#国际结算#期末复习要点

1、国际结算期末复习要点（考点基本都在课件中有体现）第2章 国际结算中的票据1. 何为正当持票人（善意持票人）(1)所得票据表面完全正常；(2)没有过期；(3)没有发现该汇票曾被退票；(4)不知道前手的权利有任何缺陷；(5)善意地取得汇票，支付了对价，从而对票据拥有完全的权利。2. 如何填写汇票、本票与支票3. 本票与汇票的异同同：本票的收款人与汇票收款人相同 本票的制票人和汇票的承兑人相似都是主债务人 本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，两者同是第二债务人。汇票本票基本当事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票据承诺式的票据名称的含义不同承诺券：包含着一笔

2、交易的结算汇兑票：包含着两笔交易的结算承兑等项目不同必须要有1至4项不需要：1.提示要求承兑2.承兑；3.参加承兑；4.发出一套退票时是否做拒绝证书必须作成拒绝证书不需要作成拒绝证书主债务人不同主债务人承兑前是出票人, 承兑后是承兑人主债务人是制票人出票人与收款人是否可相同可以不可以4. 汇票与支票的异同支票汇票性质不同授权书委托书期限不同只有即期，没有承兑可以是即期的，也可以是远期的主债务人不同主债务人是出票人远期汇票的主债务人是承兑人是否可以保付可以没有保付的做法，但有请求第三者保证的做法是否可以划线可以一般汇票不能划线，除银行即期汇票和类似支票的票据外能否止付能否开出形式不同只

3、能开出一张可以开出一套第3章 国际银行清算1. 世界主要结算货币与清算中心英镑 法兰克福 欧元 伦敦 美元 纽约 加币 多伦多 日元 东京 港元 香港2. 代理行与账户行的关系对于汇款、托收、信用证业务会涉及外汇资金的收付，需要代理行建立账户处理资金的清算。因此，代理行之间单方或双方在对方银行开设账户，称为账户代理行（Depository Correspondent），简称账户行（Depository Bank）。代理行（Correspondence Bank或Correspondents） 是指相互委托办理业务、具有往来关系的银行。代理行不一定是账户行，账户行一定是代理行3. SWIFT的内

4、涵与特点 环球同业银行金融电讯协会是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络。特点：高速度低费用 自动加核密押 安全可靠 用户分类第4章 汇款方式1. 何为顺汇与逆汇结算顺汇：资金流向和结算工具流向相同 一般为银行汇款。逆汇：资金流向与结算工具方向相反 一般为托收和信用证。 2. 汇款方式的三大种类及各自的特点、业务流程电汇、信汇和票汇电汇 使用电报电传SWIFT 安全可靠速度快，但费用高信汇 信汇委托书和支付委托书 费用低但结算时间长 收款慢票汇银行即期汇票 汇款人自行将汇票传递给收款人 汇票需经收款人背书后才可流通4. 银行间头寸调拨的主要方法，何时贷记

5、与借记汇款资金的调拨与偿付账户行之间转账主动贷记：汇出行主动贷记汇入行账户。当汇入行在汇出行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，会在委托书上注明偿付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户)。汇入行接到委托书用头寸支付给收款人。授权借记：汇出行授权汇入行借记汇出行账户。当汇出行在汇入行开立了往来账户，汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明“ In cover, please debit our A/C with you.”(作为偿付，请借记我行在你行开立的账户)。汇入行

6、接到委托书拨出头寸给收款人。共同账户行之间转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付给汇入行在该代理行的账户。汇出行可以在支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作为偿付，我行已经授权XX银行在借记我行的账户的同时贷记你行在该行开立的账户)，汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时受到XX银行寄来的头寸贷记报告单，可用头寸解付给收款人。各自账户行之间转账汇出行和汇入行相互

7、之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。汇出行在支付委托书上作偿付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作为偿付，我行已授权A银行支付款项入你行在B银行所开立的账户)，汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。汇付的三种做法 预付货款 货到付款（寄售、售定） 交单付款CAD第5章 托收方式1. 托收的主要当事人与业务流程托收是指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货

8、，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。四个主要当事人 委托人 （根据合同交付货物 提交符合合同的单据 填写托收申请书）托收行（缮制托收指示 审核单据） 代收行（执行托收指示 单据处理 货物的保护 托收制定货币 放单 资金的及时划转） 付款人 两个次要当事人 提示行 需要时的代理人2. 托收业务中存在哪些契约关系委托人和付款人之间的销售合同 委托人与托收行之间的托收申请书 托收行和代收行之间的托收指示 代收行和付款人之间的交款放单3. 托收中汇票的收款人有哪三种情况，哪些需要通过背书传递出口商

9、（委托人空白背书 托收行记名背书 共两次背书） 托收行（托收行记名背书） 代收行都可作为收款人。4. D/P与D/A的比较凭承兑交单(Documents against Acceptance, D/ A) 指代收行在付款人承兑远期汇票后, 把商业单据交给付款人, 于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。凭付款交单是指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。按出口商开立汇票付款期限的不同, 凭付款交单分为凭即期付款交单与凭远期付款交单。交单付现与 D/P的差别5. 何为需要时的代理人需要时的代理人(Agent in Necessity) 是委托人指定的在付款地

