实业服务中心有限公司财务管理制度

1、财务管理制度一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计制度制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经 济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效 地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的 合法权益，制定本制度；二、财务管理细则总原则公司严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准 确、完整。财务工作岗位职责及分工(-)财务经理职责及分工1、统筹管理。落实公司的冃标任务和具体工作，协调、配合与各部 门关系，帮助、负责起草、制订公司各项财务管理规定；收集、处理 信

2、息和提出建议，为总经理室经营管理、成本管理的决策提供科学的 依据；合理安排资金，发挥资金的最大效益，以降低财务风险。2、会计核算管理。收付房款的审核及监控。审核员工报销单及款项 支付标准和真实合理性。薪资的制作及解释工作。审核资金日报及其 他财务报表。审核日常凭证，月底结帐并编制财务报表，并做好财务 分析。3、部门管理。公司相关制度的宣传和落实。完善公司各部门与财务 部门间的流程衔接。每月对财务人员进行绩效考评。对财务人员进行 财税专业知识培训。4、税务管理。每月接收地税、国税等有关部门发布的信息并做好宣 传工作。落实地税、国税等有关部门要求的政策或制度。及时完成税 务临时布置的报表资料。控制

3、自己公司的税务风险。5、其他相关工作。（二）会计职责及分工1、目标管理。根据审核无误的会计资料，准确核算企业成本，及时 编制和上报各项财务报表；反馈和监督核算过程中产生异常情况；协 助财务经理完成相关业务，为管理层提供其他及时、准确、有效的管 理资料。2、会计核算管理。收付房款的审核。审核员工报销单及款项支付标 准和真实合理性。审核出纳收付凭证、资金日报，并自查帐表相符。 审核薪资、提成及社保。审核出纳现金帐及银行余额调节表并做好财 务分析。财务帐套凭证的制作。3、档案管理。凭证、各类报表的装订，并统一编号、妥善保管。收 集整理合同复印件，统-编号、妥善保管。4、其他管理。完成财务经理布置的临

4、时任务。协助财务经理工作， 根据实际情况提合理化建议。（三）出纳职责及分工1、目标管理。做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、 正确性。2、会计核算管理。房款的预约登记及收付。中介费的收取及开票。 房贷款的划帐及对帐。对审核无误的原始凭证进行报销。对支票、印 鉴章的保管及使用。发票的领购、开具、抄报税及保管。金舜帐套凭 证的制作。3、票据管理。支票、本票等由专人保管，已作废票据与存根加盖“作 废”印章并妥善保管。发票由专人保管，对已作废发票加盖“作废” 印章并妥善保管。4、其他相关工作。三、现金管理制度1、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。所有现金收支由公司出纳负

5、责。2、现金的使用，耍能保证下面的项目能及时支付： 本公司员工工资、奖金、津贴、福利费和其他劳务报酬。 各门店的水电费用等。 驾车人员的汽油费、过路费等 公司行政办公费用、物料采购等 公司负责人安排的其他小额开支等。除保证上项开支外，多余的现金必须及吋存入银行3、库存现金超过1000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据或发票，并按相关 手续留存。5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支岀审批制度）。因其他 原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出 现金。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在 原始单据上加盖现金收、付讫章，防

6、止重复报销。7、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争 取当天发放完毕，避免在保险柜外放。8、不准以收抵支，收支必须分开。9、不准代其他单位收、付现金。10、不准将公司存帐户借给他人使用。11、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。12、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。13、岀纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记 帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与 会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。14、财务人员（是否指定具休财务人员或财务经理负责抽点工作？） 应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清

7、查、盘点，如有长短款, 应查明原因及时处理。!1!、报销审核制度（-）原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填 写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办 人签名、部门经理签字、会计审核、财务经理审核（按照有关规定办 理）、总经理审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25 h以后帐最迟不得超过下月 3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混 淆在一张报销单上。（-）支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必耍性进行审核。（三）财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据和关财经法规及内部财务制度

8、对其合法性进行审核。（四）费用报销及借款时间一览 费用报销日期：每周二、五全天。（注：周一、三、四、五将报销单 据送至财务部，财务部安排资金。）（五）报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。1、广告费：市部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具 进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。2、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写 费用报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由综合统一购买的，保管人员根据发票 同实物核对无误后，（办公用品、低值易耗品需有岀库单），凭发票填

9、 写费用报销单。4、门店费用：门店发生的水电费等要提供符合财务制度规定的发票, 并由相关人员签字确认后方可报销。5、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背 面签字。公司应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于 除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明吋 间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明 所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费 用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销 凭证退回并说明原因。五、票据管理制度（-）发票管理1、发票由指定专人购买，发票领用必须在发票领用簿上签字确认。 发票

