2020年年度财务会计报告书

1、年度财务会计报告书年度财务会计报告书 11 年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成 员的共同努力，圆满完成各项既定指标。我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全 面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业 务学习等方面做了许多踏实的工作， 完成了既定的目标， 达到了预期 效果， 1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。履行职务情况： 作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行 国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时 完成上级下达的各项财务指标和工作任务。我的工作职责是： 1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成

2、上级交办的各项任务。2 、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收 入跑、帽、滴、漏。3 、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。 管好货币资金和其他流动资产， 检查资金管理，确保资金安全。4 、督办用户欠费、资产报损报批资料的工作，及时到有关部门 办理待处理资产损失的审批手续。负责税务检查、各种审计协调工作。5 、对月报、季报、年报的真实合法性负责。作为主任我是这样开展工作的：1 、加强了财务基础工作和精细化管理力度信息是 1 个企业的神经，而这些信息的科学性就给财务的基础 工作提出了挑战， 尤其公司上市以后， 税控监管部门及审计检查力度 的加大，以及投资者对财务数据信息的

3、敏感程度都要求我们在基础工 作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格 执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信 息的真实、准确、合法。2 、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度 由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具 体的业务计划支撑预算数据， 并由专业部门归口审核与业务相关的预 算，以实现公司的运营策略与资源配置的统 1，避免了孤立、僵化、 就数字论数字的预算。预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息， 及企业面临的风险和优势， 明确个人的任务和责任的过程， 说到底是 逐级承诺的过程。在执行过程中，更注重跟踪差异分析

4、，及时调整与业务不相称 的数据，因此，1 年来全面预算管理工作初见成效， 在指导经营发展， 战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。3 、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平 纵观公司发展的形势及所面临的机遇和挑战，我们财务人员主 动加强观念的转换和认识的提升， 不再固步自封地将自己定位在传统 的“看家”意义上的“经济卫士”，而视公司发展为己任，全面转换 财务角色，真正向“参谋助手”转换，切实全方位提高管理水平，加 强前瞻性思考， 从战略高度为公司提供决策支撑， 对公司的运营管理 出谋划策，积极主动参与到经营决策的筹划当中去。科学的数据分析，合理有效的资源配置，保障了公司各项绩效 指标取得良

5、好成绩，真正意义上提升了财务管理与指导。4 、充分发挥支撑服务职能，合理有效配置资源 “你的服务意识有多少，就会得到多少回报。如果你 1 点都没有，或是 1 点也不肯付出，工作散漫，以自我 为中心，甚至孤傲自大，那么企业怎么会把这样 1 个“毫无服务意识” 的员工留在企业里呢 ?”这是沃尔玛公司的 1 句名言。我深知做为 1 名企业的员工，更要明白，服务意识应该牢牢扎 根于自己的内心深处， 尤其是已经成为团队的管理者， 作为团队的核 心，服务意识更是不可缺少的。我自己是这样做的，也是这样要求我的团队的。 用其他部门的话讲，财务部的工作作风明显改变了。5 、加强财务检查及内控管理力度，防范资金风

6、险资金是 1 个企业的血液，必须按照省公司 3 级稽核管理的要求， 建立营业款 3 级稽核管理制度， 健全了营业款、 有价卡及单据的交接 手续，防范了资金风险。按照省公司的资金管理办法的要求，积极与银行沟通，签定了 上门收款服务协议，增加了划款频次，降低了资金沉淀，提高了资金 使用效益。把县分公司收入资金、费用资金纳入企业货币资金帐户核算， 便于对现金的监控管理 ;制定了定期财务检查制度，每季度组织 1 次 财务检查，检查重点放在印鉴是否按规定分管，营业资金管理、有价 卡管理、存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题 限期整改，并检查其整改落实情况。6 、加强业务学习，提升理论水平

7、，建设优秀财务队伍 人是生产力中起决定作用的因素，只有具备扎实的理论基础， 才能指导实践。“艺多不压身”，因此，我们有计划组织全体财务人员学习相 关税收法律知识，提升把握政策的水平，增强团队学习创新能力，并 运用于工作实践。存在的主要问题：XX 年各项绩效取得了可喜的成绩，这与财务部门的努力工作是 分不开的，然而，在看到成绩的同时，我们也看到了不足，在以下几 方面，还有待在以后的工作中加以改进：1 、部门之间相互沟通的还不够2 、遇到棘手问题容易产生急躁情绪3 、领头作用发挥得不够4 、制定的规章制度流于形式的不少年度财务会计报告书 2一 , 总体评述（ 一） 总体财务绩效水平根据 xxxx

