国际结算复习

1、国际结算复习一、 名词解释1、 国际结算：国际结算就其本质而言是对国际间由于政治、经济、文化等一切活动所引起的债权债务加以了结的一种方式。2、 无因性：票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有利于票据的流通转让。3、 正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整、无任何所有权缺陷的汇票的持票人。4、 电汇：是汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行（国外联行或代理行）付款给制定收款人的一种汇款方式。5、 信汇：是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权汇入行（国外申请或代理行）汇款

2、给制定收款人的一种汇款方式。6、 光票托收：凡仅是把资金委托银行代为收款的，称为为光票托收。7、 跟单托收：凡是委托银行代收的凭证不仅有资金单据,而且还需附以代表装运货物的货运单据的这种托收方式称跟单托收。8、 可转让信用证：指开证行授权可使用信用证的银行（通知行）在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给一个或数个第三者，即第二受益人的信用证。9、 不可撤销信用证：指信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按照信用证上所规定的条件履行付款义务的凭证。在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能撤销或修改信用证。二、 简答题1、 票据当事人及其权利及义务（P54起）

3、票据权利依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。A出票人及其行为出票人，一般是指进出口贸易中的出口方，他是命令付款人付款并在汇票上签名的人，他在开立汇票后进行交付，则完成出票的票据行为。出票人是收款人的债务人，付款人的债权人。承兑前，他是汇票的主债务人。承兑后，出票人是次债务人。在汇票遭受拒付情况下，出票人有向付款人、承兑人追索的权利，也应尽被其后受追索的义务。B付款人及其行为付款人一般是指进出口贸易中的进口方。付款人有权根据自己判断，接受或拒绝汇票，付款人在下列五种情况下，可拒绝出票人开具的汇票：（1） 事先没有商定开票的

4、付款方法。（2） 事先没有谈妥容许透支金额及代付票款办法。（3） 完全没有债权债务关系。（4） 汇票签名者是伪造的。（5） 汇票未在合理时间内流通。如果付款人接受了一张汇票，他必须承担到期付款的责任。C承兑人及其行为付款人接受汇票，即完成了付款人的承兑行为，付款人则变为承兑人。承兑人有权利拒付超过合理时间流通的汇票，有权拒付伪造背书的汇票。汇票经付款人承兑后，承兑人则不能借口出票人的签名是伪造的，或出票人并无签名的能力而拒绝付款。承兑一般在汇票的正面做出，其可分为两种：一般承兑和保留承兑。一般承兑即对汇票的内容无限制地予以承兑。保留承兑即有限制地承兑汇票。汇票的付款是无条件的，按理承兑也是无条

5、件的；对于保留承兑，汇票的持票人有权利拒绝接受。承兑是一种比较重要的票据行为，它意味着：（1） 持票人的权利得到保障。（2） 付款日期得到明确。（3） 付款地点得到明确。（4） 减轻出票人或背书人的责任。以上为承兑人的简答内容。另补充了解：保留承兑的“限制” 可能出现的情形有：（1）有条件的，即以某种行为发生前提条件。（2）部分的，即对汇票的部分金额予以承兑。（3）规定地点的，即在汇票上的指定地点外，另择付款地点。不是所有汇票都要承兑，在以下四种情况下，汇票一定要承兑：（1）见票后若干天付款的汇票。（2）明确规定必须提示承兑的汇票。（3）所开汇票在受票人所在地以外的地方支付。（4）远期汇票若需

6、转让时。D持票人及其行为持票人 是指任何一个持有汇票的人。根据获取汇票情形的不同，持票人可分为一般持票人、付对价持票人、正当持票人。付对价持票人是指持票人本人或前手持票人因付出对价而取得汇票。正当持票人是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价地点情况下，成为一张表面合格、完整、无任何所有权缺陷的汇票的持票人。正当持票人，首先应该是一般持票人，其次应是付对价持票人。正当持票人比其他持票人尽更多义务，因此具有较多权利。即正当持票人的权利优于前手，正当持票人的权利，可不受汇票当事人之间债务纠葛的影响。任何一个种类的持票人，都有权利决定由本人或他人收取票款。若本人对付款作出提示，他则成为汇票的收款人。若

