会计电算化上机操作练习题

1、会计电算化上机练习（一）一、提供如下资料：1、 账套代码：881，单位名称：广西安建股份公司，使用新会计制度，会计科目分级为：4222，会计电算化启用日期：2009 年 1 月 1 日； 预装会计科目2、 有关会计科目年初余额如下：借方科目现金银行存款应收票据应收账款原材料固定资产在建工程应交税金合计借方余额1356.264579782.51276000.006349873.31792469.857987648.63102000.00100000.0020189130.56贷方科目累计折旧应付工资预提费用长期借款实收资本合计贷方余额2957928.26952642.973896236.8153

2、15582.457066740.0720189130.563、该公司元月份发生的经济业务如下：（1）、元月 8 日，从银行存款提现金 762500.00 元；借：现金 762500贷：银行存款 762500（2）、元月 10 日，领用原材料 256625.32 元用于在建工程，该原材料的进项税为 43626.30 元；借：在建工程 300251.62贷：原材料 256625.32应交税费应交增值税（进项税额转出）43626.30（3）、元月 15 日，向外单位购买不需安装设备一台，原单位登记账面价值150000.00 元，已提折旧 55000.00 元，双方协商作价 95000.00 元，以银

3、行存款支付；借：固定资产 150000贷：累计折旧 55000银行存款 95000（4）、元月 25 日，以银行存款支付预提费用费用 56350.56 元；借：预提费用 56350.56贷：银行存款 56350.56（5）、元月 27 日，收到前单位欠款 80000.00 元，存入银行；借：银行存款 80000贷：应收账款 80000（6）、元月 28 日，支付属于在建工程基础上的银行利息费用 45212.66 元；借：在建工程 45212.66贷：银行存款 45212.66二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份银行存款账户借方发生额元； 5、元月份原材料账户期末借方余

4、额元；2、元月份银行存款账户期末借方余额 元； 6、元月份应付工资账户贷方发生额元；3、元月份应收帐款账户借方发生额 4、元月份累计折旧账户期末贷方余额元； 7、元月份应付工资账户期末贷方余额 元；元；三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；资 产 负 债 表编制单位：2009 年 1 月 31 日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金应收票据应收账款存货1356应付工资应交税金预提费用长期借款11121416固定资产净值 在建工程资产合计7810实收资本负债及权益总计171820会计主管：会计电算化上机

5、练习（二）一、提供如下资料：（一）、账套代码：自定；单位名称：大宇机电公司；单位性质：股份制；会计电算化启用日期：2009 年 1 月 1 日 会计科目共分 4 级：其中一级科目 4 位，二级科目 2 位，三级科目 2 位，四级科目 2 位；预装新会计制度科目。 （二）、有关会计科目年初余额如下：现金借方科目借方余额贷方科目1256.26 累计折旧贷方余额2956928.26银行存款-工行4569782.51应付工资753624.97应收票据100000.00 预提费用100018.00应收账款-乙公司6359873.31长期借款3895236.81原材料-钢铁792569.85 实收资本51

6、36582.45固定资产7985648.63资本公积7066740.07在建工程合计100000.00 财务费用 19909130.56 合计19909130.56（三）、该厂元月份发生的经济业务如下：（1）、元月 8 日，从银行提取现金 753624.97 元用于工资发放；借：应付职工薪酬工资 753624.79贷：银行存款工行 753624.79（2）、元月 10 日，领用原材料用于在建工程 325625.32 元（税金略）；借：在建工程 325625.32贷：原材料 325625.32（3）、元月 15 日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值 150000.00 元，已提折旧 5

7、5000.00 元，净值 100000.00 元，双方协商 作价 95000.00 元，货款从银行存款支付；借：固定资产 150000贷：累计折旧 55000银行存款工行 95000（4）、元月 16 日，收回乙公司前欠款 60000.00 元，货款存入银行；借：银行存款工行 60000贷：应收账款乙公司 60000（5）、元月 22 日，以银行存款支付本公司在建工程借款利息 45212.67 元；借：在建工程 45212.67贷：银行存款工行 45212.67（6）、元月 31 日，计算公司本期短期借款利息 56350.56 元；借：财务费用 56350.56贷：银行存款 56350.56（

