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1、 第第2部分部分国际贸易政策国际经济学国际经济学 教学目的和教学要求：教学目的和教学要求： 通过本章的学习，要求学生了解贸易政策的内容，通过本章的学习，要求学生了解贸易政策的内容，掌握对贸易政策的经济分析和贸易保护主义的理掌握对贸易政策的经济分析和贸易保护主义的理论主张，并注重理论和中国现实问题的结合。论主张，并注重理论和中国现实问题的结合。 学习重点和难点：学习重点和难点： 本章的学习重点是关税的经济分析，难点是关税本章的学习重点是关税的经济分析，难点是关税的一般均衡分析和关税有效保护率理论的理解。的一般均衡分析和关税有效保护率理论的理解。本章学习目的本章学习目的国际经济学国际经济学 在第一

2、部分，我们得到的一个最基本的结论是自由贸易可在第一部分，我们得到的一个最基本的结论是自由贸易可以使世界产出最大化并且可以提高贸易国的福利。但以使世界产出最大化并且可以提高贸易国的福利。但在现实世在现实世界中，几乎所有国家都会对自由贸易进行各种政策的干预，其界中，几乎所有国家都会对自由贸易进行各种政策的干预，其中最普遍的是通过政策限制进口和鼓励出口中最普遍的是通过政策限制进口和鼓励出口。由于这些限制和。由于这些限制和法规与一国的贸易或商业有关，它们通常被称为贸易或商业政法规与一国的贸易或商业有关，它们通常被称为贸易或商业政策（策（trade or commercial policiestrade

3、 or commercial policies）。贸易壁垒从国家福）。贸易壁垒从国家福利的角度被合理地固定下来，在现实生活中，那些受益于贸易利的角度被合理地固定下来，在现实生活中，那些受益于贸易壁垒的一些特殊利益集团通常都会极力地赞成它们。壁垒的一些特殊利益集团通常都会极力地赞成它们。政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进政府为什么要干预自由贸易呢？为什么要通过政策限制进口或鼓励出口呢？各种贸易贸易保护的目的是什么？保护的结口或鼓励出口呢？各种贸易贸易保护的目的是什么？保护的结果是什么？这是本部分所要回答的问题。果是什么？这是本部分所要回答的问题。国际经济学国际经济学引言引言n 本

4、章主要讨论以下问题本章主要讨论以下问题: :p各种贸易政策工具的影响都有哪些各种贸易政策工具的影响都有哪些? ?p受益者是谁受益者是谁 , , 损失者是谁损失者是谁? ?p贸易保护的成本和利益是怎样的贸易保护的成本和利益是怎样的? ?p成本将大于收益吗成本将大于收益吗? ?p一国的贸易政策应该是怎样的一国的贸易政策应该是怎样的? ?国际经济学国际经济学国际贸易政策的含义和构成国际贸易政策的含义和构成l 国际贸易政策的含义国际贸易政策的含义l 国际贸易政策的构成国际贸易政策的构成 国际贸易政策是各国政府基于本国某种国际贸易政策是各国政府基于本国某种利益上的考虑利益上的考虑，对对外贸易活动所采取的

5、对对外贸易活动所采取的干预或不干预干预或不干预的政策措施的政策措施 对外贸易总政策对外贸易总政策 进出口商品政策进出口商品政策 国别或地区政策国别或地区政策根据定位，制定较长时间内发展对外贸易的基本方针和原则。根据定位，制定较长时间内发展对外贸易的基本方针和原则。根据实情，制定进出口商品的生产、销售、采购等政策。根据实情，制定进出口商品的生产、销售、采购等政策。根据对外政治经济关系的需要制定的国别或地区政策。根据对外政治经济关系的需要制定的国别或地区政策。国际经济学国际经济学国际贸易政策的目的国际贸易政策的目的l 促进经济发展与稳定促进经济发展与稳定 促进生产力发展。鼓励先进知识、技术、管理方

6、法引入促进生产力发展。鼓励先进知识、技术、管理方法引入 实现经济增长。优化结构，提升竞争力，提高经济福利实现经济增长。优化结构，提升竞争力，提高经济福利 达到外部均衡。维持国际收支平衡达到外部均衡。维持国际收支平衡l 获取良好的国际政治与经济环境获取良好的国际政治与经济环境 一国贸易政策的选择必须考虑到国际政治经济环境的影响。一国贸易政策的选择必须考虑到国际政治经济环境的影响。国际经济学国际经济学国际贸易政策的类型国际贸易政策的类型l 自由贸易政策自由贸易政策l 保护贸易政策保护贸易政策 政府利用政府利用各种限制进口的措施各种限制进口的措施保护本国市场免受外国商保护本国市场免受外国商品的竞争，

7、并对本国出口商品品的竞争，并对本国出口商品给予优待和补贴给予优待和补贴以鼓励商品出以鼓励商品出口。口。 自由贸易政策是指国家对贸易行为自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任何干预不加任何干预，使，使商品商品自由进出口自由进出口，在国际市场上自由竞争。，在国际市场上自由竞争。19世纪，英国实行自由贸易政策的理论基础是亚当世纪，英国实行自由贸易政策的理论基础是亚当斯密和斯密和大卫大卫李嘉图的自由贸易理论。李嘉图的自由贸易理论。贸易保护政策包括关税壁垒和非关税壁垒贸易保护政策包括关税壁垒和非关税壁垒自由贸易政策并不意味着完全自由贸易政策并不意味着完全放弃对于市场的规制、监管。放弃对于市场的规制、监管。