7、本人以他人作为汇票的收款人，则可经过交付，或背书交付转让的票据行为转让给他人，此时，持票人成为背书人。E背书人及其行为背书是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。背书人一经背书，即为汇票的债务人，负汇票金额支付之责。若汇票的主债务人承兑人、付款人（在不需要承兑的情况下）不能按期支付款项时，后手可向背书人行使追索权，要求清偿汇票上所载金额。（因此背书人亦称第二债务人。）汇票的流通，除来人式外，都必须加以背书。背书有以下两种作用：背书等于背书人对汇票应负法律上的责任。受让人可因背书人的背书对他行使追索权，以增加汇票持有人的安全性。因背书证明背书人对该汇票有确实的所有权。汇票的背书可以 背书很多

8、次，第一次背书的人是第一背书人。接受第一次背书的人是第一被背书人，以此类推有第二背书人、第二被背书人等等。背书种类：（1）记名式背书：汇票背书给某一特定人或特定人的指示人。（2）空白背书：背书人只在汇票背后签名，而不注明付给某人。（3）不担保背书：不得向其行使追索权的背书。 （4）限制性背书：禁止汇票继续转让或仅表明汇票授权的背书。F收款人及其行为收款人是收取汇票款项的人，他一般是汇票的主债权人，在履行了一切义务后有权向付款人要求付并取得票款。汇票遭到拒绝承兑，或拒绝付款，或付款人避而不见，或死亡，或宣告破产，以致事实上不付款时，若有非汇票债务人，在得到收款人同意的情况下参加承兑或参加付款这张

9、汇票，收款人即可向参加承兑人或参加付款人提出付还票款的要求。若汇票在合理时间内提示遭拒付，无任何第三者愿意参加承兑或参加付款，则收款人应将退票事务及时通知前手到出票人，并在退票通知后，立即请公证人做出拒绝证书，持票人对前手有请求偿还汇票金额及费用的权利。G参加承兑人和参加付款人参加承兑人参加承兑人作参加承兑后，并不是像承兑人那样成为汇票的主债务人。持票人在到期日扔应先向付款人或预备付款人做出提示，若据付则须在作成拒绝证书后才能向参加承兑人请求付款。对于持票人来说，要求参加承兑人付款与向他进行追索效果几乎一样。并且，参加承兑人只对持票人以及被参加承兑人的后手负责。因此参加承兑就是推迟追索的行使。

10、参加承兑人必须在参加承兑后的两个营业日内通知被参加承兑人，不然备参加承兑的损失由他偿还。参加付款人参加付款后，参加付款人对于承兑人、被参加付款人以及其前手取得持票人的权利，有向其请求偿还权。参加付款人与参加承兑人作用相同。因拒绝付款而退票，并已做成拒绝付款证明书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票退款。参加付款者出具书面声明，表示愿意参加付款和被参加付款人名称，并由公证人证明后，即成为参加付款人。参加付款与参加承兑作用相同，两者都是为了防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，而且两者都可指定任意债务人作为参加人。不同的是，参加付款人无需征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人，参

11、加付款是在汇票拒绝之时为之。H保证人汇票是以第三者作为保证人，出票人、背书人、承兑人、参加承兑人，均可作为被保证人。保证人与被保证人所负的责任完全相同。如作为承兑人担保时，应做付款之责等等。在票据记载合格时，即使被保证人的债务因手续不齐而无效，保证人仍要对票据债务负责。保证人可以只对汇票金额作一部分担保。保证人付款后，可向承兑人、被保证人及其前手追索。I贴现人贴现人即指贴现的执行人，他在资金运用上有较大灵活性。当商人以未到期票据向他兑换现款时，他能根据出票条款、出票人、承兑人资信以及他们与自己的关系决定贴与不贴。如果贴现，则自行决定贴现率。当贴现人手头资金紧张时，他又可将贴入的票据在贴现。2、