10、根据实际业务填开发票，不得虚开；发票填开应规范、清晰。发 票退回或作废:要三联加盖''作废”章；跨月度退回发票的,原票作废 外，开红字冲销。2、每月及时做好发票的抄税及领购工作。发票使用完应由专人专柜 整理归档、妥善保管。3、若客户名称与合同中的客户名称不相符，业务员需持有双方企业 盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具 发票。4、不得开无客户名称发票。5、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文 件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票 专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借 出发票时，需有书面申

11、请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借 出发票应进行登记，并及吋取回。6、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批 准后，才能开具发票。（二）收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求 客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题 由财务部负全责。六、工资发放制度（一）相关规定1、以出勤h计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资，市公司财务部统一存入员工个人帐 户（遇节假日顺延），现金发放的员工于每月10日至财务部领取工资;3自动离职人员工资待办理完移交手续后于次刀10日到财

12、务部结 算；4、每月4日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社 保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计 情况及公司有关规定统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6、工资单经总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理 批准后执行。（二）保密原则工资报酬实行保密管理，任何管理人员及和关工作人员非因履行工作 职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不 允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己 的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动

13、纪律者处理。七、会计档案管理制度为了提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化、规范化、程 序化、根据国家财政部、国家档案局会计档案管理制度，结合公 司档案管理实际情况，特制定本制度。(-)会计档案的归集1、凡是本部门形成的会计凭证、会计账簿、会计报表、工资表、会 计资料以及其他有保留价值的会计核算档案军应归档。在财会工作 中形成的收文和发文、会计制度、会计工作计划、总结等文书材料 也要归档。2、归集范围。会计凭证：包括原始凭证、记账凭证。会计账簿：包括总账、曰记账(现金、银行曰记账)、各种明细账等。会计报表： 包括月份、度、年度会计报表。工资表。其它：包括会计档案的移 交清册、保管清册、成

14、本计算表，固定资产卡、备查簿等。(-)会计档案的整理。会计档案必须齐全完整，做到不缺年、不漏 月、不缺件。1、记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折叠整齐,按月组成。2、会计凭证的装订要规范，一律左侧装订，不得订角。3、填写会计凭证封面和卷脊，应统一规定填写方式。4、现金日记账、银行存款13记账、总账精装本不另行装订。5、会计报表按月份、年度分别装订。6、会计报表的卷皮、卷内目录、备考表格与文书档案，填写要一致。7、工资表按年度结合组织机构立卷。8、工资表的卷脊应注明部门、年度、月份、卷号。9、其它类：按名称、重要程度结合时间立卷。10、填写案卷封面、卷脊、备考表项目时，要选用质量

15、好的墨汁或 碳素墨水，有毛笔或钢笔书写，严禁用圆珠笔、铅笔书写，为了醒 目可加盖规格统一的橡皮章。11、会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不一的要边、裱糊、 折叠整齐，遇有破损、缺页要进行修补，用线绳装订结实。（三）会计档案的归档1、会计档案整理装订后，由财务部门保存使用一年，然后向档案 部门移交。2、填写会计档案移交清册一式二份，财务部门保存一份，另一份 随档案移交档案管理部门。3、档案部门对接收的会计档案，原则上应保持原卷（盒）的封装， 个别需要折卷重新整理吋，应征求财会部门的意见，并与财会人员共 同拆卷整理。（四）会计档案的保管期限1、会计档案的保管期限分为永久、定期两类，其中定期保

16、管期限 分为三年、五年、十年、十五年、二十五年五种。各种会计档案的 保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。其中工资表暂定为永 久。2、已到销毁期限的会计档案中，对未了结的债权债务的原始凭证， 应单独抽出独立立卷，由档案部门保管到结算债权、债务为止。3、销毁会计档案审批表和销毁清册遵照公司有关规定。八、会计人员工作交接制度（-）总则1、为了保持会计工作的连续性，正确性和合法性，使会计核算工作 有条不紊地进行，根据财政部和上级主管部门的有关规定，结合家辉 公司的实际情况，特制定本制度。2、会计人员工作岗位调动和离职（一个月以上），必须在本部门负责 人规定的期限内，将本人所经管的会计工作移交清楚，

17、未办完交接手 续，不得离开原工作岗位。（二）移交前的准备工作1、已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证，应填制完毕；尚未回 复的事项，应予以答复处理。2、诡未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额上加盖本人名 章。3、整理应该移交的各种有关资料，对未了事项要写出局面说明材料。4、编制移交清册，移交清册上应有交接双方和监交人的签字、盖章, 还应列明监交人的姓名、监交日期，移交清册应列明双方交接的内容, 包括：凭证、账表、公章、现金、支票、文件资料及需说明的问题等。（三）监交会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。一般会计人员交 接，由会计主管人员监交或委托会计师监交；会计主管人员交接，由

18、部门领导人监交。（四）业务交接的具体要求1、会计人员业务交接，市移交人按照移交清册，逐项向接替人移交,接替人要逐项核对签收。具体规定如下： 现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致 时，要在规定的期限内解决。 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符。银行对账单的余 额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后 作会计处理。对于长期未达帐项需定期分析清理。 会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗 漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清册中注明，由移交人负责。 各明细账户余额与总账及有关账户必须核对和符；各种财产物 资账面数与实物相符，如发生账实不符应查