8、自由贸易政策：既不鼓励，也不限制自由贸易政策：既不鼓励，也不限制 保护贸易政策：奖出限入保护贸易政策：奖出限入国际经济学国际经济学重农学派及休谟的自由贸易理论重农学派及休谟的自由贸易理论最早提出自由贸易主张的是最早提出自由贸易主张的是法国的重农学派，其代表人法国的重农学派，其代表人物是法国著名经济学家魁奈。物是法国著名经济学家魁奈。重农学派主张以农产品为中重农学派主张以农产品为中心开展自由贸易，心开展自由贸易，反对重商反对重商主义的贸易保护政策主义的贸易保护政策，反对，反对课征高额关税。课征高额关税。思考题：一国是否能够真正思考题：一国是否能够真正地长期不变施行自由贸易，地长期不变施行自由贸易

9、，为什么？为什么？国际经济学国际经济学国际贸易政策的历史演变国际贸易政策的历史演变l重商主义重商主义资本主义原始积累阶段资本主义原始积累阶段 主张采取主张采取严厉的贸易保护严厉的贸易保护措施。措施。l自由贸易和保护贸易政策自由贸易和保护贸易政策资本主义资本主义自由竞争阶段自由竞争阶段 由于各国工业由于各国工业发展水平不同发展水平不同，采取不同的对外，采取不同的对外贸易政策。贸易政策。 超保护贸易政策超保护贸易政策资本主义垄断阶段资本主义垄断阶段 带有带有明显的侵略性与扩张性明显的侵略性与扩张性l贸易自由化贸易自由化二战后到二战后到2020世纪世纪7070年代年代 战后经济复苏，战后经济复苏，放

10、宽了进口限制放宽了进口限制。l新贸易保护主义新贸易保护主义2020世纪世纪7070年代以后年代以后 危机出现危机出现新的保护需求新的保护需求，形成连锁反应。，形成连锁反应。 重商主义重商主义自由贸易政策自由贸易政策/保护贸易政策保护贸易政策超保护贸易政策超保护贸易政策贸易自由化贸易自由化新贸易保护主义新贸易保护主义协调管理贸易政策协调管理贸易政策强制性的强制性的贸易保护主义贸易保护主义自由贸易政策自由贸易政策保护贸易政策保护贸易政策欧洲资本原欧洲资本原始积累时期始积累时期（1517世纪）世纪）产业革命后产业革命后（18世纪中叶）世纪中叶）资本主义自资本主义自由竞争时期由竞争时期（19世纪）世纪

11、）超保护贸易政策超保护贸易政策贸易自由化贸易自由化新贸易保护主义新贸易保护主义资本主义经济恢资本主义经济恢复和自由发展复和自由发展（50-70年代）年代）垄断代替自由垄断代替自由竟争竟争（20世纪初世纪初）滞胀出现后滞胀出现后（70年代后）年代后）现代国际贸易数百年间的主导政策演变现代国际贸易数百年间的主导政策演变保护主义放任自由主义保护幼稚工业关贸协定WTO新保护主义保护主义贸易政策保护主义贸易政策自由主义贸易政策自由主义贸易政策超保护主义贸易自由化国际经济学国际经济学发达国家对外贸易政策的趋势发达国家对外贸易政策的趋势u管理贸易成为主导内容管理贸易成为主导内容 加强政府介入加强政府介入，在

12、劳动密集型、农产品和高科技领域，在劳动密集型、农产品和高科技领域u对外贸易政策与对外关系相结合的趋势加强对外贸易政策与对外关系相结合的趋势加强通过调整对外贸易政策的方式来通过调整对外贸易政策的方式来调节对外关系调节对外关系。u“公平贸易公平贸易”、“互惠主义互惠主义”主宰贸易体制主宰贸易体制支持开放，寻求公平的贸易机会，主张支持开放，寻求公平的贸易机会，主张贸易互惠贸易互惠u以非关税壁垒为主要手段以非关税壁垒为主要手段各种新型的各种新型的更灵活、更隐蔽更灵活、更隐蔽的非关税壁垒成主体的非关税壁垒成主体u推动高科技发展和鼓励出口推动高科技发展和鼓励出口限制进口转到鼓励出口限制进口转到鼓励出口，获

13、取高额经济利益。，获取高额经济利益。保护贸易政策保护贸易政策超保护贸易政策超保护贸易政策保护目的保护目的防御性、增强自由竞争能力防御性、增强自由竞争能力巩固国内外市场的垄断巩固国内外市场的垄断保护对象保护对象国内幼稚工业、工业资产阶级国内幼稚工业、工业资产阶级国内垄断工业、垄断资产阶级国内垄断工业、垄断资产阶级保护手法保护手法关税政策关税政策关税、各种奖出限入措施关税、各种奖出限入措施国际经济学国际经济学第第5章章 贸易保护政策：关税贸易保护政策：关税 关税是历史上关税是历史上最重要最重要的一类贸易保护政策，通过的一类贸易保护政策，通过本章的学习，你可以了解：本章的学习，你可以了解： 关税的概

14、念、种类和征收方式关税的概念、种类和征收方式 小国关税效应、大国关税效应小国关税效应、大国关税效应 最优关税率、有效保护率最优关税率、有效保护率 关税的总体均衡分析关税的总体均衡分析关税是国际贸易中最常用也是最有效的政策，因此世贸组织积关税是国际贸易中最常用也是最有效的政策，因此世贸组织积极主张其成员将关税作为唯一的保护手段。极主张其成员将关税作为唯一的保护手段。国际经济学国际经济学引言引言 历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。关税是对通过一历史上最重要的一类贸易壁垒就是关税。关税是对通过一国国境的贸易商品课征的税收。国国境的贸易商品课征的税收。进口关税进口关税（import tariff）是