12、 不同票据的区别异同 种类汇票本票支票相同点性质属于以支付一定金额为目的的票据，都具备必要的内容，都具有一定的票据行为。流通记名式和指示式的票据，经过背书可以转让，来人式的票据，经过交付即可转让，转让后在市场上流通，成为流通工具。不同点用途结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具多用于结算工具期限即期、远期即期、远期即期当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人（银行）、收款人份数多份（正本与副本）一份（只要正本）一份（只要正本）承兑远期汇票尤其是见票后若干天后付款汇票必须承兑。贴现可贴现可贴现责任汇票在承兑前，出票人是主债务人。所有承兑人在承兑后须对汇票共同负责。出票人始终是主债务

13、人，本票出票人（即付款人）超过一人时，可以对本票共同负责。也可分别负责。出票人始终是主债务人追索权在票据有效期内遇拒付若要保留追索权，应作出拒绝证书。持有人对出票人、背书人、承兑人都有追索权。无须作拒绝证书只对出票人有追索权无须作拒绝证书只对出票人有追索权票据过期过期遭拒付，对票据上一切当事人丧失追索权过期遭拒付，对票据背书人丧失追索权，对出票人仍可行使追索权（六年以后，出票人丧失追索权）过期遭拒付，持票人仍然可向出票人追索。汇票和本票的区别3、 汇款的三种结算方式（1）电汇：简称T/T，是汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。电汇程序

14、：汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 顺汇（2）信汇：简称M/T，是将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行。汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回信汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书，邮寄汇入行汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，缮制信汇通知书，通知收款人收款收款人凭收据取款汇入行

15、借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 顺汇（3）票汇：简称D/D，是汇出行开出一张有指定解付行的汇票给汇款人。汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人汇出行将票根寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款汇入行核对汇票及票根，借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 顺汇三种不同方式的比较。方式利弊T/T电汇i极为安全，票款通过银行付给指定的收款人，汇款人可充分利用资金，减少利息损失。ii快速。电汇方式

16、是所有汇款方式中速度最快的一种。i银行不能占用资金ii汇款人要多付电报费和手续费，故成本较高M/T信汇银行可占用客户的资金i速度较慢ii有可能在邮寄中延误或丢失D/D票汇i汇入行不必通知取款ii背书后可流通转让iii汇出行可占用户资金iv任何一家汇出行及代理行都可付汇票。v成本较低i可能丢失、被窃 但成本低ii速度最慢4、光票托收及跟单托收的区别（P100）所谓光票托收（clean collection）就是只凭票据（汇票、本票、支票），无须跟随单据，向付款人收取款项的业务。光票托收多用于贸易从属费用的收据，邻近国家间贸易货款的收取也可以使用光票托收。在这种做法下，出口商风险大，光票托收方式的

17、使用只限于部分国家互相信赖的工商企业之间的贸易。光票托收一般用于非贸易结算，如支票、债券、股票等涉及到的外汇；或贸易从属费用的结算，如保险费、佣金等,或用于零星交易和剩余贷款的结算。跟单托收（documentary collection)：是指凭金融单据以及附上的商业单据的一种托收方式。一般用于进出口贸易款项的收付。使用这种方式，没有银行信用介入。出口商向进口商发货，仅依靠的是进口商信用，即商业信用。进口商不需要开出信用证，节省了银行开证押金和费用。我国跟单出口托收方式的使用，只限于需要推销的直销商品和新、小商品，以及竞争强烈和急于进入市场的商品。跟单托收分为承兑交单和付款交单。 付款交单：代

18、收行必须在付款人付清票款后，才能交付货运单据。由于交付货运单据在付清货款之后,如果汇票遭到拒付,出口商仍然保有对货物的支配权,故风险较小。付款交单分为远期付款交单和即期付款交单。承兑交单：代收行在付款人承兑汇票后，将货运单据交付给付款人，承兑人在汇票到期时进行付款。在这种方式下，交单条件只凭付款人对远期汇票进行承兑，而不需付清贷款，代收银行即可交付货运单据。承兑交单这种方式对于买方较为便利。但是对于出口商很不利，若付款人到期拒付，则货款将全部落空。 逆汇 流程图4、 信用证的性质特点及种类信用证性质：（1）信用证是一项独立文件。信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合

19、同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。信用证独立于合同。（2）信用证结算方式仅以单据为处理对象。 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商应对出口商提出索赔要求。 对于信用证而言，只要单据没问题，受益人满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。 信用证下处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务等。信用证业务是一种单据买卖。（3）开证行负第一性的付款责任。 在信用证中，银行是以自己的

