证券投资基金_第七章 基金的估值费用与会计核算_2010年版

1、中大网校引领成功职业人生 1、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。 A:持有至到期投资B:可供出售的金融资产C:贷款和应收款项D:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产答案:D2、基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）A:按市价高于配股价的差额估值B:按该股的市价估值C:按配股价估值D:暂不估值答案:A3、（ ）定期评估基金行业的估值原则核程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A:基金估值工作小组B:托管银行C:基金管理公司 D:基金注册登记机构答案:C4、我国开放式基金的估值频率是（ ）A:没

2、有明确的规定B:每个交易日C:每两个交易日D:每周答案:B5、证券投资基金一般在( )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。A:季末，逐日 B:季末, 逐月C:月末，逐月D:月末，逐日答案:D6、QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。A:每月，每周B:每周，每个工作日C:每季度，每周D:每日，每日答案:B7、我国基金的会计核算应遵循的会计政策要求有（）。A:基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日B:基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资

3、金划拨、账簿记录等方面相互独立C:基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位D:基金的会计核算以权责发生制为基础E:基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告 答案:A,B,C,D,E8、依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金单位资产净值，是计算基金（）的基础。A:申购价格B:赎回价格C:交易价格D:营业税E:印花税答案:A,B9、基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。这些情况包括（）A:基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业B:基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业C:因不可抗力致使基

4、金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值时D:因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值时E: 答案:A,B,C,D10、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。 A:持有至到期投资B:可供出售的金融资产C:贷款和应收款项D:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产答案:D11、基金估值时，其所持有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止（）A:按市价高于配股价的差额估值B:按该股的市价估值C:按配股价估值D:暂不估值答案:A12、（ ）定期评估基金行业的估值原则核程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A

5、:基金估值工作小组B:托管银行C:基金管理公司D:基金注册登记机构答案:C13、我国开放式基金的估值频率是（ ）A:没有明确的规定B:每个交易日C:每两个交易日D:每周答案:B14、证券投资基金一般在( )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。A:季末，逐日 B:季末, 逐月C:月末，逐月D:月末，逐日答案:D15、QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。A:每月，每周B:每周，每个工作日C:每季度，每周D:每日，每日答案:B16、我国基金的会计核算应遵循的会计政策要求有（）。A:基金的会计年度为公历每年1月1日至12

6、月31日B:基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立C:基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位D:基金的会计核算以权责发生制为基础E:基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告 答案:A,B,C,D,E17、依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金单位资产净值，是计算基金（）的基础。A、B、C、D、A:申购价格B:赎回价格C:交易价格 D:营业税E:印花税 答案:A,E18、基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。这些情况包括（）A:基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业B:基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业C:因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值时D:因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资产价值时E: 答案:A,B,C,D19、对于估值日无交易的证券,可不对其估值。答案:False20、基金管理人完成估值后，内部确认后，可直接对外公布。