15、）是对进口商品课征的税收，而对进口商品课征的税收，而出口关税（出口关税（export tariff ）是对出）是对出口商品课征的税收。进口关税要比出口关税更重要，我们的讨口商品课征的税收。进口关税要比出口关税更重要，我们的讨论也主要关注进口关税。但是论也主要关注进口关税。但是发展中国家发展中国家却经常对它们的传统却经常对它们的传统出口产品征收出口关税（如巴西的咖啡），以得到更有利的价出口产品征收出口关税（如巴西的咖啡），以得到更有利的价格和增加收入。发展中国家之所以在很大程度上依赖出口关税格和增加收入。发展中国家之所以在很大程度上依赖出口关税来增加收入，是因为这种关税征集上很方便。相反来增加收

16、入，是因为这种关税征集上很方便。相反工业化国家工业化国家总是通过增设减税或其他贸易壁垒来保护某些产业（通常是劳总是通过增设减税或其他贸易壁垒来保护某些产业（通常是劳动密集型产业），而收入的增加主要通过征收所得税。动密集型产业），而收入的增加主要通过征收所得税。n关税是国际贸易政策中最古老的政策，长期以来一直是各国最主要的国关税是国际贸易政策中最古老的政策，长期以来一直是各国最主要的国际贸易政策之一。早在欧洲古希腊雅典时代就出现了关税，到资本主义际贸易政策之一。早在欧洲古希腊雅典时代就出现了关税，到资本主义社会，关税制度普遍建立，并一直延续到今天。社会，关税制度普遍建立，并一直延续到今天。 国际

17、经济学国际经济学引言引言 工业化国家自第二次世界大战以来关税一般都有所下降，工业化国家自第二次世界大战以来关税一般都有所下降，正常制成品的平均关税不超过正常制成品的平均关税不超过5%。然而，农产品贸易却一起。然而，农产品贸易却一起受制于许多直接的配额限制和非关税贸易壁垒。受制于许多直接的配额限制和非关税贸易壁垒。 发展中国家征收进口关税大多已经不是出自增加政府财政发展中国家征收进口关税大多已经不是出自增加政府财政收入的目的，而是为了有效地保护本国的市场，鼓励本国相对收入的目的，而是为了有效地保护本国的市场，鼓励本国相对幼稚产业的发展，并促进本国商品进入国际市场。幼稚产业的发展，并促进本国商品进

18、入国际市场。本节点睛 关税不仅是国家的一种财政收入，关税不仅是国家的一种财政收入，更是各国实施对外贸易政策的重要手段，更是各国实施对外贸易政策的重要手段，体现为关税的调节职能和保护职能。在长体现为关税的调节职能和保护职能。在长期的国际贸易实践中，各国都普遍地通过期的国际贸易实践中，各国都普遍地通过关税税率结构的设置和调整来限制和鼓励关税税率结构的设置和调整来限制和鼓励商品的进出口商品的进出口国际经济学国际经济学5.1 关税概述关税概述关税的概念关税的概念关税的种类关税的种类关税的征收方式关税的征收方式中国在中国在1685年康熙年康熙24年，开年，开放了海禁，设立江、浙、闽、放了海禁，设立江、浙

19、、闽、粤四个海关（即上海、宁波、粤四个海关（即上海、宁波、厦门、广州）。（厦门、广州）。（1644年建年建清王朝）清王朝）国际经济学国际经济学国际经济学国际经济学5.1.1 关税的概念关税的概念 关税（关税（tarifftariff）是一国）是一国通过海关对进出口商品所通过海关对进出口商品所课征课征的一种税收。由于征的一种税收。由于征收关税提高了进出口商品收关税提高了进出口商品的成本和价格，客观上限的成本和价格，客观上限制了进出口商品的数量，制了进出口商品的数量，故又称关税壁垒。故又称关税壁垒。征收关税的征收关税的目的目的： 其一其一，增加政府，增加政府的财政收入（财政关的财政收入（财政关税）

20、；税）； 其二其二，保护本国，保护本国的产品和市场（保护关的产品和市场（保护关税）。税）。关税与其他税赋一样具有强制性、无偿性和预定性。关税的纳税人即税收主体，是本国进出口商，但最终是由关税的纳税人即税收主体，是本国进出口商，但最终是由国内外的消费者负担，它属于间接税的一种。国内外的消费者负担，它属于间接税的一种。国际经济学国际经济学发展中国家发展中国家百分比百分比工业化国家工业化国家百分比百分比巴哈马巴哈马59澳大利亚澳大利亚3马达加斯加马达加斯加53新西兰新西兰2黎巴嫩黎巴嫩46秘鲁秘鲁2塞拉利昂塞拉利昂46加拿大加拿大2埃塞俄比亚埃塞俄比亚42美国美国1赞比亚赞比亚41瑞典瑞典1马尔代夫

21、马尔代夫35丹麦丹麦1卢旺达卢旺达31芬兰芬兰1伯利兹城伯利兹城28瑞士瑞士1关税收入作为政府收入的百分比关税收入作为政府收入的百分比国际经济学国际经济学5.1.2 关税的种类关税的种类进口关税：对进口商品课征的关税；进口关税：对进口商品课征的关税；出口关税：对出口商品课征的关税；出口关税：对出口商品课征的关税；过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。品课征的关税。依据征税商品的依据征税商品的流向流向这里要注意区分关境与国境两个概念，关境是海关这里要注意区分关境与国境两个概念，关境是海关征收关税的领域，是执行统一海关法令的领土。一征收关