20、信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。 开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。需要注意的是，开证行履行的付款责任是有一定期限、一定金额的。信用证种类（一）可撤销与不可撤销信用证：按信用证性质划分（二）保兑的与不保兑的信用证：按是否有另一家银行对之加以保兑划分（三）付款、承兑、议付信用证：按开证行所负责任的不同划分（四）可转让与不可转让信用证：按是否可以转让划分。（五）背对背信用证（六）对开信用证（七）循环与非循环信用证：按是否可以循环使用划分。循环信用证中（1）按时间循环使用的循环信

21、用证（累积、非累积）（2）按金额循环使用的循环信用证（八）预支信用证以上供简答A按信用证的性质划分1、可撤销信用证(revocable LC) l 开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销或修改的信用证。 2、不可撤销信用证(irrevocable Lc) l 信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。按UCP500规定，只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改；信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明，应视为不

22、可撤销的。按UCP600规定，信用证是不可撤销的，即使未如此表明。B按是否有另一家银行对之加以保兑划分1、保兑信用证(confirmed LC) l 一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外，还有另一家银行确定的付款保证，这样的信用证就是保兑信用证。l 保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。 l 保兑的信用证的特点：l （1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。l （2）有保兑行确定的付款承诺。2、不保兑信用证(unconfirmed LC) l 不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。l 通知行在给受益人的信用证通知中一般会写上： l This is merely a

23、n advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （这是上述银行所开信用证的通知，我行只通知而不加保证。）l 不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任C按开证行所负责任的不同划分1、即期付款信用证 (sight payment LC) 2、延期付款信用证 (deferred payment LC) 3、承兑信用证 (acceptance LC) 4、议付信用证 (negotiation LC) D按是否可以转让划分1、可转

24、让信用证(transferable L/C):l 是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求信用证中特别授权的转让银行，将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。l 第二受益人也称受让人（transferee）。l 2、不可转让信用证（non-transferable L/C）l 受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。l 凡未注明可转让字样的，一般的信用证都是不可转让信用证。 E背对信用证对背信用证（back to back L/C）是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证,要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开信用证。

25、 其中，原始信用证又称为主要信用证，对背信用证是第二信用证。原信用证作为开立对背信用证的支持。 主要用于原信用证不可转让的中间商贸易活动。 F对开信用证(reciprocal L/C)是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的两张信用证。两证可同时开立，也可分别开立。对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之亦然。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。生效方法：1、两份信用证同时生效。 2、两份信用证分别生效。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。G按是否可以循环使用划分1.循环信用证(revolving

26、 L/C)信用证的金额被全部或部分使用后，能恢复到原金额且循环多次使用，直到达到规定的次数、时间或金额为止。用途：在进出口买卖双方订立长期合同，分批交货，而且货物比较大宗单一的情况下，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。种类：（1）按时间循环使用的循环信用证（累积、非累积）（2）按金额循环使用的循环信用证2.非循环信用证(non-revolving L/C)H预支信用证(anticipatory L/C, prepaid L/C)该证列入特别条款，授权保兑行或其它指定银行在出口商装货交单前预先垫款给受益人的一种信用证。预支信用证主要用于出口商资金紧张的情况，所以这种信用证的预支是

27、凭受益人光票和按时发货交单的保证进行的。三、 流程图托收部分 即期付款交单信用证：(1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证；(3)开证行接受申请开出信用证；(4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。四、 案例：托收部分：案例1、代收行对托收指示的态度2005年11月，荷兰A银行通过国内B银行向C公司托收货款，B银行收到单据后

28、，将远期汇票单据提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已经抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，逐承兑了汇票。2006年1月，B银行收到已承兑的汇票后，对外发出承兑电，称汇票已经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。2006年5月，汇票到期，B银行要求C公司付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，B银行就此电告A银行，付款人不同意付款。 几天后，A银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行（1）承兑交单；（2）承兑的汇票由贵行担保；（3）如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行2006年1月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款