8、公开发布的数据 , 运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其 进行综合分析 , 我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高 .（ 二） 公司分项绩效水平项目公司评价二 , 财务报表分析（ 一） 资产负债表1. 企业自身资产状况及资产变化说明 :公司本期的资产比去年同期增长XX%.资产的变化中固定资产增 长最多,为 xx 万元. 企业将资金的重点向固定资产方向转移 . 应该随 时注意企业的生产规模 , 产品结构的变化 , 这种变化不但决定了企业 的收益能力和发展潜力 ,也决定了企业的生产经营形式 . 因此, 建议投 资者对其变化进行动态跟踪与研究 .流动资产中，存货资产的比重最大，占

9、XX%，信用资产的比重次之 占 XX%.流动资产的增长幅度为XX%.在流动资产各项目变化中，货币类 资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度 , 说明企 业应付市场变化的能力将增强 . 信用类资产的增长幅度明显大于流动 资产的增长 , 说明企业的货款的回收不够理想 , 企业受第三者的制约 增强,企业应该加强货款的回收工作 . 存货类资产的增长幅度明显大 于流动资产的增长 ,说明企业存货增长占用资金过多 , 市场风险将增 大,企业应加强存货管理和销售工作 . 总之,企业的支付能力和应付市 场的变化能力一般 .2. 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明 :从负债与所有者权益占总资产比

10、重看 , 企业的流动负债比率为XX%,长期负债和所有者权益的比率为 XX%.说明企业资金结构位于正 常的水平 .企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少XX%,长期负债 减少XX%,股东权益增长XX%.流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的流动负债的变化引起流 动负债的下降 , 主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降 低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为XX%,XX%,该项数据比去年有所降低 , 说明企业的长期负债结构比例有所降低 . 盈 余公积比重提高 , 说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望 . 未分 配利润比去年增长了 XX%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配

11、利 润所占结构性负债的比重比去年也有所提高 , 说明企业筹资和应付风 险的能力比去年有所提高 . 总体上 , 企业长期和短期的融资活动比去 年有所减弱 . 企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动 , 资金 成本相对比较低 .（ 二） 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下 当期数据上期数据 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 营业利润 营业外收支净 利润总额 所得税 净利润 毛利率 (%) 净利率 (%) 成本费用利润率 (%) 净收益营运指数1. 利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额XX万元.其中,经营性利润XX万元，占利 润

12、总额XX%；营业外收支业务净额XX万元，占利润总额XX%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额XX万元，较上年同期增长XX%其中，营 业利润比上年同期增长XX%,增加利润总额XX万元；营业外收支净额 比去年同期降低XX%,减少营业外收支净额XX万元.2. 收入分析本期公司实现主营业务收入 XX 万元. 与去年同期相比增长 XX%, 说明公司业务规模处于较快发展阶段 , 产品与服务的竞争力强 , 市场 推广工作成绩很大 , 公司业务规模很快扩大 .3. 成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计 XX 万元. 其中, 主营业务成本 XX 万 元,占成本费用总额XX；营业费用

13、XX万元，占成本费用总额XX%；管理 费用XX万元，占成本费用总额XX%；财务费用XX万元，占成本费用总 额 XX%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 XX万元,增长XX%；主营 业务成本比去年同期增加XX万元，增长XX%；营业费用比去年同期减 少XX万元，降低XX%；管理费用比去年同期增加XX万元，增长XX%；财 务费用比去年同期减少 XXX 万元, 降低 XX%.4. 利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中, 主营业务收入比 上年同期增加利润 xx 万元,主营业务成本比上年同期减少利润 xx 万 元, 营业费用比上年同期增加利润 xx 万元,

14、 管理费用比上年同期减少 利润XX万元,财务费用比上年同期增加利润XX万元,投资收益比上年 同期减少利润XX万元,营业外收支净额比上年同期减少利润 XX万元.本期公司利润总额增长率为XX%,公司在产品与服务的获利能力 和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩 , 提请分析者 予以高度重视 , 因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力 , 将来迅速发展壮大打下了坚实的基础 .5. 经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%，成本费用 利润率为XX%分别比上年同期提高了 XX%,XX%,XX%,平均提高XX%,说 明公司获利能力处于较