22、税的领域，是执行统一海关法令的领土。一般来说，关境和国境是一致的，但有时并不一致。般来说，关境和国境是一致的，但有时并不一致。当一个国家设有免税的自由贸易区、自由港或海关当一个国家设有免税的自由贸易区、自由港或海关保税仓库时，其关境就比国境小；当几个国家组成保税仓库时，其关境就比国境小；当几个国家组成关税同盟时，其关境又要大于同盟国的国境。关税同盟时，其关境又要大于同盟国的国境。n进口税可以是进口税可以是常规性的按海关常规性的按海关税则征收的关税，税则征收的关税，也可以是临时加也可以是临时加征的附加税。征的附加税。n所谓所谓指的就是高额的进口税。指的就是高额的进口税。国际经济学国际经济学p进口

23、税进口税是一国进口商品时，由海关对是一国进口商品时，由海关对本国进口商本国进口商所进口的商品所进口的商品征收的关税。征收的关税。 进口关税又可以分为以获得进口关税又可以分为以获得财政收入财政收入为目的的为目的的关税和以关税和以保护本国相关产业保护本国相关产业为目的的关税税种。为目的的关税税种。5.1.2 关税的种类关税的种类 在现实中，对国内在现实中，对国内并不生产并不生产的进口商品征税，一般是为的进口商品征税，一般是为了获得财政收入。但对国内了获得财政收入。但对国内可生产可生产的进口商品征税，在大的进口商品征税，在大多数情况下是多数情况下是为了保护国内生产为了保护国内生产，因此关税往往成为一

24、国，因此关税往往成为一国贸易保护的重要工具贸易保护的重要工具。n保护关税的税率要高，越高越能达到保护的目的。有时税保护关税的税率要高，越高越能达到保护的目的。有时税率高达率高达100100以上，等于禁止进口，成为禁止关税。以上，等于禁止进口，成为禁止关税。 国际经济学国际经济学n 出口税出口税是出口国家海关在本国商品出口时，为保证是出口国家海关在本国商品出口时，为保证本国市本国市场供应或其他特殊目的场供应或其他特殊目的而征收的一种关税。而征收的一种关税。p一般而言，国家为了鼓励本国商品的出口很少征收出口税，一般而言，国家为了鼓励本国商品的出口很少征收出口税，但有时出于干预市场的目的，会选择一些

25、关系到国民生活的但有时出于干预市场的目的，会选择一些关系到国民生活的敏感商品敏感商品征收关税。征收关税。n 过境税过境税是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税，又称通过税。税，又称通过税。p由于过境货物对被通过国家的市场和生产不产生影响，所以由于过境货物对被通过国家的市场和生产不产生影响，所以绝大多数国家不征收过境税，只收取少量的绝大多数国家不征收过境税，只收取少量的行政管理费和服行政管理费和服务费务费。5.1.2 关税的种类关税的种类中国海关中国海关缴纳缴纳税收税收进出口商品进出口商品国际经济学国际经济学p按征收关税的依据按征收关税的依据n

26、正税：正税：n进口附加税：进口附加税：反补贴税反补贴税 反倾销税反倾销税p差价税（也称做滑动关税）按照国内市场与差价税（也称做滑动关税）按照国内市场与国际市场的差价征收，如欧共体的农业关税。国际市场的差价征收，如欧共体的农业关税。5.1.2 关税的种类关税的种类征税作用征税作用改善国际改善国际收支状况收支状况维持进出维持进出口平衡口平衡阻止外国阻止外国商品倾销商品倾销对某个国家实对某个国家实行贸易歧视或行贸易歧视或报复报复反倾销税（反倾销税（Anti-dumping Anti-dumping DutyDuty）是对于实行商品倾）是对于实行商品倾销的进口货物所征收的一销的进口货物所征收的一种进口

27、附加税。种进口附加税。 反补贴税反补贴税（Counter-veiling Counter-veiling DutyDuty）又称抵消税，）又称抵消税，是对直接或间接地是对直接或间接地接受任何资金或补接受任何资金或补贴的外国商品进口贴的外国商品进口所征收的一种进口所征收的一种进口附加税附加税当某种本国生产的产品国内价格当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时，为高于同类的进口商品价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，保了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和国内市场，按国内护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收价格与进口价格之间的差额征收关税，叫差价税（关税，叫差价税

28、（Variable Variable LevyLevy）。）。 国际经济学国际经济学p按征税的优惠程度按征税的优惠程度n普通税普通税n最惠国税：最惠国税：中美最惠国待遇问题（中美最惠国待遇问题（9999年克林顿改为正常贸易年克林顿改为正常贸易关系）关系）n普遍优惠制（普遍优惠制（GSPGSP）n特惠税特惠税5.1.2 关税的种类关税的种类 最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，最惠国税率比普通税率低，两者税率的差幅往往很大，但最惠国税但最惠国税率并非是最低税率率并非是最低税率。普通税率一般比最惠国税率高。普通税率一般比最惠国税率高1到到5倍，少数商品甚倍，少数商品甚至高出至高出10到

29、到20倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为倍，例如，美国对玩具的进口征收最惠国税率为6.8%，普，普通税率为通税率为70% 二战后，大多数国家都加入了二战后，大多数国家都加入了GATT和和WTO，相互提供最惠国待遇，相互提供最惠国待遇，因此，正常进口税通常指最惠国税因此，正常进口税通常指最惠国税1860年年科伯科伯登登条约条约 “最惠国待最惠国待遇遇”条款条款普通税率是最高税率普通税率是最高税率最惠国税率是正常税率；最惠国税率是正常税率；普惠制税率是最低税率。普惠制税率是最低税率。普通税在大多数国家普通税在大多数国家之间没有签订贸易协之间没有签订贸易协定时被普遍采用，因定时被普遍采用，因