29、。因此，请贵行立即安排付款。试对该案例进行分析。 答案：B银行收到A银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会522号出版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须毫无延误地通知寄单行。国际商会522号出版物托收统一规则第一条C款规定：“无论处于何种原因，如果银行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其他发出托收指示的一方”。B银行收到A银行寄交的托收单据，既没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对的。 案例2: 提示行能否根据付款人（受票人）的授权部分付款交单？2

30、007年4月，某香港公司委托当地A银行通过内地B银行向C进出口公司托收货款。B银行收到单据后向C进出口公司提示，要求其按托收金额USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B银行，其已将USD165020.00直接汇给出票人，授权B银行将剩余的货款USD40000.00通过A银行付给出票人。付款人在支付余款后，B银行逐将单据交给了付款人。 2008年5月，香港公司致函B银行称，这种做法严重伤害了该公司的正当权益，违背了国际惯例及URC522准则。试对该案例进行分析。答案：国际商会URC522第19条第6款规定：“跟单托收时，部分付款只有在托收指示特别授权时才被接受。然而，除非另有指示，

31、提示行只有在全部款项收讫时才能把单据交予受票人”。本案例中，托收指示没有授权指示行（代收行）可部分付款交单，提示行也没有征得委托人的同意，而是根据付款人的授权执行部分付款交单，这种做法是错误的。案例3、远期付款交单的使用及其风险案2006年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120 days after sight。A公司委托中国C银行将单据寄出后，直到2006年8月尚未收到款项。随后，C银行应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。 后中国C银行一再强调是英

32、国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。10月25号，D代收行告知中国银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。试对该案例进行分析。答案：DP远期（Documents against Payment after sight，简称DP after sight）指进口商在汇票到期时付清货款后取得单据。DP远期托收是目前我国出口业务中较常见的结算方式。一般做法是当托收单据到达代收行柜台后，代收行向进口商提示单据，进口商承兑汇票后，单据仍由代收行保存，直至到期日代收行才凭进口商付款释放单据，进口商凭以提货。采用这种方式一般基于货

33、物在航程中要耽误一定时间，在单据到达代收行时可能货物尚未到港，且出口商对进口商资信不甚了解，不愿其凭承兑便获得单据。但使用这种方式也可能造成不便，如货已到而进口商因汇票未到期拿不到单据凭以提货，导致进口商无法及时销货，容易贻误商机，甚至造成损失。在实务中，进口商可以通过信托收据借单提货，在付款前提取货物从而获得资金融通。如果在托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据借单提货”（D/P， T/R）字样，代收行都可以按照托收委托书的这一指示办理，但为此产生的风险应由出口商承担，而如果出口商和托收行未曾在托收申请书和托收委托书上允许这一融资条件，而是代收行想为其本国进口商提供融资，同意进口商凭信托收据

34、借货的话，则一切后果应由代收行自己负责。但是在实际操作中有些国家不承认远期付款交单，一直将DP远期作DA处理。此时若出口商自认货权在握，不做相应风险防范，而进口商信誉欠佳，则极易造成钱货两空的被动局面。启示：本案例给我们带来如下启示：1、做DP远期，要有风险意识，在选择客户尤其是做大额交易时，一定要先考虑客户的资信，DP方式是建立在进口商信用基础上的，总的来说这种方式对出口商不利，风险较大并且随时都存在，不宜多用。为避免货物运回的运费或再处理货物的损失，可让进口商将相关款项作为预付定金付出，如有可能预付款项中可以包括出口商的利润。在提交托收申请书时，应尽可能仔细填制委托事项，不要似是而非，要根

35、据进口商的资信情况和能力来确定是否接受信托收据的方式放货。2、要注意DP远期在一些南美国家被视作DA，最好事先打听清楚，做到知己知彼。同时在合同洽谈时应尽可能确定代收行，尽可能选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免银行操作失误、信誉欠佳造成的风险。3、办理DP远期托收业务时尽量不要使远期天数与航程时间间隔较长，造成进口商不能及时提货，一旦货物行情发生变化，易造成进口商拒不提货，则至少会造成出口商运回货物的费用或其他再处理货物的费用。案例4：远期付款交单纠纷案（书P99）案情：X年X月X日，我国甲公司同南美客商乙公司签订合同，由甲公司向乙公司出口货物一批，双方商

