退换商品处理办法规定

1、退换商品处理办法规定 退换商品处理方法 第一章退换商品的程序 第一条退换商品原因确认 1.售后修理服务人员在客户提出退换商品要求时,应具体询问商品退换的理由、购买时间,然后依照本规定,确定是否可以退换。 2.确属本公司责任、理由正值或有事前退换商定的,应当准时予以退换;否则,本公司不负责退换商品。 第二条商品确认 对于客户要求退换的商品,应确认该商品是否是本公司售出、销售价格是多少、购买时间、购买地点和经销人等。因此应请客户出示发票或销售单及其他有关证明。款额较大的商品,须请示部门经理确认。 第三条商品退换方式 1.退换商品,一般应等额或高额退换,如属低额调换,应由客户补足货款差额。 2.退货

2、时,必需确认这种商品是按标价购买,还是有价格折扣。在退货后,售后修理服务人员最好利用客户此时的特别心理,说服客户购买其他商品。 3.在办理退换商品时,最好不退给客户现金,而应交付其退换收据(与退换商品的价值等额),客户持收据可随时购买其他商品。 第四条例外事项 在下列状况下,原则上不能退换商品,售后修理服务人员应委婉地拒绝客户的要求。 1.事先已经说明或注明不能退换的商品。 2.经客户使用后或使用不当,发生破损的商品。 3.购买后,经过很长时间才提出调换要求的商品。 第五条商品价格确认 在办理退换事项时,商品价格的确认应遵循以下原则。 1.商品标价清晰、无破损、票据齐全时,应以原销售价退换。

3、2.对于优待品、促销品、特价品、积压品等价格不清的商品,应以80%的折扣退换。 3.在购买时有降价折扣的,按折扣价退换。 4、对季节性商品、流行性商品,如因客户没有准时退换,商品价格又发生变化的,按现价退换。 5.因客户购买后使用而发生破损的商品,应依据破损程度,按一定折扣退换。 6.因公司责任发生破损或质量问题的商品,应按原价退换。 上述3、4、5、6、项的处理及作价金额的确定,需由营业部经理负责。 第六条其他事项 1.不论是商品退换,还是退货,都要给客户开出专用的发票或销售单。退货时,应冲减营业额。 2.客户调换的是高值商品,其差额部分,应补足现金。客户调换的低值商品,其差额部分,不返还现

4、金。 3.退换收据是发生在退换商品时,支付给客户的代金收据。在使用时,其票面金额代表等值的现金,但不能兑换现金。其使用时间为3个月。 第二章商品退换的发票处理 第七条公司应持“应收帐款明细帐”,定期向客户催收货款。 第八条客户欲退换之商品,凡未事先向售后修理服务人员联络者,原则上一律不接受退货事宜。 第九条商品之退货,应获得售后修理部经理的同意。 第十条遇销货退回或重开发票时,均应将原开发票收回作废,并填制销货退回通知单,以红字填入当天之“销货报告”或“服务收入报告”中列为其减项,同时在备注栏中注明原开发票日期和发票号码,并记录客户应收帐款明细中。 第十一条重开发票 凡销货退回或先开发票,若未

5、收回原发票作废者,不得重开发票,惟经书面呈报售后修理部经理特准者除外。 第十二条销货退回税负处理 因退货所产生得税负问题,要依当地税法规定,替公司争取最大权益。 1.销货退回应于销货发生60天内,依规定手续向当地税务稽征机关办理抵缴,如超过60天者不得办理抵缴已缴之营业税(50%)及印花税(4%)。 2.遇销货退回或发票重开日期超过60天以上者,应由客户赔偿税负损失(1.15%)。 3.退货或发票遗失,如系售后修理部服务人员疏忽所致,则税负损失应由售后修理部服务人员负责赔偿。 第三章商品退货得会计处理程序 第十三条产品销售后如有退货之事发生时,售后修理部应填制调拨单一式三联,留存一联,其余二联连同退货送交仓库。 第十四条仓库保管员点收退货数量后,应在调拨单上签章,留存第二联,第三联送财务部。 第十五条财务部接到调拨单,做如下处理: 1.查填退货成本。在“产成品明细帐”中查明该项退货之成本和总成本,填写调拨单上。 2.登记产成品明细帐。依据上项登入产成品明细帐相当帐户之收入栏(或以红字记入发出栏,作为发货之削减)。 3.收记销货退回成本汇总表。依据调拨单,按其成本登入销货退回成本汇总表,以便最终在总帐上做汇总之记载。 第十六条月终,财务部依据销货退回成本汇总表,分别记入总分类帐。 第十七条如销货退回次数不多,不必设置销货退回成本汇总表,有关退货