30、而被称为而被称为“普通普通”税，税，名称沿用至今。名称沿用至今。“最惠最惠”的名称来源于各国贸易协定中的的名称来源于各国贸易协定中的“最惠国待遇最惠国待遇”条款条款。 国际经济学国际经济学普遍优惠制简况普遍优惠制简况n 普惠制是普惠制是“普遍优惠制普遍优惠制”的简称，是的简称，是1968年由联合国贸发年由联合国贸发大会倡议建立的。欧盟大会倡议建立的。欧盟1971年建立普惠制，允许发展中国年建立普惠制，允许发展中国家的产品以低于正常关税的税率进入欧洲市场。据欧盟统家的产品以低于正常关税的税率进入欧洲市场。据欧盟统计，欧盟普惠制的受益国和地区多达计，欧盟普惠制的受益国和地区多达178个，其中中国和

31、印个，其中中国和印度是最大的受益国。度是最大的受益国。 n 普遍优惠制是发展中国家在联合国贸易与发展会议上长期普遍优惠制是发展中国家在联合国贸易与发展会议上长期斗争的成果。目前，全世界已有斗争的成果。目前，全世界已有190190个发展中国家和地区享个发展中国家和地区享受普惠制待遇，给惠国则达到受普惠制待遇，给惠国则达到40个给惠国，它们分别为：个给惠国，它们分别为：欧盟二十七国、瑞士、挪威、日本、新西兰、澳大利亚、欧盟二十七国、瑞士、挪威、日本、新西兰、澳大利亚、美国、加拿大、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨克斯坦美国、加拿大、俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰、哈萨克斯坦和土耳其，和土耳其，2007年年

32、8月月22日开始，列支敦士登被列为普惠制日开始，列支敦士登被列为普惠制给惠国，除美国以外，有给惠国，除美国以外，有39个国家给予我国普惠制待遇个国家给予我国普惠制待遇n普惠制是在普惠制是在“最惠国最惠国”税率基础上进一步减税或全部免税的更优惠的待遇。税率基础上进一步减税或全部免税的更优惠的待遇。接受普惠制待遇的发展中国家（或地区），包括最不发达国家，有些给接受普惠制待遇的发展中国家（或地区），包括最不发达国家，有些给惠国（希腊、西班牙、葡萄牙、保加利亚、波兰和匈牙利）既是给惠国，惠国（希腊、西班牙、葡萄牙、保加利亚、波兰和匈牙利）既是给惠国，又是受惠国又是受惠国。国际经济学国际经济学p普遍优惠

33、制普遍优惠制：(Generalized System of Preferences)n1968年，发达国家承诺对从发展中国家的进口商品，年，发达国家承诺对从发展中国家的进口商品，特别是制成品和半制成品，给予特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非普遍的、非歧视的和非互惠的互惠的优惠关税待遇。优惠关税待遇。n中国与普惠制：中国与普惠制：70年代起，我国开始利用普惠制，入世前，发达国年代起，我国开始利用普惠制，入世前，发达国家中，只有美国未给予中国家中，只有美国未给予中国GSP待遇。待遇。n原产地原则与原产地证书（原产地原则与原产地证书（FORM A）n竞争需要标准竞争需要标准n预定限额预

34、定限额5.1.2 关税的种类关税的种类原产地标准原产地标准:：只有完全由受惠国生产或制造的产品，或者进口原：只有完全由受惠国生产或制造的产品，或者进口原料或部件在受惠国经过实质性改变而成为另一种不同性质的商品，料或部件在受惠国经过实质性改变而成为另一种不同性质的商品，才能作为受惠国的原产品享受普惠制待遇。才能作为受惠国的原产品享受普惠制待遇。书面证明书书面证明书普惠制的有效期：普惠制的有效期：10年年发达向发展中国家提供的优惠税率，不是互惠的，而是单向的发达向发展中国家提供的优惠税率，不是互惠的，而是单向的u 深圳某外贸公司向某国出口几种合成香料，该国此类深圳某外贸公司向某国出口几种合成香料，

35、该国此类进口商品最惠国税率平均为进口商品最惠国税率平均为12%-16%12%-16%，普惠制税率为免税。，普惠制税率为免税。该公司为此断然决定平均提价该公司为此断然决定平均提价10%10%。结果买方也接受了。结果买方也接受了。公司仅利用关税优惠提价，就多收入公司仅利用关税优惠提价，就多收入1010余万美元。余万美元。 u 江苏省江阴市某公司向荷兰出口钢丝绳，原价为江苏省江阴市某公司向荷兰出口钢丝绳，原价为1100$/吨，吨，后因该公司提供了后因该公司提供了GSP原产地证书，使得价格得以提高原产地证书，使得价格得以提高46$/吨。吨。证明该产品是由中国生产，并享受给惠国证明该产品是由中国生产，并

36、享受给惠国提供的提供的GSP待遇。待遇。GSP原产地证书原产地证书（FORM A）范例范例1：国际经济学国际经济学n“毕业毕业”条款条款：美国从：美国从19811981年年4 4月月1 1日起率先采用的一种日起率先采用的一种保护措施。即对一些受惠国家（或地区），或对他们的某保护措施。即对一些受惠国家（或地区），或对他们的某些产品，当其在国际市场上些产品，当其在国际市场上显示出较强的竞争能力显示出较强的竞争能力时，取时，取消其享受优惠的资格，称其为消其享受优惠的资格，称其为“毕业毕业”（GRADUATIONGRADUATION）。）。19881988年年1 1月月2929日，美国政府宣布：从日，

37、美国政府宣布：从19891989年年1 1月月1 1日起，日起，取消新加坡、韩国、台湾和香港出口至美国的产品享取消新加坡、韩国、台湾和香港出口至美国的产品享受普惠制待遇的资格，这是美国援用受普惠制待遇的资格，这是美国援用“毕业毕业”条款的条款的典型实例典型实例n双重联合机制双重联合机制：是欧洲联盟从：是欧洲联盟从19951995年年1 1月月1 1日起实施的一日起实施的一种新的保护措施，它由二部分组成：一是对优惠幅度的调种新的保护措施，它由二部分组成：一是对优惠幅度的调整；二是与之相配套的紧急保护，即整；二是与之相配套的紧急保护，即“毕业机制毕业机制”。5.1.2 关税的种类关税的种类包括国家

