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文档简介

1、公司费用开支管理办法范文 公司费用开支管理方法范文(五) 第一章总则 第一条为加强公司财务管理,掌握费用开支,本着精打细算、勤俭节省、有利工作的原则,依据国家规定和公司实际状况,特制定方法。 第二章费用开支计划 第二条公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作计划制定本单位费用开支计划,由财务部汇总、审核,经公司办公会议或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各单位费用开支指标。 第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支计划留有弹性,并依据实施状况调整或变更授权。 第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为: 1.费用当事人

2、申请; 2.部门经理审查确认; 3.财务部门审核; 4.授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支,一律最终报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品选购报销手续: 1.行政部依据计划统一选购、验收、入库,依据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特别的办公用品,经批准,可自行购买: (1)单价在50元以下,或总价在200元以下,行政部长批准; (2)单价在50元以上,或总价在200元以上,分管副总批准。 购买后,提交发票、实物,经行政部查验入库单及入账报销。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销: 1.车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车

3、费、驾驶员补贴。 2.行政部在把握车辆维护、用车、油耗状况基础上,制定当月车辆费用开支计划。 3.油费报销,需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程,由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核,经行政部长签字验核。 4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次,由行政部依据派车记录复核,经行政部长签字验核。 5.车辆修理前须提出书面报告,说明原因和估计费用,报销时在发票上列明具体费用清单,由行政部依据车辆修理状况复核,经行政部长签字验核。 6.驾驶员行车补助按加班标准计算,每月在工资中列支发放。 第九条交通费报销: 1.交通补贴见公司补贴津贴标准。 2.交通补贴在员工工资中发放。 3

4、.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4.员工外勤每天交通费标准为元,经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车,均不报销外勤交通费。 第十条应酬款待开支报销: 1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2.应酬应事先申请并得到批准。 3.原则上不允许先斩后奏,因特别原因无法事先办理的,事后须准时报告有关领导。 4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算,不得擅自在它处或用现金结算。 第五章内部收费管理 第十一条公司完善分级管理、核算机制,实行内部收费核算方法。 第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。并列入目标计划管理考核和成本效益范围。 第六章附则 第十三条本方法由财务部解释、补充,经总经理

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