费用报销单据的填写与粘贴标准：费用粘贴单填写要求：内容完整、用途明确、不得缺项漏 项、严禁涂改。需有关人员签字时，必须本人签字，一律不得代签。3. 6. 2所附原始凭证根据费用类别按用途进行分类粘贴，同一类别的 费用票据应粘贴在一起；粘贴要平整，按票据的大小以粘贴单的粘贴 线为齐，自左向右按类别呈鱼鳞状粘贴，四边不得超出粘贴单：粘贴 完毕，要在粘贴单上写明单据的自然张数、总金额。3. 6.3 -份费用粘贴单上粘贴的票据最好不要超过15张，具体可根 据粘贴后的厚度酌情确定，原那么是便于装订整理。3.7、费用报销流程3.7. 1费用报销由经办人、部门（工程）负责人、分管总监签字、财 务主管复核、财务总监审核、总经理审