38、毕业和产品毕业包括国家毕业和产品毕业国际经济学国际经济学注意注意n 毕业条款是一项毕业条款是一项最敏感、最严格最敏感、最严格的保护措施，其实施会对的保护措施，其实施会对相关国家的出口贸易产生很大的影响。具体地说，相关国家的出口贸易产生很大的影响。具体地说，“已毕已毕业业”的国家和产品因为不能再享受优惠待遇，一方面不得的国家和产品因为不能再享受优惠待遇，一方面不得不在进口国市场上与发达国家同类产品竞争，另一方面，不在进口国市场上与发达国家同类产品竞争，另一方面，又面临其他发展中国家乘势取而代之打入进口国市场的严又面临其他发展中国家乘势取而代之打入进口国市场的严峻挑战。峻挑战。国家毕业的条件国家毕

39、业的条件：某受惠国或地区连续三年同时达到某受惠国或地区连续三年同时达到下列两个条件：下列两个条件：（1）被世界银行列为高收入国家；）被世界银行列为高收入国家；（2）发展指数高于）发展指数高于-1。产品毕业的条件产品毕业的条件：某受惠国或地区的某组产品连某受惠国或地区的某组产品连续续3年达到下列条件中的任何年达到下列条件中的任何一条：一条：（1）从该受惠国或地区进口）从该受惠国或地区进口的该组全部受惠产品的总量超的该组全部受惠产品的总量超过从所有受惠国和地区进口的过从所有受惠国和地区进口的相同产品的总量的相同产品的总量的25；（2）该组产品的专业化指数）该组产品的专业化指数超过了与该受惠国发展指

40、数相超过了与该受惠国发展指数相对应的限度值。对应的限度值。撤销毕业资格撤销毕业资格的规定：对于已毕业的受的规定：对于已毕业的受惠国或地区或其他受惠国或地区的已毕惠国或地区或其他受惠国或地区的已毕业的产品，如果其连续业的产品，如果其连续3年未达到本条年未达到本条例规定的毕业条件，可撤销其毕业资格，例规定的毕业条件，可撤销其毕业资格，重新给予其优惠安排。重新给予其优惠安排。20032003年年1111月开始月开始 国际经济学国际经济学p特惠税特惠税：针对针对某个国家或者地区某个国家或者地区的进口的商品，给予优惠的的进口的商品，给予优惠的低关税或者免税，如洛美协定（低关税或者免税，如洛美协定（Lom

41、e Convention ) )。特惠税最早开始于。特惠税最早开始于宗主国与其殖宗主国与其殖民地及附属国之间民地及附属国之间的贸易。目前仍在起作用的，且的贸易。目前仍在起作用的，且最有影响的是洛美协定国家之间的特惠税最有影响的是洛美协定国家之间的特惠税n1975年年2月月28日日,非洲、加勒比海和太平洋地区非洲、加勒比海和太平洋地区46个个发展中国家（简称非加太地区国家）和欧洲经济共同体发展中国家（简称非加太地区国家）和欧洲经济共同体9国在多哥首都洛美开会，签订贸易和经济协定，全称国在多哥首都洛美开会，签订贸易和经济协定，全称为为欧洲经济共同体非洲、加勒比和太平洋地区（国欧洲经济共同体非洲、加

42、勒比和太平洋地区（国家）洛美协定家）洛美协定，简称，简称“洛美协定洛美协定”或或“洛美公约洛美公约”。5.1.2 关税的种类关税的种类互惠或非互惠互惠或非互惠特惠税不适用于最惠国待遇！特惠税不适用于最惠国待遇！国际经济学国际经济学依据关税的征收方法划分为： 从量税：是按商品的重量、数量等计量标准征收的关税（二战之前）从量税：是按商品的重量、数量等计量标准征收的关税（二战之前） 从价税：以商品的价格征收的关税从价税：以商品的价格征收的关税( (二战之后二战之后) )复合税：也称混合税，对同一商品同时征收一定比例的从价税和一复合税：也称混合税，对同一商品同时征收一定比例的从价税和一定比例的从量税定

43、比例的从量税 选择税：对同一进口货物同时订有从价税、从量税两种税率，根据选择税：对同一进口货物同时订有从价税、从量税两种税率，根据法规选择一种法规选择一种 5.1.3 关税关税分类分类例如，日本对某些糖，从价税70%或每公斤30日元计税，取高征之。但有时，为鼓励某种商品进口，也选择其中税额低者征收。如日本对某些酒，列出从价19.6%和每公斤86.2日元两个税率，从低征之。国际经济学国际经济学从价税（）从价税（）货品名称货品名称最惠国税率最惠国税率普通税率普通税率鲜荔枝鲜荔枝3680香水及花露水香水及花露水22.5150剃须刀剃须刀30100真空吸尘器真空吸尘器22.5130山地自行车山地自行车

44、17.8130高速摄像机高速摄像机1440从量税从量税整只冻鸡整只冻鸡1.6元元/千克千克5.6元元/千克千克啤酒啤酒3元元/升升7.5元元/升升石油原油石油原油085元元/吨吨未曝光的窄长彩未曝光的窄长彩色胶卷色胶卷16元元/平方米平方米232元元/平方米平方米混合税混合税 广播级录像机广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为美元：执行单一从价税，税率为36；(2)每台完税价格高于每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额美元：每台征收从量税，税额5480元，加上元，加上3的从价税。的从价税。(1)每台完税价格低于或等于每台完