36、定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。我方的托收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由乙公司承兑汇票后，由当地代收行乙银行放单给乙公司。于是甲公司在甲银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行乙银行将D/P远期作为D/A方式承兑放单的行为向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，并改为调解方式解决该案。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。分析：URC 522首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从URC 522中绝对排除。倘若使用该方式，根据URC 52

37、2，乙银行必须在乙公司90天付款后，才能将全套单据交付给乙公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC 522的。但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是一种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期的本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是，货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款，从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，乙银行在乙公司承兑后放单给乙公司的做法也就顺理成章了。启示：在处理跟单托收业务时，

38、原则上我们应严格遵守URC 522。托收行在其托收指示中应明确表明按URC 522办理，这样若遇有当地习惯做法与URC 522有抵触时，可按URC 522办理。当然我们在具体操作时，也应尊重当地的习惯做法。将来凡货运南美地区的托收业务，我们可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P远期付款方式，以免引起不必要的纠纷。倘若非用D/P远期不可，则远期的掌握应该从起运地到目的地的运输所耗费的时间为准。信用证部分：案例1：保兑责任的延伸I银行开立一张以M为受益人的不可撤销信用证，并且要求通知行A加保。A银行对信用证加保后通知了M，在信用证到期日两天之前，M将全套单据交A行议付。A行发现全套单据

39、有两处不符：其一是提单抬头做成了托运人抬头并空白背书，而信用证的要求是提单做成买方抬头；其二是信用证超支USD10000.00。考虑到信用证即将到期，A行立即将此情况通知M，M要求A行立即电传开证行I银行要求其授权付款。开证行在接到A行的电文后与其开证申请人协商，在后者的同意下，I银行授权A行议付提示的单据。 在I银行电告A银行对不符单据付款后，I行国内的政局开始动荡，政变使政府行将倒台，结果使I银行营业中断。有鉴于此，A行通知M：尽管它已收到I行同意对不符单据付款的指示，A行不准备照办，因为I行的资金账户已被冻结。如果A行对M付款，它将无处取得偿付。受益人于是求助于其律师，律师称既然A行已对

40、该证进行了保兑，根据UCP600规定在未征得受益人同意的情况下，该行不得撤销保兑，故A行必须付款。而A行则认为：保兑只是在提交的单单、单证严格一致的情况下有效。鉴于受益人提供的单据已有两处不符，故该保兑已自动终止。 受益人律师答复到：A行既然已无条件同意与I行联系，要求后者授权对提示的不符单据付款，这一行为以构成A行同意付款的承诺。因此，受益人要求A行支付信用证的全部款项外加I行同意付款之日起至A行实际付款之日间的利息，以及处理这一事件过程中的一些费用支出。答案：此案涉及到的是保兑行的保兑责任问题。<UPC600>第8条规定:另一家银行(保兑行)经开证行授权或应其请求对不可撤销信用

41、证加以保兑,即构成开证行以外的保兑行的确定责任,但以向保兑行或被指定的银行提交规定的单据并符合信用证条款为条件。第10条b款:开证行自发出修改书之日起,即对该修改书负有不可撤销的义务。保兑行可将其保兑扩大至修改书,并自通知该修改书之日起负有不可撤销的义务.但是,保兑行可以选择不扩大其保兑而将修改书通知受益人,如果保兑行这样做,它必须不延误地将此情况通知开证行及受益人。第8条论述了保兑行的责任。如果一张信用证除了开证行的付款保证之外,还有另一家银行作了付款保证,那么这个信用证就是保兑信用证。信用证加以保兑后,即构成保兑行在开证行承诺以外的确认承诺,对受益人承担必须付款或议付的责任。保兑行不是以开

42、证行的代理身份,而是以独立的"本人"身份,对受益人独立负责,并对受益人负首先付款责任,受益人不必先向开证行要求付款,碰壁后再找保兑行.在首先付款责任这一点上,保兑行对于开证行的关系,正好相当于开证行对进口商的关系。保兑行有必须议付或代付之责,在已经议付和代付后,不论开证行倒闭或无理拒付,都不能向受益人追索,它的责任同开证行的责任相同。保兑行对信用证加保兑后,它担负的责任相当于其本身开证,不论开证行发生什么变化,它不能片面撤销其保兑。联系此案,A行作为保兑行即负担起与I行的同等责任。但A行的保兑责任仅限于M行提供符合信用证要求的单据。鉴于M提供的单据不符合信用证要求，可以认为

