【工程经济】公式整理

1、1、一次支付的终值和现值计算：终值计算 (已知现值P，求终值F)：现值计算（已知终值F,求现值P）：2、等额支付系列的终值、现值： 终值计算（即已知A求F） 现值计算（即已知A求P） 3、名义利率r是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：4、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。（1）计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式（1Z101021）可知： （1Z101022-1）（2）年有效利率，即年实际利率。年初资金P，名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为 。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F，即：根据利息的定义可得该年的利息I为：再根据利率的

2、定义可得该年的实际利率，即有效利率ieFF为： 5、财务净现值财务净现值 = 现金流入现值之和 - 现金流出现值之和1、财务净现值越大，盈利能力越强，2、财务净现值>0，方案可行，3、基准收益率(IC)提高，财务净现值变小。6、投资收益率指标的计算 总投资收益率(ROI):（重点考） 总投资收益率=年或年平均息税前利润 / 项目总投资式中EBIT一一技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润; TI.技术方案总投资(包括建设投资、（建设期贷款利息）和全部流动资金)。总投资=建设投资（包含建设期贷款利息）+全部流动资金例题：一投资方案，达产后，年净收益900万，建设投资500

3、0万，其中，建设期利息500万。建成投产后贷款利息700万，流动资金1000万，求总投资收益率？ROI=900/（5000+1000）例题：一投资方案，达产后，年净收益900万，建设投资5000万，不包括利息，建设期利息500万。建成投产后贷款利息700万，流动资金1000万，求总投资收益率？ROI=900/（5000+1000+500）8、资本金净利润率=年或者年平均利润 / 项目资本金（自有资金的获利情况）7、静态投资回收期 （就是投资收回来需要多少时间，时间越短越好）1.当技术方案实施后各年的净收益(即净现金流量)均相同时，=技术方案总投资 / 每年净收益2.当技术方案实施后各年的净收益

4、不相同时， =（累计净现金流量开始出现正值的年分数-1）+（上一年累计现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量）8、总成本CCFCu×QC：总成本；CF：固定成本；Cu：单位产品变动成本；Q：产销量9、盈亏平衡点 =固定成本 / 单价-可变成本-税金B=PQ(Cu+Tu)×Q+CF=0 Q=CF/(PCuTu)（1）盈亏平衡点的生产能力利用率=54545/100000*100%（2）计算盈亏平衡点，用产销量和生产能力利用率表示（盈亏点产销量/设计能力）解：1、50000*1500*10% /50000=150 2、800万/1500-150-1150=4万 3、4万/5万

5、=80%10、营业收入营业收入产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价） 11、静态模式设备经济寿命如果每年设备的劣化增量是均等的，简化经济寿命的计算：根号下 2*（实际价值-预计残值）/年劣化值 （1Z101103-2）式中 设备的经济寿命；设备的低劣化值。12、租金的计算附加率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金R表达式为； 价格*(1+年*折现率)/年 + 价格*附加率 （1Z101062-2）式中 P租赁资产的价格；N还款期数，可按月、季、半年、年计；i与还款期数相对应的折现率；r附加率。13、增量投资收益率法就是增量投资所带来的经营成本上的节约与增量

6、投资之比。=原方案总成本-新方案总成本 / 新方案投资额-原方案投资额 （1Z101112-5）当R（新-旧）大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当R（新-旧）小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。14、折算费用法A、 当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优劣和取舍在采用方案要增加投资时，可通过比较各个方案折算费用的大小选择方案Zj=Cj+Pj*RcZj:折算的年总费用；Cj:生产成本；Pj:投资额；Rc:基准投资收益率在多方案比较时，可以选择折算费用最小的方案，即min Zj 为最优方案。这与增量投资收益率法的结论是一致的。某一项工程有甲乙丙丁四种实施

