SAP资产会计介绍

1、1会计学SAP资产会计介绍资产会计介绍R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM资产管理资产管理PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护TR金库金库资产管理资产管理234折旧表折旧范围资产分类业务类型SAP资产会计中最高层级，绝大部分配置基于折旧表。可以根据不同的管理和报告的要求，对资产价值和折旧进行不同的处理。按照企业资产管理的要求，对资产进行归类。可以在系统中关联其他配置。每一笔资产业务都要对应具体的业务类型，业务类型可以控制借贷方及其他业务相关的属性。5

2、集团折旧表A科目表A公司代码A公司代码B科目表B公司代码C折旧表B科目表A公司代码D6789资产主数据资产分类资产科目分配总分类帐编号范围101999C01031420.20000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999991000000-9199999950000001-5999999902建筑物机械设备固定资产无形资产在建工程-工程 通过资产卡片管理资产主数据分类:支持无形资产、长期待摊、待摊费用的各种摊销方法,并实现建卡定期摊销准确摊销提高效率均衡成本固定资产期末处理,计

3、提折旧161010000000-1019999999171020000000-1029999999长期待摊待摊费用11资产的获得其他获得方式工程转固资产的减少销售报废在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义 固定资产零星购置转移其它公司公司内部转移12S DD EF IN ITY034S DD EF IN ITY034S DD EF IN ITY034资产增加资产减少业务类型AM固定资产详情变动表1314151617进入科目确定设置的界面前，首先输入折旧表，进入界面后，选择科目表，然后双击科目确定。18双击科目确定后，右边清单显示出系统中现有的科目确定条目。选定要编辑的条目，双击“资产负债表

4、”或“折旧”分配对应的会计科目。19针对不同的业务类型，分配对应的会计科目。实际做业务时，系统根据业务类型自动记账到会计科目上。20手工创建资产卡片，可以输入资产分类和公司代码，回车自动带出资产分类默认的信息，然后补充完整信息后保存；也可以输入公司代码，然后输入参照的资产，回车自动带出参照资产的信息，维护完整信息后保存。21资产卡片上有若干各页签，归类存放资产的不同信息，创建时需要把描述等必输信息维护完整。22与时间相关信息，修改这个页签的信息时，系统会提示是否要创建新的时间间隔。比如修改成本中心时，输入新间隔起始时间为20120101。那么20111231以前资产属于老成本中心，201201

5、01以后资产属于新成本中心。23折旧范围页签，维护的是资产卡片折旧的信息。如，折旧范围、折旧码、折旧年限和折旧开始日期。折旧范围：决定资产会以什么方式，更新哪些分类账折旧码：决定资产折旧的方法，直线法或加速折旧法。折旧开始日期是由资本化日期和折旧码的配置决定。24该图为显示创建好的资产卡片，资产卡片编号是20018，卡片编号是根据资产分类决定的。点击“资产价值”可以看到资产的价值信息。25资产浏览器可以全方位地查看资产的价值信息左边界面上半部，可以选择折旧范围，查看不同范围的资产价值；右边界面可以看到资产过账的业务，资产年度的计划价值、当前年度每个月的计划折旧金额等资产价值信息。下半部分可以看

6、到与资产有关的分配对象；2627选择与设备联动的资产分类，进入配置界面。选择与该资产分类对应的设备种类和设备对象类型，再选择联动的方式。28配置好资产与设备的联动方式后，需要指定更新的字段。2930业务类型主要有三大类：购置类、报废类和转账类。截图是从系统的数据表中选取的有代表意义的几个业务类型。“1”开头的为购置的业务类型，“2”开头的为报废的业务类型，“3”开头的是转账的业务类型。31业务类型可以控制凭证的借贷方向，是否资本化资产等信息。32资产外部购置时，可以通过做手工凭证过账，或是与MM集成创建采购订单，收货过账。截图为手工凭证的总览界面，做业务时，只需要输入资产卡片编号，系统会自动带