43、A行的保兑责任就此终止。但问题是A银行无条件的同意请求I银行授权对不符单据议付，这事实上等于是A银行请求I银行修改信用证，而I银行同意授权付款则意味着该修改成立，那么A行自然而然地将其保兑之责扩展到了修改。所以A行应该对受益人M付款。其实，根据UCP600的规定，保兑行可以接受修改，也可以拒绝修改，若拒绝修改的话，保兑责任只对原证有效而绝不扩展至新证。在此案中，作为保兑行的A行完全可以采取自我保护的做法。那就是它可以替受益人与开证行接洽要求其授权对不符单据议付，但同时声明其保兑责任就此终止。它也可以通知受益人直接与开证申请人联系，要求申请人说服开证行接受单据并指示议付行付款。倘若A行这样做的话

44、，它完全可以使自己处于有利地位。案例2：接受已拒绝的不符单据 某日，B银行开立一张不可撤消保兑信用证，该证的保兑行与通知行均为A银行。受益人在接到A银行通知后，即刻备货装运，且将全套单据送A行议付。A行审核单据后，发现有两处不符：其一是迟装，其二是单据晚提示。于是A行与受益人电话联系，征求受益人意见。受益人要求A行单寄开证行并授权议付。收到议付行寄来的不符单据，B行认为其不能接受此两不符点，并且将此情况通知了开证申请人。开证申请人也认为单据严重不符，拒绝付款。于是B行电告A行：“由于货物迟装运以及单据晚提示等原因，金额为XXX的第X号信用证项下的款项被拒付。我们掌握单据听候你方处理。我们已与申

45、请人联系，据告他们会直接与受益人协商，请指示。” A行受到B行电传即告受益人。受益人要求A行电告B行单据交由A行掌握并等待受益人的进一步指示。遵受益人指示，A行即电告B行上述内容。收到A行要求单据交由其掌握，听候受益人指示的电传后，B行与申请人取得了联系。由于申请人迫切希望得到这批货物，他随即指示B行付款。于是B行电传A行：“你方要求单据交由你方掌握，进一步听候受益人知识的电传已收到，经进一步与申请人联系，他已同意接受不符的单据，并且授权付款FFrXXX,请即对受益人付款，并借记我方开在你处的账户，外加所有的银行费用。” 收到B银行电传指示，A行打电话通知受益人。受益人认为他们不能接受。因为在

46、得到申请人拒付的信息后，货物市价突然上涨，他们已将货物以更高的价格转卖给了另一买主。 并且当对方拒付时，他们毫不延迟地作出决定：单据交由A行掌握，听候处理。得此信息后，A银行给B银行发了一则电传：“由于你方拒绝接受我方的不符单据，在此情况下，受益人已将货物转卖给另一客商。因此他们不能接受你方在拒绝不符单据后再次接受该单据的做法。此外，据受益人称，申请人已掌握了代表货物所有权的正本提单。我们认为未经我方许可，你方擅自放单的做法是严重违反UCP600的规定。” B银行电告A银行称申请人与其关系极好。该行的放单纯粹是为了有利于争端的解决。B行认为由于受益人提供的单据与信用严重不符，据其估计该笔业务只

47、能以跟单托收的方法进行。既然申请人随后接受了单据并且支付了货款，B行在次情况下将提单背书给买方，即将货物所有权转至买方，故B行也无需再将全套单据退A行掌握。该如何妥善解决次案？答案：此案中开证行B行的做法显然是严重违反了UCP600的规定。根据UCP600规定：如果开证行及/或保兑行（如已保兑）或代表他们的被指定银行决定拒收单据，则其必须在不迟于自收到单据之日起第5个银行营业日结束前，不延误地以电讯，如不可能则以其他快捷方式，发出通知。该通知应发至从其处收到单据的银行，如直接从受益人处收到单据，则将通知发至受益人。通知必须叙明原因之而拒收单据的所有不符点，并还必须说明银行是否留存单据听候处理，