19、清原因，并在移交清册中 注明。 对于移交的未了会计事宜，由接替人继续办理。但在移交后又发 现原移交人经办处理的会计业务有违犯赌徒制度和财经纪律的问题， 其责任仍由原移交人负责。接替的会计人员应继续使用移交的账簿，不得另立新账，应保持 会计记录的连续性。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名或盖章。清册 一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 会计人员因特殊原因不能到职工作的，部门领导认定后，由会 计主管代为交接。交接过程中，在严格按规定办理移交手续的同时， 要移交人不能直接移交的原因等。2、由于临时需要，会计人员在短期内（一个月之内）离开本工作岗 位，由指定的人员代理工作，亦可不办理正

20、式的交接手续，但必须做 好工作的衔接，并将代理期工作人员的业务交接，列入本部门业务工 作记录。实业服务中心有限公司行政管理制度（一）总则第一条为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理 标准化、制度化，提高办事效率，特制定本规定。第二条本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管 理、办公及劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。（二）档案管理第三条归档范围：公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动 工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、协议、 合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。第四条档案管理耍指定专人负责，明确责任，保证

21、原始资料及单据 齐全完整，密级档案必须保证安全。第五条档案的借阅与索取：1 总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过档 案管理人员办理借阅手续，直接提档；2. 公司其他人员需借阅档案时，要经主管副总经理批准，并办理借 阅手续；3. 借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严 禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需要摘录和复制，凡属 密级档案，必须由总经理批准方可摘录和复制，一般内部档原因总经 理办公室主任批准方可摘录和复制。第六条档案的销毁：1任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料；2. 若按规定需要销毁时，凡属密级档案须经总经理批准后方可销毁， 一般内

22、部档案，须经公司办公室主任批准后方可销毁。3. 经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单，由 专人监督销毁。（三）印鉴管理第七条公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。第八条公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人 方可盖章，如违反此项规定造成的后果市直接责任人员负责。第九条公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文, 应统一编号登记，以备查询，存档。第十条公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它 特殊情况确需开具吋，必须经主管副总经理签字批条方可开出，持空 白介绍信外出工作回来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必 须交回。第十一条盖章后出现的意

23、外情况由批准人负责。（四）公文打印管理行政管理制度1. 统一着装，胸牌和仪表，精神面貌管理新员工从上班第一天起，应按规定按近似原则自己解决着装（行政主 管认可标准）。春秋季为白衬衫，黑裤，裙（女），统一公司发放的 领带；夏季为长短袖衬衫，冬季加统一色西装；一周内行政部门提供 胸牌，转正一个刀内行政部提供统一的服装（费用从工资屮暂扣）和 名片，一年到期公司返还50%服装费用。丢失衣服费用自付，丢失 胸牌按20元/个承担并由公司补发。每天晨会行政主管或其代理人 检查：衣服未统一按规定着装（包括领带）一次扣20-50元，胸牌 未挂一次扣20元；仪表邇遢每次扣20元，精神不振一次扣30元。 由行政主管

24、出具罚单，并由其部门或直接领导签字，交财务备案，并 对其领导提出管理要求，勒令整改。附：仪表要求：男士，不留长发, 衬衫收入裤中，不得染发，不留长指甲，皮鞋光亮，除非特殊允许， 不得留须；女士，不彩染指甲，长发束缚，不化浓妆，不夸张戴饰； 员工不得有影响他人的异味（如冲鼻香水，大蒜）。精神面貌：萎靡 不振，晨会不严肃，念誓言有气无力，行为语言不得体。2. 文明礼貌禁止绰号称呼（不含昵称），勾肩搭背，大呼小叫。行走规定：避让客人和上级，让其先行，并称呼：您先请。请示敲门：领导有重要会议或访客不轻易打扰；确有重要急事应轻敲 其门并致：对不起相邻关系处理：客户或领导询问要起立，规定的时间（上午上班开

25、始） 领导视察应起立喊：早，上级或客户到下级办公室公干，下属应起立 接待。3. 电话接线：先说：您好,我是xx,什么事我能效劳4. 称谓规定：董事会：x先生或x董；高管：x总；部门经理：x 经理或x主任；员工，小（老）x或姓名，或免姓称名字5. 禁止条例：上班时间：看报，串岗，聊天，吸游烟，高声喧哗， 睡觉，发呆，干私活，煲电话粥6. 通讯管理：高管和行政人事部人员24小吋开机，中层及以上管 理和技术干部& 00 22： 00开机；高管如违反并造成影响，实行 问责并酌情经济处罚，一月达到二次扣除一个月通讯补贴。行政人事 部员工，屮层管理和技术人员，一月达到二次扣除一个刀通讯补贴。 7值

