五、审计部岗位说明书

1、六、审计部组织机构设置及岗位说明书(-)审计部组织机构设置审计部副总经理1人审审计计主专管员1人1人- /(-)审计部职能i. 内部审计工作1、根据发展战略及年度运营重点分析，负责年度审计工作的计划和总统；2、全面完成公司下达给审计部的各项重点审计工作；ii. 财务审计工作1、负责集团公司及分了公司的年度资产、负债、损益情况审计，负责木单位的预算和执 行完成情况进行审计；2、根据董事会安排定期对集团公司及分子公司进行任期经逝责任审计；3、负责组织公司年度资产经营责任审计；4、负责组织公司经济效益审计；iii. 工程类审计：参与公司负责的工程基建项目全过程的投资监督、控制，根据授权负 责财务决算

2、审计iv. 内控制度审计：负责不定期对公司重要的制度和流程进行审计，加强内部控制；v. 参与各类专项审计：负责招投标、合同标的的审核；vi审计调查：根据萤事会安排，负责对重大事项和重点问题组织进行审计调查，并提 交结果；vii.审计监督1、负责审计监督公司对国家相关法律法规和财经制度的贯彻实施；2、负责审计监督公司财务预、决算和财务收支的真实性、合法性，监督公司会计资料的 真实性和有无违反财经法纪的事项；3、负责审计监督公司各项财产的使用、保管和完整情况，以保证企业资源的合理使用；viii.业务管理1、制定公司的各类审计制度、建立以风险为导向的审计模式，运用制度审计，非现场审 计等方法提供审计

3、效率和质量，防范审计风险；2、积极推动审计信息化建设，提高审计的工作效率3、建立审计基础工作制度（审计计划、审计报表、审计信息管理、审计档案、审计考核 评比）、审计人员培训制度、审计岗位职责和审计工作行为规范，实施审计质量控制，配 合外fl1节审计的接待丁作、配合外fl1节审计开展审计t作；viv.内控和风险管理1、负责对内控制度执行情况进行评估并提出建议；2、参与对公司资金流控制环节的合理性进行评估并提出建议；3、参与公司风险管理办法的制订和修止工作，提供咨询服务；审计部副总经理岗位说明书岗位名称审计部副总经理岗位编号所在部门审计部岗位定编直接上级常务副总裁所在职系直接下级审计主管、审计专员

4、岗位价值系数岗位分析日期2010. 10本岗位关键职责描述：根据集1才1总体发展目标建立相适的'市计工作计划，负责对木卩位内控制度、运营风险和管理状况开展职责与工作任务：职 责职责表述：负责组织制订木部门的工作计划，编写工作总结；5%fi常性工作周期性工作1、2、3、4项目世工作突发性工作工作 任务1依据公司年度经营计划，制定本部门年度工作计划和实施步骤；2根据公司的年度经营计划制定部门年度预算；3根据部门年度计划制定阶段工作计划，并监督实施；4根据工作计划的执行情况，及时进行工作总结，并向公司领导汇 报；职 责职责表述：制定和完善本部门相关制度并监督执行；5%日常性工作1、2工作 任

5、务1组织拟定本部门内部的各项规章制度及工作流程，并在必要时进 行修订和完善；2监督执行公司及本部门各项规章制度；职 责职责表述：负责公司内控体系的建立和维护；15%口常性工作1、2、3、5 周期性工作4 项目型工作突发性丄作6工作 任务1负责牵头建立公司的内控休系并组织实施；2负责组织制订和完善公司内部控制体系的管理制度、工作程序；3提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流 程的标准；4通过访谈、审阅文件、符合性测试、跟单测试等方式，定期组织 内控审计工作；5负责组织、协调公司内控的h常工作，为相关部门开展内控工作 提供指导和培训:6完成审计与预算委员会临时安排的针对某些重要事

6、项的内控审 计；职 责 四职责表述：负责公司制度、流程的管理；10%口常性工作1、21结合内控体系的实施，组织相关部门和人员建立和完善公司的制 度、流程管理体系；2监督制度、流程的执行情况，并对制度、流程的适用性进行评价职 责 五职责表述：负责组织实施公司各项经营、财务审计及专项审计；10%日常性工作6 周期性工作1、2、3 项日型工作 突发性t作4、5工作 任务1拟定公司的审计计划，开展各类经营审计工作及专项审计工作；2收集审计证据、编制审计工作底稿，准备审计报告；3审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及与会 计准则的符合性；4负责组织对公司重大投资、融资活动的审计；5对公司高

7、层管理人员进行离任、任期终结及年度经济责任审计；6跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作；职 责 六职责表述：负责经营计划执行情况的监督审计，参与预算执行情况的审计10%周期性t作1、2工作 任务1负责组织审计各部门经营计划的执行情况，推动经营计划的落实2作为预算与审计委员会的主要成员，参与预算执行情况的审计；职 责七职责表述：负责対公司的项目执行情况进行监督审计；25%h常性丄作1、2工作 任务1针对财务部门实施项目执行分析的情况开展监督审计；2对采购合同和销售合同的签订及执行情况进行审计；职 责 八职责表述：负责对采购物项的价格稽核；10%日常性工作1 周期性工作2工作 任务1对于采购的行政