48、或已将单据退还交单人。开证行及/或保兑行（如已保兑）未能按本条规定办理，及/或未能留存单据等待处理或将单据退还交单人，开证行及/或（如已保兑）则无权宣称单据不符合信用证条款。由于受益人提供的单据存有严重不符，在此情况下B银行拒绝付款本无可厚非，但错就错在各方尚未对此事达成协议前，B行将此单据放给了申请人。这就严重违反了规定，若其不能遵守单据条款，它就根本无权宣称单据不符合信用证条款。A行既未指示也未提示按托收办理。如果B行想以托收方式进行此项业务的话，它根本就无需电告A行根据跟单信用证统一惯例拒收单据。无论如何B行不能随意地将此业务改为托收，这样做会使人误以为该项业务已受URC522的约束，而

49、非UCP600，随之而来的是受益人的权利得不到UCP的保护。很显然B行的正确做法是要么接受不符单据，若拒受则应保留单据听候处理。事至如此，如何才能解决这一争端呢？笔者认为应说服受益人仍然将货销售给申请人，对于差额部分（受益人转售给另一买方的价格超过前售给申请人价格的部分），则由B行与申请人均分。案例3：信用证的再转让I银行开立一张不可撤消、可转让跟单信用证，以M作为受益人，A行是该证的通知行。在A行将该证通知M后，M指示A行将此证转让给X,该转证的到期日比原证早1个月。第二受益人X受到转证后，对于转证的一些条款与第一受益人M产生了分歧。双方经过多次协商，终未达成协议。而此时，该转证已过期。于是

50、M请求A行将已过期的、未使用的转证恢复到原证。鉴于原证到期日尚有1个月，M要求A行能将恢复到原证的金额再度转让给新的第二受益人Y。A行认为它不能同意M的做法。因为将该证转让给Y构成了信用证的第二次转让，而这正违反了UCP600的规定。况且，A行未从第二受益人X处收到任何货物未出运、转证未被使用或者同意撤销转证之类的信息。答案：A行再认识上存有误区。将未来使用过的转证再次转让给另一新的第二受益人不能被视作为二次转让。UCP600第38条规定：除非信用证另有规定，可转让信用证只能转让一次，因此，该信用证不能按第二受益人要求转让给随后的第三受益人。根据此条文意，由第一受益人作出的再次转让并不构成二次

51、转让，而视为一次同时转让给多个受益人的情形。所以此等转让并非为UCP600所禁止。在此案中，既然第二受益人X并未接受转证，第一受益人M当然可以自动地将该证转让。当然A行也并未义务接受M再次转让的指示。UCP600第38条又规定：除非转让范围和方式已为转让行明确同意，转让行并无办理该转让的义务。倘若A行同意将该证转让给Y，比较谨慎的做法是：它从X处获取一份书面指示同意撤销未用的转证，同时退回转证通知。那么转让行A能否在未收到第二受益人X明确表明撤销转证的情况下，接受第一受益人M将未用转证转至新的第二受益人Y的单方面指示？有关这点UCP600并未作出任何规定，这完全取决于银行与各方的关系。案例4：

52、如何看待信用证的修改 （书P125） 某日，上海大众食品公司出口黑龙江大豆5000吨至朝鲜，双方约定采用信用证方式结算。于是，朝鲜客商要求朝鲜外贸银行开出不可撤销信用证一份，受益人为上海大众食品公司，议付行为上海大同银行。信用证的有效期为2006年5月30日，装运期为2006年5月15日。2006年4月，朝鲜客商通过朝鲜外贸银行发来修改电一份，要求货物分两批分别于5月15日、30日出运，信用证的有效期展延至6月15日。上海大同银行在第一时间将信用证修改通知了受益人。5月30日，上海大众食品公司将5000吨黑龙江大豆整批一起装船出运，并在备齐了所有信用证所要求的单据后，于6月3日向上海大同银行要求议付。上海大同银行审单后拒绝对其付款。答案：这是一起典型的信用证修改案例。本例中信用证的修改通知了受益人，而受益人没有