26、班管理：节假日行政部门应计划安排相关司机和秘书值班待命, 如影响工作则对当事人和主管一定的处罚。&接待管理（前台）：访客接待：前台迎宾一一接待区等待一一请示负责接待人一一引导到 位，茶水服务一一送客一一整理接待场所异地员工接待：前台引导一一接待区等待一一请示责任领导一一引导 到位一一（就餐）住宿安排培训接待：前台引导一一接待区等待一一请示责任领导一一引导到 位一一（就餐）住宿安排会议接待：客人签到 接待区等待 请示责任领导 引导到 位一一（就餐）住宿安排一一送客9. 会议管理（行政人事部主管）:高官，股东，董事会：通知一一 设备文具资料准备一一规定时间前3分钟到位一一茶水服务一一会 议

27、纪要一一存档和备案。重要会议手机由指定的行政人事主管或秘书 统一管理考勤制度：员工在上班前应先在考勤机上打卡，员工应在换上工作服后再打 卡，下班时应先打卡后换工作服。严令禁止代替他人打卡或要求他人 代为打卡。员工有迟到、早退或旷工等情况时，分别按下列规定处理:1打卡均应亲口为之，不得托人代办或代他人办理，违反本条双方 各罚款30元；2、不论何种班次，均应于规定上班之前打卡，不得于上班打卡或上 班后出外吃饭或办理私事，违反本条罚款30元；3、下班应先打卡后外出，违反本条罚款30元；下班铃声响或到点后，方得停止工作，不得在未打下班铃就等待打卡或签到，违反本条款罚款30元；迟到上班迟到十五分钟以内者

28、，每迟到一次扣10元；上班迟到十五分 钟至三十分钟者，一次扣除20元；上班迟到三十分钟至二小时者， 一次扣除50元。二小时以上者，一次扣除100元；一个刀内迟到超 过三次（不含三次），再处罚300元；上班迟到者应立即报告上级 负责人，并讲述迟到的原因；遇有恶劣天气或其他不可控制因素而影 响出勤时，按公司统一临时规定执行。早退下班时间前下班者，视为早退。下班时间十五分钟以内提前下班 者，一次扌ii除20元；下班时间前十五分钟以前下班者，一次扣除30元；半小时以上按 旷工处理；一个月内，早退次数达到三次，再处罚100元。旷工未经请假或假满未续假而擅离岗位的员工均以旷工论处；部门员 工旷工一天，罚款

29、400元；部门主管旷工一天罚款200元；高级主 管及以上人员旷工一天，罚款500元。物资管理：行政部门负责出入库管理/财务部门每月法定吋间清点核对相关部门主管提出采购申请行政部门审核分管高管签批 财务高管复核一行政部门采购物资人员入库登记交 财务部门备案领用申请 部门主管签批行政高管审核物资人员出 库登记（同业务部门购资料书籍申报程序）用车管理：车辆接待：车辆统一安排归常务副总裁统筹安排，任何个人不拒 绝合理公务用车。车辆出差：车辆出差一律按进出上海口统计每公里给予车属人1 元的综合补贴（董事长实报实销），高管人员出差自用车未使用交行 政主管保管以备公务使用。车辆出车记录：用统一表格完善统计出

30、车时间、地点、公里数及 使用说明，违章原则上由责任人承担。出差管理：注：高管（不含）以下技术人员和后勤人员出差均享受30元/天（以 满24小时起计，过6小时按半天15元计）的补助（含司机）；高 管人员无出差补贴；正常销售的专案及以下人员无补贴，但受公司委 派的除外1公司员工因公司公务上的需耍，受命出差国内，须以本章规定办 理。2、员工因公出差者，应先填妥出差申请单，依规立，由部门领 导同意，分管高管领导核准，并报行政部门登记备案后方可出差。如 遇紧急事故，由主管临吋派遣出差者，可先行出差，事后补填及办理 相关手续。3、出差人员凭核准的出差申请单方可至公司财务处办理支领款 手续。4、出差人员应于

31、出差返回三个工作日内，按规定填写出羌工作汇 报表，连同“差旅费报销单”送行政人事部核对，并经部门主管审核, 分管高管复核，常务副总裁批准后方可办理报销手续，同吋一次性交 还预支差旅费。5、员工出差期间，除患病或特殊事故外，不得任意逗留，如因私事 逗留或请假者，不得报销差旅费，由派遣出差的主管负责审核。6、员工如有违反规定虚报差旅费，一经查明，视情节轻重，给予2 倍以上惩处。7、出差任务未能在预定日期内办完、需要顺延时，应就地或于返回 前，以书面报告主管，并通知行政部门修改记录。&下级人员随同上级人员出差时，视实际情况同上级人员乘同等车 及住宿。9、国内出差分为长程、短程两种：长程出差是