8、7）、元月 31 日，用机制凭证结转本期损益。结转收入 结转支出借：收入类 借：本年利润贷：本年利润 贷：支出类（成本、费用、税金）二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、 元月份本月借方发生额合计2、 元月份本月贷方发生额合计3、 元月份银行存款账户借方发生额 4、元月份银行存款账户期末借方余额元；元；元；元；5、元月份固定资产账户借方发生额 6、元月份累计折旧账户期末贷方余额 7、元月份在建工程账户期末借方余额 8、元月份应收账款账户贷方发生额元；元；元；元；三、根据以上数据，按下列格式用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；编制单位：资 产

9、负 债 表2009 年 1 月 31 日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金应收票据应收账款存货固定资产净值 在建工程资产合计13567810应付工资预提费用长期借款实收资本资本公积 未分配利润 负债及权益总计11121416171820会计主管：会计电算化上机练习（三）一、提供如下资料：（一）、 账套代码：自定；单位名称：广西蓝星设备公司；会计电算化启用日期：2009 年 1 月 1 日；会计科目共分 3 级：其中一级科目 4 位，二级科目 2 位，三级科目 2 位；预装新会计制度科目（二）、 有关会计科目年初余额如下：注：打 *号的科目借方科目现金 银行存款

10、-工行借方余额1000.00160000.00贷方科目累计折旧短期借款贷方余额20000.0040000.00用总账内应收、应 付功能核算。应收票据 应收账款-丙公司* 原材料-钢铁 库存商品固定资产20000.00 应付账款-东兴公司* 20000.00 应交税金-应交增值税 80000.00 长期借款80000.00 实收资本财务费用900000.0055000.005000.00200000.00941000.00合计1261000.00合计1261000.00（三）、该厂元月份发生的经济业务如下：（1）、元月 8 日，从银行提取现金 2000.00 元用于备用；借：现金 2000贷银行

11、存款工行 2000（2）、元月 10 日，从银行借入短期借款 80000.00 元,存入银行；借：银行存款工行 80000贷：短期借款 80000（3）、元月 15 日企业购入不需要安装设备一台，售出单位账面原值 50000.00 元，已提折旧 5000.00 元，双方协商作价 45000.00 元，货 款从银行存款支付；借：固定资产 50000贷：累计折旧 5000银行存款工行 45000（4）、元月 16 日，用银行存款 40000.00 元，偿还前欠东兴公司的货款；借：应付账款东兴公司 40000贷：银行存款工行 40000（5）、元月 17 日，根据投资协议收到某公司的投资 10000

12、0.00 元,款项已存入银行；借：银行存款工行 100000贷：实收资本 100000（6）、元月 22 日，从东兴公司购进材料一批,货款 60000.00 元,应交增值税为 10200.00 元,材料已验入收入,款项用银行存款支付； 借：原材料钢铁 60000应交税费应交增值税（进项税额）10200贷：银行存款工行 70200(7)、收到丙公司前欠货款 20000.00 元,存入银行;借：银行存款工行 200003贷：应收账款丙公司 20000二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、 元月份本月借方发生额合计2、 元月份期末贷方余额合计3、 元月份银行存款账户借方发生额元；

13、5、元月份固定资产账户借方发生额 元； 6、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元； 7、元月份短期借款账户期末贷方余额元；元；元；4、元月份应收账款账户期末借方余额 元； 8、元月份应付账款账户借方发生额三、根据以上数据，按下列格式动用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）资 产 负 债 表元；编制单位：2009 年 1 月 31 日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金应收票据应收账款存货固定资产净值 资产合计1356710短期借款应付账款应交税金长期借款实收资本 负债及权益总计111214161720会计主管：会计电算化上机练习（四）