7、出资产统驭科目。33资产浏览器界面已经能够看到资产的价值，已经当年资产发生的业务。3435项目WBS报销费用工程物资工程服务月末结转在建工程资产资产资产资产设备设备设备设备设备支撑外部采购和内部作业发票钢梁、挖土发票横梁结构、铜线安装工程123办公室供暖系统照明设备成本中心在建工程分摊规则结算接受方固定资产费用化36在建工程卡片作为一类特殊的资产卡片管理，一般不计提折旧，并可以将价值结算到其他对象上。在建工程转资分为两步，先要维护在建工程的结算规则，再执行结算操作。37选择需结算的在建工程卡片，维护好相关日期，即可按照维护的结算规则执行转资操作。38在建工程按照维护好的比例将价值分摊到资产卡片

8、上。39在同一个公司内做资产价值转移，只需要输入转出资产和转入资产，维护好相关日期即可。资产价值日为资产价值发生变动的日期，决定结转期间折旧的分摊比例。40资产的原值和折旧同步转移。原资产折旧金额作为价值调整部分反映到新资产上。41输入待报废资产和相关日期，执行即可将资产报废。42报废后，资产净值反映在固定资产清理科目上。该科目为科目确定上相应业务对应的科目。4344一般是按月运行资产折旧记账。输入公司代码、会计年度和记账期间，执行折旧运行。45执行时，选择列出资产，可看到每条资产折旧的金额。折旧记账运行中可以看到当年计划折旧和本期记账的折旧金额等。46折旧运行后，按照折旧范围生成的凭证清单。

9、折旧凭证的科目也是科目确定中指定的科目。474849基值残值率折旧因子折旧年限折旧期间控制多层方法系统配置项程序计算逻辑数据表截至值码余额递减方法期间控制方法资产值表资产期间价值表折旧期限基本方法SAP折旧计算程序(DCP)主要包括两部分：特殊应用部分和计算逻辑。特殊应用部分为其他应用提供接口，收集折旧相关配置，并将资产主数据和业务数据传入内表；计算逻辑基于特殊应用创建的工作内表自动计算资产的折旧，决定以原值还是净值计算，并考虑残值率的影响。50折旧码折旧类型：普通折旧特殊折旧利息分配计算方法：基本方法余额递减法多层方法期间控制方法截止值码切换方法、切换百分比控制符，如：特殊折旧有值则普通折旧

10、为零没有计划的折旧就没有利息根据会计年度做期间控制按日计提折旧在缩短的会计年度减少折旧51折旧码是定义在折旧表下的，是资产计算折旧的关键配置。它有多个特殊的控制点，控制折旧的计算方式。折旧码可能同时包含多个折旧类型或折旧阶段，在这些类型或阶段中，链接了其他多种控制键，如：计算基本方法、余额递减法等。52在折旧码的一个阶段中，可以设置其特有的折旧方法。53基本方法与折旧表没有直接联系，主要控制折旧类型和折旧的计算方式，如年限总和法、百分比、直线法等。54余额递减法确定递减因子和最大及最小的折旧比例。如双倍余额递减法，可以将递减因子设置为2。55多层方法可以在折旧方式按照总计百分比或期间百分比时，

11、设置多个层次，每个层次按照不同的百分比计提折旧。56期间控制方法是控制折旧开始计提的时间，是当期计提还是下期开始计提。57期间控制的清单5859基值残值率折旧因子折旧年限折旧期间控制多层方法系统配置项程序计算逻辑数据表截至值码余额递减方法期间控制方法资产值表资产期间价值表折旧期限基本方法60直线折旧法：购置价值：1000使用年限：10年折旧=原值/使用年限=1000/10=10061双倍余额递减法：购置价值：1000使用年限：10第一年折旧=净值*折旧率=1000/ （1*2/10） =200第二年折旧=净值*折旧率=800/ （1*2/10） =160 。当双倍余额计算的折旧小于直线法计提的折旧时，切换到下一个阶段。62年数总和法：购置价值：1000使用年限：4总年数=4+3+2+1=10第一年折旧=1000*4/10=400第二年折旧=1000*3/10=300第三年折旧=1000*2/10=200第四年折旧=1000*1/10=100资产日折旧在SAP系统中的有多种实现方式。1.在折旧码上勾选“资产折旧按日计算” ；2.在资产会计中，给公司代码或折旧范围指定特殊的会计年度变式。第一种方法实现起来比较简单，并且按折旧码来控制，使用这类折旧码的资产是按日折旧，其他资产还可以按期间折旧；第二种方法下，整个公司代码下或折旧范围中的资产都是按日计算折旧，跟折旧码没有关系。63