32、指所在地（以大市为 准）以外地方出差，长程出差可报销车船费、住宿费、市内交通费、 行李托运费等。短程出差是指在所在地（以大市为准）出差，短程出 差只可报销市内交通费。10、各项费用具体规定如下（无票据或票据丢失者，自行承担损失, 一律不得以其他票据和抵）；出差人员的出差方式由部门主管核准并 交行政人事部办理，返程由个人自行办理；出差人员之车船飞机通行 费，凭乘车（船、机）票证明，按实际费用计算支付；a公司各级员工出差，一律乘坐普通经济z交通工具：如火车硬（座）卧、长汽或卧铺、轮船三、四等舱、市内公共汽车、地铁等； 不得乘坐豪华、奢侈z交通工具；b一般情况下不予报销小车出租票，确实需要的必须经部

33、门及以上 领导或高官同意，并注明发生原因、办事内容及始、终地点；c因工作需要乘坐飞机，须经高管事先口头或书面批准，只能乘坐 经济舱；d.使用公司交通车辆或借用车辆者，不得报销交通费；晩上出差如 需在车上过役，火车则买硬卧，汽车则为豪华座；如乘坐一般汽车或 火车硬座至0点以后而没有产生住宿费者，按相关规定标准打8折计 发个人住宿补贴1k出差人员之住宿费，按实际住宿天数（凭住宿证明或发票）计算, 不同职务不同等级不同地区的标准有所不同，具休如下：一般员工按县城（县级市）、地区城市、省会城市、经济特区分別为60-100元/间中层干部按县城（县级市）、地区城市、省会城市、经济特区分别为80-120元/

34、间公司高管按县城（县级市）、地区城市、省会城市、经济特区分别为100-150元/间首日到达可酌情办理2） 2人出差标间按低一级地区住宿标准 办理3）超过3人按2人出差推算12. 如到公司案场出差，应由当地接待专案安排住宿，确实解决不了, 可以按上述规定办理；为保障女性员工的安全，如恰逢女性员工一人 出差，可以按2人出差以低一级地区住宿标准予以办理；13. 长短程出差，无论其出差吋间提早或延迟，均不能按加班论。如 逢周六、周日确需公干者，注明公干事由及时间，由主管审核后交分 管高管确认后可计入当月考勤。14. 员工岀差供应物料或携带公物，如需要另支运费、交通费等，应 附单据或发票予以报销。15.

35、 员工在出差期间，不得有损害公司的行为言论，并遵守当地交通、 治安法规。返回后，应在1个工作日内向其主管书面汇报工作，出差 汇报内容应力求充实，并对公司业务提出具体改进意见。16. 公司长期（5天以上）派驻目的地工作人员，应作为当地部门编 制，不以出差论处。仃.为严肃工公司制度，凡超过出差回來日期5个工作fi未办理报 销手续的（无特殊理由），一律不予承认。无论任何人签字任何情况, 财务部门均有权予以退回，由其本人口行承担。保密制度：1 公司所有员工均有责任对在工作期间对所知悉的公司商业秘密承 担无条件的保密责任。保密范围包括但不限于以下内容：技术信息：策划方案、平面设计、项目简报、数据库、相关

36、的函电等等。2. 经营信息：客户名单、行销计划、定价政策、产销策略、财务资 料、采购资料、进货渠道等等。3. 公司依照法律规定或者有关协议的约定，对外承担保密义务的事 项。4. 员工的保密责任口公司对上述的商业秘密采取适当的保密措施并 以员工实际接触时开始，到该商业秘密公开时止。5. 如果发现并核实有员工违反上述所规定的保密义务，应当承担违 约责任，赔偿违约金不少于人民币壹万元；无论违约金给付与否，公 司均有权不经预告立即解除与乙方的聘用关系。6. 员工在公司工作期间未获公司书面同意，为其他企业工作的，即 被视为泄密及违反劳动合同，公司可立即解除劳动合同。实业服务中心有限公司统计管理制度一、总

37、则1. 为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的准确性与 及时性，发挥统计工作在企业生产经营活动中的重耍作用，特制定本 制度。2. 统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计 调查，统计分析，提供统计资料，实行统计监督。3公司实行公司、矿部、班组三级统计管理体制和按业务部门归 口负责的原则企管部科负责组织领导和协调全面统计工作。4. 根据各职能科室和班组统计工作的需要以及统计业务的繁简 程度，配备专职或兼职统计员，班组按照民主管理的要求，推选出兼 职统计员企业统计人员应保持相对的稳定，科室、矿部统计人员（包 括兼职）调（变）动t作时，事前必须征求企管部的意见，并要有适合 的人员