14、一、提供如下资料：（一）、 账套代码：自定；单位名称：广西纸业有限责任公司；会计电算化启用日期：2009 年 1 月 1 日；采用新企业会计制度；会计科 目分级为：4222；（二）、 有关会计科目及年初余额如下：借方科目借方余额贷方科目贷方余额1001 现金100201 银行存款-工行1131 应收账款-南方公司(往来类) 1151 预付账款-和平供销社(往来类) 113301 其他应收款-张曲 112101 原材料-竹子1243 库存商品1301 待摊费用1501 固定资产1603 在建工程4105 制造费用合计1250.64 1502 累计折旧5437920.56 2101 短期借款100

15、099.69 2121 应付账款-大昌供销社(往来类) 150000.31 2151 应付工资530.00 217101 应交税金-增值税64000.47 2191 预提费用25600.00 2301 长期借款10000.22 3101 实收资本7969900.00 3131 本年利润50000.00 5101 主营业务收入5502 管理费用13809301.89 合计2956900.0035005.6453645.2550000.0020000.0033751.0060000.0010600000.0013809301.89注：期初往来业务发生的日期都是 2009 年 10 月。（三）该厂元

16、月份发生的经济业务如下：（1）、元月 8 日，向大昌供销社购进竹子一批,合计 40000.00 元,进项增值税为 6800 元,全部款项尚未支付;借：原材料竹子 40000应交税费应交增值税 6800贷;应付账款工行 46800（2）、元月 10 日，以银行存款预付和平供销社购料款 100000 元;借：预付账款和平供销社 100000贷：银行存款工行 100000（3）、元月 15 日企业向南方公司销售纸产品 1000 件，每件售价 10 元，计 10000 元，增值税率 17%，款项尚未收到； 借：应收账款南方公司 11700贷：主营业务收入 10000应交税费应交增值税（销项税）1700

17、（4）、元月 16 日，管理人员张曲出差归来，报销差旅费 500 元，余额交回现金 30 元；借：管理费用 500现金 30贷：其他应收款张曲 530（5）、元月 17 日，进行部分固定资产维修支付已预提修理费用 500 元，款项由银行存款支付；借：预提费用 500贷：银行存款工行 500（6）、元月 22 日，管理人员张曲出差预借差旅费 1000 元，以现金付讫。借：其他应收款张曲 1000贷：现金 1000（7）元月 30 日，计提本月固定资产折旧费 6400 元，其中生产车间应折旧费 4200 元，行政管理部门使用的固定资产应提折旧费 2200 元；借：制造费用 4200管理费用 220

18、0贷：累计折旧 6400（8）元月 31 日，用机制凭证结转本期损益；结转收入 结转支出借：收入类 借：本年利润贷：本年利润 贷：支出类（成本、费用、税金）二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内；1、元月份银行存款账户借方发生额元；2、元月份现金账户期末借方余额 元； 3、元月份固定资产账户借方发生额4、 元月份应收账款账户期末借方发生额5、 元月份累计折旧账户期末贷方余额6、 元月份应付账款账户期末贷方余额元；元；元；元；要求用总账系统和总账内部往来功能完成以上业务的记账工作。会计主管为本人，制单人为周柏芝，具有审核以外的全部权限。 三、根据以上数据，按下列格式用软件编制报表，并

19、将运行结果填入报表相关项目内（用公式产生编表日期）；（转下页）资 产 负 债 表编制单位：2009 年 1 月 31 日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金应收账款预付账款其他应收款存货待摊费用固定资产净值在建工程资产合期借款应付账款应付工资应交税金预提费用长期借款实收资本未分配利润负债及权益总计121415161718192022会计主管：5会计电算化上机练习（五）一、提供如下资料：1、账套代码：880；单位名称：广西同工机械厂 计科目共分 4 级：4222 预装新会计制度科目 2、有关会计科目年初余额如下：会计电算化启用日期：200

20、9 年 1 月 1 日； 会计期间：1 月 1 日12 月 31 日会借方科目现金银行存款-工行短期投资应收账款-B 公司原材料-A 材料固定资产借方余额3896.92356497.33300000.00201545.71385247.96933425.71贷方科目累计折旧应付账款-丙公司应交税金本年利润长期借款实收资本贷方余额415996.23116924.6597455.52186359.84421376.85942500.54制造费用合计2180613.63合计2180613.633、固定资产资料表项目名称：类别及净残值率： 使用部门： 使用情况： 入账日期： 增加方式： 原值：累计折旧