8、办公用胡类物项，进行100%的价格稍核；2对于常用原材料类釆购物项（包括生产和基建），依据每川或季确 定的标准价，开展价格稽核；职 责 九职责表述：向上级领导报批监督审计计划，提交监督审计报告；5%日常性工作周期性工作1、2工作 任务1在启动上述各类监督审计工作前，向上级领导报送监督审计计划， 获得批准后，正式启动；2监督审计活动结束后，及时向上级领导提交监怦审计报告；职 责 十职责表述：完成领导交办的其它工作；5%突发性工作1工作 任务1完成领导交办的其他任务；主要权力：对公司内各项经济活动的审计监督权内控计划批准后，对相关流程、数据资料的查看权 权限范围内对审计对彖的决定权对公司领导层指示

9、和高管级会议的决定、决议的督办权 对本部门预算的支配权对权限内财务的审批权对直接下级人员调毗、奖惩的决策权和任免的提名权 对所属下级工作的监督、检查权对所属下级工作争议的裁决权对所属下级的管理水平、业务水平和业绩的考核评价权 工作协作关系：内部协调关系公司各部门、预算与审计委员会、物资部、公司领导、各销售部门、离任高管、财务部、 投融资部等投融资部外部协调关系公司各部门物资部各销售部门内控相关工作财务 审计经营计划、预算 执行情况监督审计采购合同监督审计销售合同 监督审计批准审计计划提交审计报告项目执行分析审 计；数据支持离任审计市计部总经理离任高管*预算与审计委 员会财务部公司领导工作汇 报

10、、安排投融资/等重大 经济活 动审计任职资格学历要求大学本科及以上学历专业要求审计、财务会计、经济管理等相关专业职称要求具有审计师职称或具有注册会计师资格为佳执业资格要求技能要求熟悉电脑基本操作、内控审计等相关技能能力要求分析判断能力、沟通能力、计划能力、执行能力、组织能力素质要求忠诚、原则性、责任心知识要求内控、审计、财务会计、经济合同、招投标管理等知识工作经验8年以上相关工作经历，5年以上审计管理工作经验；其他特殊要求 （如体能、特质 保密级别等）绩效管理主要绩效指标考核周期考核标准1 1其它使用工具设备一般办公自动化设备工作环境-一般办公环境工作时间特征；经常加班，偶尔出差备注声明：本岗

11、位说明书是东管电力科技集1才1股份有限公司员工的工作指导。但是，同岗位相关的职责、技能、责任、 要求、t作内容或条件并不仅限于以上所列的各项。本说明书旨在准确反映在岗人员现有的t作内容，如 果将来条件发生变化，管理层将保留变更工作内容或要求在岗人员履行其他职责的权利。审计主管岗位说明书岗位名称>iu|- i' ；岗位编号所在部门审计部岗位定编直接上级审计部副总经理所在职系直接下级无岗位价值系数岗位分析日期2010. 10本岗位关键职责描述：负责公司内控体系的建立和维护；负责公司制度流程管理；负责公司经营、财务及专项审计；负责对 经营计划、预算执行情况、项日执行情况进行监秤审计；负

12、责审计部的口常管理工作等职责与工作任务：职 责职责表述：负责组织制订本部门的工作计划，编写工作总结5%fi常性工作 周期性丄作1、2、3、4 项tj型工作突发性工作工作 任务1依据公司年度经营计划，制定本部门年度工作计划和实施步骤2根据公司的年度经营计划制定部门年度预算3根据部门年度计划制定阶段工作计划，并监督实施4根据工作计划的执行情况，及时进行工作总结，并向公司领导汇 报职 责职责表述：制定和完善本部门相关制度并监督执行5%日常性工作1、2工作 任务1组织拟定木部门内部的各项规章制度及工作流程，并在必要时进 行修订和完善2监督执行公司及本部门各项规章制度职 责职责表述：负责公司内控体系的建

13、立和维护15%口常性工作1、2、3、5 周期性工作4 项目型工作突发性丄作6工作 任务1负责牵头建立公司的内控体系并组织实施2负责组织制订和完善公司内部控制体系的管理制度、工作程序3提出跨职能部门的重人决策、重人风险、重人事件和重要业务流 程的标准4通过访谈、审阅文件、符合性测试、跟单测试等方式，定期组织 内控审计工作5负责组织、协调公司内控的日常工作，为相关部门开展内控工作 提供指导和培训6完成审计与预算委员会临吋安排的针对某些重要事项的内控审计职 责 四职责表述：负责公司制度.流程的管理10%fi常性工作1、2工作 任务1结合内控体系的实施，组织相关部门和人员建立和完善公司的制 度、流程管