45、税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为美元：执行单一从价税，税率为130；(2)每台完税价格高于每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税美元：每台征收从量税，税额额20600元，加上元，加上6的从价税。的从价税。表表5-1 5-1 中国中国20022002年部分产品进口关税税种和税率年部分产品进口关税税种和税率国际经济学国际经济学5.2 关税的局部均衡分析关税的局部均衡分析预备知识：消费者剩余与生产者剩余预备知识：消费者剩余与生产者剩余小国的关税效应小国的关税效应大国的关税效应大国的关税效应最优关税率最优关税率有效保护率有效保护率关税的最基本效应就是使贸易商品关税的最基本

46、效应就是使贸易商品的进口价格（即外国的出口价格）的进口价格（即外国的出口价格）与国内价格之间出现一个差额。与国内价格之间出现一个差额。n关税的经济效应是指一国征收关税关税的经济效应是指一国征收关税对其国内价格，消费，贸易，财政，对其国内价格，消费，贸易，财政，贸易条件，再分配和福利等方面所产贸易条件，再分配和福利等方面所产生的影响，也包括政府得到关税收入。生的影响，也包括政府得到关税收入。但是，关税对一国经济产生的影响究但是，关税对一国经济产生的影响究竟有多大，还取决于进口国的需求占竟有多大，还取决于进口国的需求占整个世界市场的比例。整个世界市场的比例。国际经济学国际经济学 预备知识：消费者剩

47、余与生产者剩余预备知识：消费者剩余与生产者剩余消费者剩余是指消费消费者剩余是指消费者者购买购买一定数量的产一定数量的产品品愿意支付愿意支付的价格与的价格与实际支付实际支付的价格之间的价格之间的差额；的差额；生产者剩余是指企业生产者剩余是指企业销售销售一定数量的商品一定数量的商品愿意接受愿意接受的价格与的价格与实实际得到际得到的价格之间的的价格之间的差额。差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFG图5-1 消费者剩余与生产者剩余oQ1P1P2Q2P1P2价格升高消费者剩余减少价格升高消费者剩余减少, ,价格提高生产者剩余增加。价格提高生产者剩余增加。国际经济学国际经济学5.2.1 小国的关

48、税效应小国的关税效应 经济学意义上的经济学意义上的“小国小国”指的是该国在世界指的是该国在世界生产和贸易中所占的生产和贸易中所占的份额甚小份额甚小，以至于其产量和，以至于其产量和贸易量的贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格的价格，它只能是世界价格的接受者。，它只能是世界价格的接受者。小国指进口或出口数量不能影响商品小国指进口或出口数量不能影响商品在世界市场上的价格的国家。在世界市场上的价格的国家。无贸易条件的效应无贸易条件的效应国际经济学国际经济学自由贸易时：自由贸易时：消费者剩余消费者剩余HGPw 征收关税后：征收关税后：消费者剩余消费者剩余HB

49、Pt abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+d关税关税小国模型小国模型国际经济学国际经济学自由贸易时：自由贸易时：生产者剩余生产者剩余ICPw征收关税后：征收关税后：生产者剩余生产者剩余IAPtabcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI生产者剩余生产者剩余增加增加a关税关税小国模型小国模型国际经济学国际经济学征收关税后：征收关税后：财政收入财政收入增加增加ABFE (c)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI关税关税小国模型小国模型国际经济学国际经济学

50、净福利：净福利：-(a+b+c+d)+a+c= -(b+d)abcdPdPtPHPwSwStSdDdY1Y3Y0Y4Y2ABCEFGI消费者剩余消费者剩余 减少减少a+b+c+d生产者剩余生产者剩余 增加增加a财政收入财政收入 增加增加c关税关税小国模型小国模型贸易小国征收关税会导致国贸易小国征收关税会导致国内福利的净损失，由此进口内福利的净损失，由此进口关税是得不偿失的贸易政策关税是得不偿失的贸易政策国际经济学国际经济学aS1（1）小国关税的局部均衡效应的图示小国关税的局部均衡效应的图示PwPtP*PES2D2D1Q0M10M2M1M2bcdSXDXPQ小国进口需求曲线A FHG KcJI

51、B C D R T Vb+dL 国外出口供给曲线（a）国内市场（b）进口市场征税后出口供给曲线tDXn小国征收进口关税不会改变国际市场的价格，该国贸易条件不发生变化，但征小国征收进口关税不会改变国际市场的价格，该国贸易条件不发生变化，但征税会使本国国内价格上升，国内生产增加，消费下降，进口减少，本国总社会福税会使本国国内价格上升，国内生产增加，消费下降，进口减少，本国总社会福利下降。利下降。国际经济学国际经济学（2）关税对小国的经济效应）关税对小国的经济效应 关税价格效应：关税价格效应： 由征税导致进口商品的由征税导致进口商品的价格提高价格提高，即：，即：Pt=Pw+tPt=Pw+t； 关税消

52、费效应：关税消费效应：由关税带来的国内由关税带来的国内消费的减少消费的减少，即：，即：D1D1D2D2； 关税生产效应：关税生产效应：由关税导致的国内由关税导致的国内生产的增加生产的增加，即：，即：S2S2S1S1； 关税贸易效应：关税贸易效应：由关税导致的由关税导致的进口的减少进口的减少，即：，即：M1M1M2M2； 关税收入效应：关税收入效应：由关税所导致的政府由关税所导致的政府财政收入的增加财政收入的增加，即：，即：c c。国际经济学国际经济学（3）关税对小国福利的影响）关税对小国福利的影响关税的净福利效应关税的净福利效应= = a - = a - （a+b+c+da+b+c+d）+ c