21、： 预计使用： 折旧方法：第一个固定资产 车间厂房房屋及建筑物（5%） 生产车间在用1994 年 1 月 1 日 建造500000 元135714.28 元35 年平均年限法（一）第二个固定资产 数控车床生产设备类（3%） 生产车间在用1994 年 1 月 1 日 直接购买433425.71 元280281.95 元15 年平均年限法（一）4、该厂元月份发生的经济业务如下：（1）、元月 8 日，以银行存款交缴应交税金 97455.52 元；借：应交税费 97455.52贷：银行存款工行 97455.52（2）、元月 10 日，向钢铁厂购入 A 材料一批，价款 180000 元，进项税 17%，

22、款项已付； 借：原材料A 材料 180000应交税费应交增值税（进项税额）30600贷：银行存款工行 210600（3）、元月 15 日收回短期投资 200000.00 元；借：银行存款工行 200000贷：短期投资 200000（4）、元月 16 日，以银行存款归还长期借款 80000.00 元；借：长期借款 80000贷：银行存款工行 80000（5）、元月 17 日，以银行存款 60000 元偿还丙公司欠款；借：应付账款丙公司 60000贷：银行存款工行 60000（6）、元月 22 日，向 B 公司销售产品一批货款 318000 元，销售增值税率 17%，款项未收。 借：应收账款B 公

23、司 372060贷：主营业务收入 318000应交税费应交增值税（销项税）564060（7）、元月 25 日，收到 B 公司转来欠货款 350000 元；借：银行存款工行 350000贷：应收账款B 公司 35000（8）、 元月 27 日，经批准生产车间购回空压机一台，支出 250000 元，生产设备类（3%），预计使用 10 年，款已付，已交付使用。折 旧方法用平均年限法（一）。（9）、 计提本月折旧。（10）元月 31 日，用机制凭证结转本期损益。二、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内1、 元月份现金账户借方发生额2、 元月份银行存款账户期末借方余额 3、元月份原材料账户借方

24、发生额4、元月份短期投资账户期末借方余额 5、元月份应付账款账户贷方发生额 6、元月份固定资产账户期末借方余额元；元；元；元；元；元；要求用总账系统和固定资产系统完成以上业务的记账工作。会计主管为本人，制单人为李柏芝，具有审核以外的全部权限。 三、编制下列会计报表（用公式产生编表日期）资 产 负 债 表编制单位：2009 年 1 月 31 日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资金短期投资应收账款存货固定资产净值资产合计1356710应付账款应交税金长期借款实收资本未分配利润负债及所有者权益总计111214161720会计主管：7会计电算化上机练习（六）一、账套资料

25、：账套代码：（自定）；会计主管：学生姓名；制单人为李亮，具有审核以外的全部权限。单位名称：柳州恒达厂；会计 电算化启用日期：2009 年 1 月 1 日；会计期间：1 月 1 日12 月 31 日 会计科目共分 4 级：4222， 预装新会计制 度科目二、该厂年初会计科目及余额如下：借方科目 借方余额 贷方科目贷方余额现金银行存款 原材料甲 固定资产合计1654.27 短期借款 135879.58 实收资本 425689.88 材料成本差异6412362.64 累计折旧 6975586.37 合计755000.005756359.009584.22454643.156975586.37三、工资系统资料1.业务控制参数工资类别个数：单个，核算币种：人民币 RMB，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3 位。 2.人员类别厂长、工人、管理人员。3. 人员档案部门设置：行政办公室、生产车间编号 职员姓名 所属部门 人员类别 中方人员 是否计税101 李国强 生产车间 管理人员 是 是102 张克林 生产车间 工人 是 是103 肖姗 生产车间 工人 是 是201 周全 行政办公室 厂长 是 是202 李亮 行政