14、理体系2临督制度、流程的执行情况，并对制度、流程的适用性进行评价职 责 五职责表述：负责组织实施公司各项经营、财务审计及专项审计10%口常性工作6 周期性工作1、2、3 项目型工作突发性工作4、5工作 任务1拟定公司的审计计划，开展各类经营审计工作及专项审计工作2收集审计证据、编制审计匚作底稿，准备审计报告3审阅财务报告及工作底稿，确认会计记录的真实可靠性以及与会 计准则的符合性4负责组织对公司重大投资、融资活动的审计5对公司高层管理人员进行离任、任期终结及年度经济责任审计6跟踪审计建议的执行，实施后续审计工作职 责 六职责表述：负责经营计划执行情况的监督审计，参与预算执行情况的审计10%日常

15、性工作工作1负责组织审计各部门经营计划的执行情况，推动经营计划的落实任务2作为预算与审计委员会的主要成员，参与预算执行情况的审计周期性工作1、2职 责七职责表述：负责对公司的项冃执行悄况进行监督审计25%h常性工作1、2工作 任务1针对财务部门实施项目执行分析的情况开展监督审计2对采购合同和销售合同的签订及执行情况进行审计职责八职责表述：负责对采购物项的价格稽核10%日常性工作1 周期性工作2工作 任务1对于采购的行政办公用品类物项，进行100%的价格稽核2对于常用原材料类采购物项（包括生产和基建），依据每刀或季确 定的标准价，开展价格稽核职责九职责表述：向上级领导报批监督审计计划，提交监督审

16、计报告5%日常性工作 周期性工作1、2工作 任务1在启动上述各类监忏审计工作前，向上级领导报送监秤审计计划， 获得批准后，正式启动2监督审计活动结束后，及时向上级领导提交监督审计报告职责十职责表述：完成领导交办的其它工作5%突发性工作1工作 任务1完成领导交办的其他任务主要权力：对公司内各项经济活动的审计监督权内控计划批准后，对相关流程、数据资料的查看权权限范围内对审计对象的决定权对公司领导层指示和高管级会议的决定、决议的督办权对本部门预算的支配权对权限内财务的审批权対直接卜级人员调配、奖惩的决策权和任免的提名权对所属下级工作的监替、检查权对所属下级工作争议的裁决权对所属下级的管理水平、业务水

17、平和业绩的考核评价权工作协作关系：公司各部门、预算与审计委员会、物资部、公司领导、各销售部门、离任高管、财务部、 投融资部等外部审计内部协调关系外部协调关系公司各部门物资部各销售部门投融资部内控相关工作财务 审计经营计划、预算 执行情况监督审计采购合同监督审讣销伟合同 监督审计ilh部总经理批准审计计划 提交审计报告离任 审计项fi执行分析审 计；数据支持离任高管%*预算与审计委 员会财务部公司领导工作汇 报、安排投融资/等重人经济活动审计任职资格学历要求大学本科及以上学历专业要求审计、财务会计、经济管理等相关专业职称要求具有审计师职称或具有注册会计师资格为佳执业资格要求技能要求熟悉电脑基本操

18、作、内控审计等相关技能能力要求分析判断能力、沟通能力、计划能力、执行能力、组织能力素质要求忠诚、原则性、责任心知识要求内控、审计、财务会计、经济合同、招投标管理等知识工作经验5年以上的相关工作经历，3年以上主管工作经验；其他特殊要求 （如体能、特质 保密级别等）绩效管理主要绩效指标考核周期考核标准1 1其它使用工具设备一般办公自动化设备工作环境-一般办公环境工作时间特征；经常加班，偶尔出差备注声明：本岗位说明书是东管电力科技集1才1股份有限公司员工的工作指导。但是，同岗位相关的职责、技能、责任、 要求、t作内容或条件并不仅限于以上所列的各项。本说明书旨在准确反映在岗人员现有的t作内容，如 果将

19、来条件发生变化，管理层将保留变更工作内容或要求在岗人员履行其他职责的权利。审计助理岗位说明书岗位名称审计助理岗位编号所在部门审计部岗位定编直接上级审计部副总经理所在职系直接下级无岗位价值系数岗位分析日期2010. 10本岗位关键职责描述：协助审计部经理工作及负责审开展审计工作职责与工作任务：职责职责表述：协助审计计划的制订和实施及部门其他f1常工作；5%日常性工作周期性工作1、2、3、4工作 任务1参与拟定年度、月度审计计划2与被审部门沟通3协助完成本部门的其他f1常工作职责职责表述：对审计档案管理5%日常性工作1、2工作 任务1具体指导审计员归档整理审计资料；对不合规、不完整的审计工 作底稿进行及时修改、补充。2审计项目结束后，负责审计资料立卷的完整性、真实性。职 责职责表述：参与审计并起草审计报告等；15%口常性工作1、2、3、5周期性工作4突发性工作6工作 任务1组织审计组集体讨论审计报告内容；2重点推敲问题的立性、处理、处罚、建议及其依据，并在此基础 上，拟写审计报告。3对上述集体讨论有异议的，报审计部经理及公司领导审议决定。职 责 四职责表述：参与审计项h的实施10%li常性工作1、2工作 任务1送达审计通知书，做好审计实施前的准备工作；2审核被审计