收据领用及开据规定(doc 2页)_第1页
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文档简介

1、收据领用及开据规定(一)收据的领用将每本收据的号码分别记录在登记簿上,登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。1.新收据购入后,保管员需将每本收据的号码一一记录。2.只有下列人员都有资格领取收据：总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。3.基本领取是两本,或根据各自的工作情况增加领取数量。4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时,不得发出新收据。5.相应地,保管员应记录还回旧收据的日期,并应跟踪监督那些已发出相当一段时间仍未退回换新的收据。(二)收据的开出在开收据时应遵守以下规则：1.前厅收银员

2、只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款并开出收据。2.在办公时间,已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公室时间,前台收银可对这类事项开出收据。3.收款细则应确切陈述在收据上,如果是外客帐收款,帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。4.如果是预收定金或预收款,总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。5.收据附联的传送：第一联：财务第二联：客户第三联：存根在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点),应将报告和全部第一联收据送交收入夜审,收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后,将其送交应收款款主管,应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数,将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。收入夜审应对每日使用的收

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