38、接替其工作。二、统计报表的管理与分工1. 凡国家统计局、地方统计局和企业主管部门颁发的一切报表， 由分管企管经理根据公司内各职能科室的职责分工，确定编制责任部 门如报表涉及两个以上部门，而乂无适当部门负责时，则由分管企 管经理召集有关部门协商编制。2. 因工作需要，由有关科室填报的定期统计报表，须经分管企管 部经理审查同意，并经总经理和董事长批准后，方能定为正式报表。 公司内正式定期统计报表，由公司统计员制订“报表目录”，下发执 行。未经公司批准的报表，各单位可拒绝填报。3. 公司内统计报表如有个別项需要修改时，原制表业务部门直接 通知填报单位，并将修改后的式样送公司统计员备案，不必再办审批

39、手续。4. 各种定期统计报表，由企管部根据业务部门的实际需要统一印 刷、保管、发放。5. 各部室对外报送的专业统计报表，必须先经公司分管经理、总 经理会签。上报时，应抄送董事会。6. 凡上级业务主管部门向所属业务部门直接下发的有关统计文 件和报表，各业务部门应转送相应部门传阅。7. 为确保统计报表数字的正确可靠，各部室、矿部主管领导应对 上报报表进行认真审查，签字后方能报出。三、统计资料的提供、积累和保管1. 各部门向外提供统计资料，公布统计数字，一律以本单位的统 计人员所掌握的统计资料为准。2. 各级行政领导所需要的统计数字，应由同级统计部门或统计人 员负责提供，以便克服使用统计数字的混乱现

40、象。3. 凡公司以外单位根据上级规定，并持有上级主管部门或统计局 介绍信件来厂索取统计资料时，统由企管部统计接洽提供，或由公司 领导指定有关部门提供。4企业各项主要统计资料，由企管部综合统计员掌管，各部门的各项主要统计资料，由本单位统计人员掌管。5各部门应将木单位的统计资料，采用卡片或台帐形式，按月、 季、年进行整理分类，以便使用。6各部、厂矿编制的统计台帐和加丁整理后的统计资料，必须妥 善保管，不得损坏和遗失对已经过时的统计资料，如认为确无保管 价值，应呈请本单位主管领导核准，并经综合统计员会签后，方可销 毁。统计数字差错的订正1 统计资料发出后，如发现错误，必须立即订止受表单位发现数字错误

41、后，应立即通知填报单位订正，填报单位不得推诿拖延。2. 企业内部报表如发生数字错误时，应及时用电话或口头查询订正:h报表当fi发现差错吋，应及吋用电话或口头查询订正，隔fi 发现差错时，应在当日日报上说明。重大差错必须以书面形式订正，填报统计数字订正单（附后）各受单位应将统计数字订正单贴在原报表上，并将原报表数字 加以订正，以防误用。统计数字订正单受表单位编号页次栏次行数原列数字订止数字订止原因主管:经办人：年 月ei五、统计工作的交接1. 统计人员调动工作时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任统计人员不得擅离工作岗位，更不得因工作调动而影响统计工作 的正常进行。2. 统计人员调离工作时，

42、必须做好下列工作：（1）将经办工作的情况全面地向接替人员交待清楚；（2）培训接替人员的业务，使其能独立工作；（3）所有统计资料（包括原始凭证、统计手册、台帐、报表、文件、历史资料等）与统计用具（如计算机、绘图仪、书刊等），应 造出清单移交。实业服务中心有限公司经营管理制度总贝ij第一条、经营工作在建筑企业活动中起主导和率先的作用，是企 业管理的重要组成部分。为了充分调动经营人员、概（预）算人员的 积极性，完善经营体制，理顺经营工作的运行程序，提高企业社会和 经济效益，特制定本规定。工作职责第二条、参与工程招、投标工作，编制送达投标书。第三条、根据施工图编制施工概、预算，施工主要机具、设备、 材

43、料数量、并提出产值计划。第四条、参预各项工程承包、发包订货及增补类的合同文书，并 在合同批准生效后监督其执行情况。第五条、配合有关部门增补洽商合同事宜。对经营文件、台帐单 据及原始资料的归档管理。第六条、竣工后，负责与建设单位、审计单位决算审核工作。第七条、在公司的领导下探索新的经营渠道、运行机制和发展新 的经营理念，努力拓展建筑市场。工程招、投标管理第八条、接到招投标文件后经营科应依据招标文件的要求，认真 审图。第九条、切实加强对招标工作的领导，根据概、预算人员提供数 据，认 真讨论、分析、提出报价方案，由公司领导组织进一步研究 报价决策，使之最后定案。第十条、报价和误差率（定额、缺项、新工

44、艺、新材料和设备价, 招标文件未注明外）不得低于标底2%,不得高于标底。第十一条、按招标文件的时间，准时送报招标单位。第十二条、投标书字迹要工整（用仿宋体），填写内容齐全，加盖 公章；投标文件要有目录，封袋要规范，要盖齐缝章，并派专人送达 在招标文书规定时间之前办理完毕。第十三条、工程接到中标通知书后由经营科起草工程承包范围， 合同条款应内容齐全，措辞严谨，合同经总经理批准后方可对外办理 签订。第十四条、合同签字生效后，在主管付总经理的主持下，向各部 门及履行合同单位进行全面交底。第十五条、工程承包在总经理的授权下，由经营科设专人对外签 订，加盖总公司合同专用合同章，法人代表签字后生效，项目部