15、快发展阶段 , 本期公司在产品结构调整和新产 品开发方面 , 以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步 , 公司获利能力在本期获得较大提高 ,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量 , 衡量风险的指标 . 本期公 司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了 XX%,说明公司收益质 量变化不大 , 只有经营性收益才是可靠的 , 可持续的 , 因此未来公司应 尽可能提高经营性收益在总收益中的比重 .(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 XSX%,其中，主营收 入增长率为XX%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调 性很好, 未来公司应尽可能保

16、持对企业成本与费用的控制水平 . 主营 业务成本增长率为XX%,说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有 所提高 , 成本与收入协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业成本 的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业费用率有所下降， 营业费用与收入协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业营业费用 的控制水平.管理费用增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降， 管理费用与利润协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业管理费用 的控制水平.财务费用增长率为XX%.说明公司财务费用率有所下降， 财务费用与利润协调性很好 , 未来公司应尽可能保持对企业财务费用 的控制水平 .( 三) 现金

17、流量表主要财务数据和指标如下 :项目当期数据上期数据 增长情况 (%) 经营活动产生的现金流入量 投资活动产生的现金流入量 筹资活动产生的现金流入量 总现金流入量 经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1. 现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入 xx 万元,其中, 经营活动产生的现金 流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%，投资活动产生的现金流 入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,筹资活动产生的现金流入 为 XX 万元, 占总现金流入的比例为 XX%.(2) 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出 X

18、X 万元, 其中, 经营活动产生的现金 流出XX万元，占总现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出 为XX万元，占总现金流出的比例为XX%,筹资活动产生的现金流出为 XX 万元, 占总现金流出的比例为 XX%.2. 现金流动性分析(1) 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的 指标. 该指标越大 , 偿债能力越强 .本期公司现金流入负债比为 0.59, 较上年同期大幅提高 , 说明公司现金流动性大幅增强 , 现金支付能力 快速提高 , 债权人权益的现金保障程度大幅提高 , 有利于公司的持续 发展.(2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产

19、迅速转变为现金的能力 本期公司全部资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高，说明公司 将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高 , 现金流动性的小幅增强 有利于公司的持续发展 .三 , 财务绩效评价( 一 ) 偿债能力分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况 (%)流动比率速动比率资产负债率 (%)有形净值债务率 (%)现金流入负债比综合分数 企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力 . 企 业有无支付现金的能力和偿还债务能力 , 是企业能否健康生存和发展 的关键. 公司本期偿债能力综合分数为 52.79, 较上年同期提高 38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高 ,

20、 本期公司在流动资 产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩 . 企 业资产变现能力在本期大幅提高 , 为将来公司持续健康的发展 , 降低 公司债务风险打下了坚实的基础 .从行业内部看 , 公司偿债能力极强 , 在行业中处于低债务风险水平 , 债权人权益与所有者权益承担的风险 都非常小 . 在偿债能力中 , 现金流入负债比和有形净值债务率的变动 , 是引起偿债能力变化的主要指标 .（ 二） 经营效率分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据 增长情况 （%） 应收帐款周转率 存货周转率 营业周期（天） 流动资产周转率 总资产周转率 分析企业的经营管理效率 , 是判定企业能否因此创

21、造更多利润 的一种手段 , 如果企业的生产经营管理效率不高 , 那么企业的高利润 状态是难以持久的 . 公司本期经营效率综合分数为 58.18, 较上年同期 提高 24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段 , 本期公司在市场 开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩 , 公司经营效 率在本期获得较大提高 .提请分析者予以重视 , 公司经营效率的较大 提高为将来降低成本 , 创造更好的经济效益 ,降低经营风险开创了良 好的局面 .从行业内部看 , 公司经营效率远远高于行业平均水平 ,公司 在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先 的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势 . 在经营效率中 ,应收帐 款周转率和流动资产周转率的变动 , 是引起经营效率变化的主要指 标.( 三 ) 盈利能力分析相关财务指标 :项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率 (%) 净资产收益率 (%) 毛利率 (%) 营业利润率 (%) 主营业务利润率 (%) 净利润率 (%) 成本费用利润率 (%)企业的经营盈利能力主要反映企业经