7、方案可供选择，四个实施方案的投资额分别是60万元、80万元、100万元、120万元，年运行成本分别是16万元，13万元，10万元，6万元，各方案应用环境相同，基准收益率10%，则采用的折算费用法，采用的最优方案是哪一个甲16+60*10%=22 乙13+80*10%=21 丙10+100*10%=20 丁6+120*10%=18最优的方案是丁方案、资金成本包括资金占用费和筹资费用两个部分、长期债务（长期借款、长期债券）的个别资金成本率计算年资金占用费*（1-所得税的税率）/筹资总额*（1-筹资费率）（计算必须会）公式：年资产占用费×（1-所得税率）/筹资总额（本金）×（1-

8、筹资税率）15、综合资金成本率（计算必须会）16、间接费用分摊 间接费用一般按直接费的百分比(水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比)，计算的施工间接费的比例进行分配。例：某施工企业2011年度同时有甲、乙、丙、丁四个单项工程同时施工、其中甲工程发生的直接费用为1000万元，乙工程发生的直接费用为2000万元，丙工程发生的直接费用为5000万元，丁工程发生的直接费用为2000万元，本年度共发生间接费100万元，要求计算甲项工程的间接费用？、 计算分配率=100/（1000+2000+5000+2000）=0.01、 甲的间接费用=1000*0.01=10甲的间接费用10万元17、固定资产折

9、旧(1)平均年限法 (2)工作量法18、完工百分比法（必考1题） 确定建造(施工)合同完工进度有以下三种方法:（多选）(1)根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度=累计实际发生的合同成本/合同预计总成本*100% (2)根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度=已经完成的合同工程量/合同预计总工程量*100% (3)根据已完成合同工作的技术测量确定用完工百分比法算合同收入 19、因素分析法（掌握计算） (一)连环替代法 (二) 差额计算法（掌握） 公式：材料总费用=产量*单位产品材料消耗量*单价20、个别资金成本率（年资金占用费即利息*(1-所

10、得税率）/筹资总额*（1-筹资费率）21、综合资金成本率22、企业支护银行借款利息的方式：收款法：（到期支付利息，大多使用此方法）。贴现法：（银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分），实际支付的利率/实际的本金加息法计算、实际支付的利率/实际的本金（利息约为2倍）23、最佳现金持有量成本分析模式是通过分析持有现金成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有现金的成本分为A、 机会成本：机会成本与现金持有量成正比。B、 管理成本：与现金持有量之间无明显的比例关系FF1BC、 短缺成本：短缺成本与现金持有量成反比。上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量24、经济采购批量的计算；

11、K-每次订货的变动成本；D-存货年需要量;K2-单位成本；Q-每次进货量25、建设投资可以分为静态投资和动态投资1、 静态投资包括A、 建筑安装工程费B、 设备及工器具购置费C、 工程建设其他费用D、 基本预备费2、 动态投资包括：A、涨价预备费B、建设期利息1、设备购置费=设备原价或进口设备抵岸价+设备运杂费（设备原价*设备运杂费率）某项目需要采购国产标准设备，该设备原价500万元，设备的运杂费率1.5%，计算该设备的购置费是多少？500+500*1.5%=507.52、设备运杂费=包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费、供销部门手续3、进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输

12、保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税 进口设备抵岸价=到岸价+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税1、 （会计算）进口设备的到岸价（CIF）=离岸价（FOB）+国外运费+国外运输保险费2、 货价=离岸价（FOB）×人民币外汇牌价3、 （会计算）银行财务费=离岸价×人民币外汇牌价×银行财务费率（银行财务费率一般为0.4%0.5%）4、 （会计算）外贸手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费（外贸手续率一般取1.5%）5、 （会计算）进口关税=到岸价×人民币外汇牌价×进口关税率6、 （会计算）进口产品增值税额=组成计税价格×增值税率（增值税基本税率为17%）7、 （会计算）组成计税价格=到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税26、预备费的组成预备费包括：基本预备费和涨价预备费、基本预备费=（设备及工具购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费）*基本预备费率、涨价预备费PCt=It(1