GL0401a财务报销治理制度

1、一、目的制定财务开支治理程序、标准报销制度，以便提高资金利用率，防范在治理资金进程中的各类风险。二、职责财务部在总领导直接领导下开展工作，对全公司的资金治理负全责。3、借款的规定借款人须填写借款凭证，说明借款用途。采购预先借款必需附采购打算表，借款应即时结算， 不能超月， 超期扣发工资。 出差借款， 必需在返回 15 天内结清，超期未结，财务部将予以发布名单催结。采购、出差人员、购买设备及备品备件等借款金额在3 万元之内由主管副总领导、财务部领导审批，如主管副总领导不在由部门领导审批，财务部领导不在由副领导审批；金额在3 万元以上必需由总领导审批。外包工程、对外委托加工的项目借款必需由总领导审

2、批后方可借用。工伤借款由总务部领导申报、财务部副领导审批。特殊救急情形，由总务部领导先借，后补办审批手续。4、差旅费报销差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。出差伙食标准员工出差分“远程”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时刻在一天以上的为“远程”。出差地址区分为一类区，二类区，三类区三种，即：一类区：北京、上海、深圳；二类区：省会城市、特区；三类区：除一类、二类区之外的城市。员工远程出差住宿标准实行限额制，未超过限额标准的按实报销，超过限额部份由个人承担。短途出差不享受住宿报销。出差伙食费补助实行日承包制。长期出差人员

3、 ( 时刻 7 天以上 ) 按报销标准的 80% 报销。出差交通工具规定4.2.1 业务人员、经办人员一样乘坐火车硬座，超过 8 小时以上者， 可乘坐硬卧。特殊情形须乘坐飞机的，应提交部门领导审批。4.2.2 员工市内交通费报销公交车票，原那么上不得随意乘坐出租车，如有特殊情形需乘坐出租车时，应提交部门领导审批。差旅费报销标准等项级目标准职务火车轮船飞机其他交通工具、市区公交费（不包括出租汽车）住宿标准（元 /人/ 天）伙食费补贴（元/ 人/ 天）一类区二类区三类区福州市以外地区本市（不含罗源县与吴钢公司）董事长总经理软卧一等舱头等舱按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销按实报销副总经理总工

4、程师财务总监软卧二等舱公务舱按实报销500 450 400 30 15 部门正副经理分厂正副厂长硬卧三等舱经济舱按实报销250 200 150 30 15 其他员工硬座四等舱经济舱按实报销200 170 140 30 15 差旅费报销由员工填写“差旅费报销单”，部门领导审核（要紧核查出差线路与办事内容是不是相符） ，报财务部领导审核签字后方可报销。特殊情形（超出报销标准的）应提交公司总领导批准后方能报销。一切审批手续不完整的单据，出纳应予以拒付。五、通信费报销电话费：董事长、总领导实报实销，主管经营副总700 元/ 月，主管生产副总、财务部领导 400 元/ 月，经营部领导700 元/ 月，经

5、营部销售副领导300元/ 月，部门正、副领导、分厂厂长、采购、销售、财务经办人员150元/ 月。出差省内漫游费10 元/ 天（五区八县不补助） ，省外漫游费20元/ 天。特殊职位需通信费补助的，应提交公司总领导批准后方能报销。话费未超过限额标准的，按实际话费额报销。超过限额标准的，超过部份由个人承担。六、招待费报销各部、厂需要接待客人，由部门领导、厂长提出申请，填写公司业务招待费用审批表，注明客人来历、事由、人数、陪同人员等；招待费用500 元之内由办公室主任审批，经财务部领导审批后报销；招待费用500 元至 1000 元由分管副总审批，经财务部领导审批后报销；招待费用超过1000 元以上的需

6、总领导审批后方可报销。食堂客餐由经办人填单，部门领导审核、办公室主任审批后通知总务部安排食堂用餐，餐费标准为早饭3 元/ 人，午、晚餐各8 元/ 人。月底由总务部统一结算。7、办公费报销非生产性用品采购，由所需部门、分厂填写办公用品申购表，并由其负责人签字认可，金额5000 元/ 件以下由办公室审批，方可采购；超过5000 元/ 件的由办公室审核，经总领导审批，方可采购。报销时必需将审批报告作为附件，经营部、办公室、财务部领导审核后方可报销。如未经同意自行采购的办公用品费用一概不予报销。所有办公用品均由总务部统一治理，统一保管配额领用，记录备查。单价在 1000 元以下的物品由总务部按重要物品

7、方式治理，记录备查。单价在 1000 元以上的办公用品，按固定资产方式治理，成立固定资产台帐，并由利用人签名，由总务部统一保管，记录备查。每季度总务部须向财务部、办公室填报一份“公司办公用品利用情形结转表”。八、工程结算报销工程完工后按工程结算验收治理制度办理审批手续，交财务部审核，经总领导审批后，办理结算。购买设备、对外委托加工材料报销时须附有合同及验收报告，由经办人、部门领导、财务部领导审核，经总领导审批后报销。购买设备须付预付款、进度款、提货款的，应填写公司打算用款通知单，并附合同，交财务部审核，经总领导审批后方可付款。购买备品备件、低值易耗品，必需进公司仓库验收，报销时须提供仓库验收单、经办人、部门领导签字后，由财务部审核，经总