45、无权 对外直接签定工程承包合同。第十六条.有些小工程造价在50万以内，项目部可以直接洽谈签 订工程合同，但必须由总公司审查批准后法人代表签字，加盖总公司 合同专用章，方为有效合同。承包合同管理第十七条、工程承包合同的基木条件和内容：1、工程名称和地点。2、承包方式，范围和内容。3、开竣工日期。4、工程质量、保修期和保修条件。5、工程价款的支付、结算方式和竣工验收办法。6、工程造价。7、设计文件及概、预算技术资料提供的日期。8、材料、设备供应方式。9、双方协作的事项。10、奖惩条款。11、其它。第十八条、工程中特殊情况需要明确的问题，应在承包合同中明 确以利双方共同履行。第十九条、承包合同必须采

46、取书面形式（合同的附件），合同的附 件主要包括：12、工程概算和中标通知书。13、甲方供应的材料、设备的品种、规格、数量和到货的时间 表。14、甲方分包工程的质量要符合国家、地方规范和标准，时间 应满足现场要求，建立应明确配合费用。15、建筑法不允许甲方支解单项工程和提供材料。这是考虑 甲、乙双方关系，但是要在合同附加协议中明确，凡支解分包的单项 要服从整体的管理。第二十条、签定承包合同的原则：13、遵守国家法律、法令，符合国家政策。14、符合平等互利、协商一致的原则。15、所承包的工程，必须在开工前签定承包合同。16、当事人双方，均应有法人资格和履行合同的能力。17、施工图和技术资料要齐全。

47、18、施工的准备条件基本具备。第二十一条、承包合同工期确定，确定合同工期要根据工期定额 和业主及总包单位，总工期的要求并确定奖惩条款，抢工期的工程要 提出抢工费。第二十二条、延长合同工期的原则：19、凡属甲方责任，未按合同规定提供施工图、技术资料、材 料、设备或其它原因，如结构变更、增加面积造成工程拖延，可补办 工期顺延手续。20、发生不可抗拒力，而造成工期顺延的，可办理延长手续。 第二十三条、在承包合同的实施期间，应按职责分工，将发现问题及时向领导反映，并提出解决问题的建议和办法，使合同的履行率 不断提高。21、承包合同正本两份，副本四份，甲乙双方各持正本一份，副 本两份，总公司留合同正本一

48、份，由经营科存档，并转财务科、工程 科、项目部各一份副本（或复印件），便于掌握执行。22、分包合同管理23、施工队伍的选择应选管理水平较高，技术力量较强，资质合 格证件齐全的队伍，并有两支以上队伍参与竞标，自己家施工，也同 样选择两个以上项冃经理部进行竞标，优腔劣汰。24、人工费应由经营科根据定额人工费及市场价格测定，增加管 理费用及经总经理批准一次性包死。25、合同内容：a）质量要求。b）安全文明施工的现场要求。c）工期要求。d）结构装修水电不是同一支队伍，施工应注明施工范围，界线、配合条件。e）材料节约，周转材料使用另行签订合同（由计材科施工前办理）,内部、外施同样要求先办手续后施工。f）

49、临设要明确，采取一次包死，或执行定额人工费的办法。g）违约责任，奖惩条款。h）争议的处理。概、预算编制管理27、建筑安装工程概、预算和施工图预算的编制依据i）工程技术科、提供的会审施工图纸（含详图和图集）一次性洽商或初审变更。j）施工组织设计或施工方案。k）现行的建筑安装概、预算定额和材料预算的价格以及有关收费 定额，并参考市场价格。28、建筑安装工程的概、预算及施工图预算的内容和形式：l）预算封面：一般均应填写建设单位、单位工程名称、结构类型、建筑面积、工程造价、单位造价、编制人、编制口期。m）编制说明：简述编制依据、编制过程、工程的主要材料做法、檐高等，说明本概、预算包含的范围（外线工程要

50、注明起止 桩号，要有附图），材料调补价的截止日期及其他需要说明的 内容。n）工程概预算书。o）工程费用总表。p）经济分析总表。q）材料大分析及汇总表。r）暂估价的设备明细表。s）需订合同的设备明细表。t）单位工程所需的全部材料预算书。29、概、预算及施丁图预算的编制要求。1、计算工程量，工程量是编制工程预算的原始数据，严格按照定 额中各有关规定计算，计算条理要清楚，数字要准确，即将废除定额 制，按“工程量清单”，计价办法，逐步过渡到与国际贯例接轨。2、预算表格要格式化，专表专用，预算书的子目内容应填写齐全、 正确、清洁、字迹清晰，单价套用事理价位，小计、合计准确无误， 预算员耍学习微机应用，而