53、 = -+ c = -（b+db+d）生产者福利增加生产者福利增加 - - 消费者福利损失消费者福利损失 + + 政府财政收入政府财政收入小国自由贸易的选择优于实施关税小国自由贸易的选择优于实施关税 关税的消费者剩余效应：关税的消费者剩余效应：生产者剩余增加：生产者剩余增加：a a 关税的生产者剩余效应：关税的生产者剩余效应： 关税的净福利效应：关税的净福利效应： 关税导致小国福利净损失：关税导致小国福利净损失：b+db+d消费者剩余减少：消费者剩余减少：a+b+c+da+b+c+d 称为称为“保护成本保护成本”生产扭曲：生产扭曲：b 效率损失效率损失消费扭曲：消费扭曲：d 消费损失消费损失国

54、际经济学国际经济学5.2.2 大国的关税效应大国的关税效应 经济学意义上的经济学意义上的“大国大国”指的是该国在世界指的是该国在世界生产和贸易中所占的生产和贸易中所占的份额甚大份额甚大，以至于其产量和贸，以至于其产量和贸易量的易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格任何变化都足以影响国际市场上商品的价格。n大国征收进口关税后，一方面它使得本国国内市场价格大国征收进口关税后，一方面它使得本国国内市场价格上升；另一方面，国内市场价格上升使得国内需求减少，上升；另一方面，国内市场价格上升使得国内需求减少，进口需求减少，从而导致世界市场价格下降，进口产品以进口需求减少，从而导致世界市场价格下降，进

55、口产品以更低的价格进入该国市场。更低的价格进入该国市场。大国与小国征收关税的最主要的差异在于大国征收关税可大国与小国征收关税的最主要的差异在于大国征收关税可以影响贸易条件。以影响贸易条件。国际经济学国际经济学征收关税后：征收关税后：供给曲线供给曲线St国际价格国际价格Pw国内价格国内价格Pt=世界价格世界价格Pw+t自由贸易时：自由贸易时：供给曲线供给曲线Sw国内价格国内价格=世界价格世界价格PwtDdPwPHSwSdY1Y2CGIPtStEFY3Y4ABHIPwSw关税关税大国模型大国模型大国征收关税会引起世界市场价格大国征收关税会引起世界市场价格国际经济学国际经济学自由贸易时：自由贸易时：

56、消费者剩余消费者剩余ICPw征收关税后：征收关税后：消费者剩余消费者剩余IAPt消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+dPtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwabcd关税关税大国模型大国模型国际经济学国际经济学自由贸易时：自由贸易时：生产者剩余生产者剩余ICPw征收关税后：征收关税后：生产者剩余生产者剩余IAPt生产者剩余生产者剩余增加增加aPtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwa关税关税大国模型大国模型国际经济学国际经济学征收关税后：征收关税后：财政收入财政收入增加增加ABIH (c+e)PtPwPHPwSwStSdDdY

57、1Y3Y4Y2ABCEFGItHISwce关税关税大国模型大国模型国际经济学国际经济学净福利：净福利：-(a+b+c+d)+a+c+e= e-(b+d)消费者剩余消费者剩余减少减少a+b+c+d生产者剩余增加生产者剩余增加a财政收入增加财政收入增加c+eabcdePtPwPHPwSwStSdDdY1Y3Y4Y2ABCEFGItHISw关税关税大国模型大国模型国际经济学国际经济学（1 1）大国关税的局部均衡效应的图示）大国关税的局部均衡效应的图示SXS1S2D1D2DXM1M2国外出口供给曲线大国进口需求曲线tabcdeABCb+d图5-3 大国关税的局部均衡效应（a）国内市场（b）进口市场M1

58、M2EPWPWPtfcePQPQ征税后出口供给曲线国际经济学国际经济学（2）关税对大国的经济效应）关税对大国的经济效应 关税价格效应：关税价格效应： 关税消费效应：关税消费效应：由关税带来的国内由关税带来的国内需求的减少需求的减少，即：，即：D1D1D2D2 关税生产效应：关税生产效应：由关税导致的国内由关税导致的国内生产的增加生产的增加，即：，即：S2S2S1S1 关税贸易效应：关税贸易效应：由关税导致的由关税导致的进口的减少进口的减少，即：，即：M1M1M2M2 关税收入效应：关税收入效应：由关税所导致的政府由关税所导致的政府财政收入的增加财政收入的增加，即：，即：c+ec+e 关税贸易条

59、件效应：关税贸易条件效应：由征税导致进口国改善，出口国恶化由征税导致进口国改善，出口国恶化由征税导致国际市场价格的由征税导致国际市场价格的价格降低价格降低，即：，即：Pw PwPw Pw无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，无论大国或小国，征收关税都会导致：产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国生产增加，进口减少，消费缩减，但影响程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。际市场上的地位不同而不同。国际经济学国际经济学（3 3）关税对大国的福利效应）关税对大国的福利效应尽量实行自由贸易政策尽量实行自由贸易政策关税的净福利效应关税的净福利效应= = a

60、 - = a - （a+b+c+da+b+c+d）+ + （c+ec+e）生产者福利增加生产者福利增加 - - 消费者福利损失消费者福利损失 + + 政府财政收入政府财政收入= e -= e -（b+db+d）= =当当 e e （b+db+d）时，进口国社会福利增加）时，进口国社会福利增加当当 e e 其原料进口名义关税率，该产业有效保护率其原料进口名义关税率，该产业有效保护率 名义保护率名义保护率= = 原料的进口名义关税率，该产业有效保护率原料的进口名义关税率，该产业有效保护率= =名义保护率名义保护率 原料的进口名义关税率，该产业有效保护率原料的进口名义关税率，该产业有效保护率 名义保