51、口熟练，否则不能胜任预算员岗位。3、按预算定额计算书，分部工程的材料用量及汇总表，预算书 项目，凡定额范围已经包括的内容，不允许单独列项，既耍防止少算、 漏算又要防止巧列名冃，高估冒算，预算的误差率应控制在3%以内。30、编制概、预算及施工预算的时间要求（以接到被批准的施工图时间为准）。31、变更洽商办理及申报1、为了正确使用反映工程造价，合理及时汇报企业收入，如 有增减必须先办洽商，有变更洽商必须增减预算，不签洽商 增减预算不予施工的原则。2、实行投标包干的工程，既做包干以外的洽商增减帐，以及与 甲方结算又要做包干范围内的洽商增减帐，以便内部换算。3、变更洽商的记录要完整,力求详尽，数量、规

52、格尺寸和改变 理由，明确经济责任，必要有附图，包括由洽商变更引起相 关的其他损失和处理方法，包括现场必须采取保护措施（如 高压线防护埋地电缆、靠近道路或民房保护），所发生的费 用洽商。4、洽商变更要经甲方签认后，统一编号，应在三日内上报公司 经营科，方便及时编制增减预算和工料增减数量，编制要求 与施工图预算项目。5、经营科收到变更洽商后，三日内编制完或预算增减和材料增 减分析，并及吋将材料增减分析转计材科，以便及时为施工 提供材料保证。32、暂估价的办理及申报1、凡属于新技术、新材料以及材料预算价格的缺项，编制预算 的可按暂估价（或甲方指定价）列入预算，待竣工结算时按 实际调整竣工结算，不得以

53、暂估作为结算价。2、凡属于甲方确认的材料设备价格必须以书面形式取得甲方 签认方可购入，并申报经营科调整预算。33、材料科应提供洽商资料。1、中山市基本建设材料价格中列入参考价格实际购入价。2、设计使用的新材料和预算本内缺项的材料市场价格。3、甲方指定厂家加工生产的材料、设备半成品等价格高于预 算价格的价差洽商。4、当地材料或设备短缺，需从外地条采购的材料或设备价差洽 商。竣工结算34、竣工结算是落实企业收入，决定工程成本的最终阶段，各项目部应向经营科及吋提供竣工结算依据。35、竣工结算应具备条件：1、工程项目已取得“单位工程竣工验收证明书”。2、概算书、变更洽商，增减预算已经编完，并达到建设单

54、位 签 认。3、分包工程结算特殊材料，加工定货以及调整钢筋定额含量 等已经落实定案。4、概算中的暂估价、暂定价项目已按实际发生价格调整，其他 应收的费用（如：加工费、技术措施费、现场狭小增加费等） 已经落实并签认。5、竣工调价文件应齐全，方法明确。36、单位工程结算书应包括土建、水电等全部内容，结算书封面、造价明细表、土建预算及增减帐，水电预算及增减帐，变更 洽商原始记录等应由经营科归档存查。37、竣工结算的时间应可参考预算时间减半完成。计划统计及台帐管理38、经营科根据下达项目部指令性形象进度向项目部下达完成产值计划。39、审核每25号项目部上报实际产值完成情况，并汇总全公司实际完成产值情况

55、，按定额其它直接费和取费做岀分析后，按单位工程每月30号前转财务科核算，并定期向主要领导汇报。40、按分包的劳动合同内容，审核每月25号各项目部的人工费结算，人工费结算的手续齐全，并由质量科、安全科签字，报 经营科核准方可结算，审核无误由主管领导签字，报总经理 批准，转财务科核发劳务费。41、为加强统计管理，设立以下台帐：1、投标工程台帐。2、概预编制及洽商增减台帐。3、材料预算台帐。4、t.程合冋台帐。5、劳务（分包）合同台帐。6、劳务预算、结算台帐。7、收发登记台帐。奖罚细则42、经营部门员工直接投标，竣工决算追索台帐，工作中努力进取, 成果显著，由公司经理办公会议决定，予以通报表彰，并奖

56、励 有功人员300-1000元。43、利用合法的经营渠道，为公司开拓市场，赢得活源，公司按工 程造价奖励有功人员，按工程造价1 %。给予奖励。44、向领导提出经营合理化建议，经采用取得显著效益，奖励建议 人员100-500元奖金。45、利用预算技巧捕捉战机，通过其他部门的配合取得预算外的合 理收入，通过主管领导核准提取一定的奖金，其比例可控制在 增收额的5%,最高不得超过10%。46、认真做好业内工作，及吋完成领导交办任务的员工，由公司年 末予以一次性奖励。47、由于工作失职，在工程招投标、竣工决算、合同签订中，给公 司带来声誉和经济损失，处予责任人100-300元罚款。48、在合同编制、签定、履行中能坚持原则、严格把关，维护企业 的利益，视其程度，由公司给予一次性奖励。49、对