10、代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。6. 托收中的风险与防范措施（1）市场风险；货价下跌（2）进口国环境变化的风险；进口政策变动；申请不到外汇（3）进口商经营能力的风险。进口商破产防范措施：了解进口国有关政策规定；代收行的状况；进口国海关；进口国外汇管制加强对进口商的调查。进口商资信、经营规模等7. 光票托收的内涵、适用哪些款项的收取光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。例如：银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费及其他贸易从属费用。8. 在实际操作中，若使

11、用远期D/P方式结算应注意什么南美国家可能会当做D/A处理，强调付款后才交单的D/P远期业务的处理立场是：不可以按D/A处理卖方会负担买方到期无法付款的风险所以要对进口商资信水平充分了解第6章 、第七章 信用证方式1. 信用证的特点开证行保兑行承担第一性付款责任 是一种银行信用是一种独立于合同外的自足文件纯粹的单据化业务对进口商的作用保证取得物权单据保证如质、数、按期地收货 开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压筹资困难时可凭T/R（信托收据），先提货，后交款买方远期信用证也可凭信托收据先借单，等信用证到期后再向开证行付款2. 信用证对进口商、出口商与银行的作用付款保证和资金融通作用

12、对出口商的作用保证凭单收汇 保证在外汇管制下可以不受影响地收汇 装船前可向开证行申请打包贷款 装船后可凭单据做出口押汇，取得货款 避免钱货两空 银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等费用。承办信用证业务是各银行的业务项目之一。3. 信用证的主要当事人（英文）Applicant Issuing bank Confirming bank Beneficiary Advising bank Paying bank Presenting bank Accepting bank Claiming bank Transferring bank Reimbursing

13、bank4. 通知行的责任；何为第二通知行是应开证行或申请人在申请书中的要求，将信用证通知受益人的银行。一般是开证行的海外分行、联行或代理行。责任：验明信用证的真实性；审证责任；及时将信用证和修改通知给受益人；有权向开证行收取通知手续费；无义务向受益人进行议付。第二通知行：通知行通过第二通知行向受益人通知及修改。5. 被指定银行包括哪些付款行 被开证行指定为支付汇票或信用证款项的银行。提示行 向开证行、保兑行或被指定银行提交单据的银行。承兑行 对受益人开出的汇票做承兑的银行，并在到期日时对其已承兑的汇票付款。常为开证行或其指定的出口地银行。6. 保兑行的权利与义务接受开证行要求和授权，在其开出

14、的信用证上加上自身保证付款承诺的银行。对已经提交相符交单的信用证予以承付，其议付无追索权；加具保兑后，即有不可撤销的承付或议付责任；保兑行偿付另一银行的承诺独立于其对受益人的承诺；有权拒绝加具保兑，但须立即通知开证行和受益人。7. 沉默保兑行与保兑行的比较未经开证行要求或授权，而是与受益人达成协议对信用证加具保兑的行为称为沉默保兑（Silent Confirmation）不受UCP保护。8. 何为偿付行，其是否有审单的责任，其付款是否为终局性付款是开证行在开出偿付信用证时指定某一银行为其偿付行。一般是信用证结算货币清算中心的联行或代理行，主要为了头寸调拨便利。当开证行与付款行无账户关系（特别是

15、采用第三国货币结算）时；开证行开出信用证后立即向偿付行发出偿付授权书；偿付行不接受与审核单据，不是终局性付款性，开证行可向议付行追回。9. 跟单信用证的业务流程10. 受益人交单给被指定银行 VS 交单给开证行交单时间比较；寄单途中发生遗失的风险；发现不符点修改的方便性；受益人办理结算与获得融通的时间交单给指定银行的优点：有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期的最后一天交单给被指定银行也不会过期。被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍承担付款责任，不能让受益人承担单据遗失的风险。被指定银审单发现不符点，受益人可以就近修改单据。被指定银行审单，单证相符，向受益

16、人办理各种结算方式可以使受益人尽早得到资金融通。直接交单给开证行的缺点：开证行必须在有效期内收到单据，为了防止过期，受益人必须提早寄单。从受益人所在地寄单给开证行，单据可能在途中遗失，风险由受益人承担。开证行审单发现不符点，受益人修改单据不方便。11. 按UCP600规定，银行审单、付款、议付应在几个银行工作日内完成5个工作日12. 若单据存在不符点，审单银行和开证行可分别如何处理银行审单后，可以要求受益人修改单据，无法修改的，银行应该向开证行电告不符点，单据保留在银行，要求开证行接洽申请人，并回复是否接受不符单据。 开证行确定交单不符后，可以拒绝付款也可以自行决定联系申请人放弃不符点，但开证

17、行决定拒绝付款时，应向交单人发一份单独的拒付通知。13. 信用证的不可撤销性不可撤销信用证未经开证行、保兑行和受益人的明确同意，既不能修改，也不能撤销，这就是不可撤销信用证的本质。14. 保兑行对信用证的修改是否也必须加具保兑保兑行可将其保兑拓展至修改，并通知该修改之时即不可撤销的受其约束。但是保兑行也可选择将修改通知受益人时不对修改加具保兑。若是如此，则其必须毫不延误地将此告知开证行，并在其给受益人的通知中告知受益人。15. 按UCP600规定，受益人对信用证修改的沉默是否等于接受沉默不等于接受16. 若单据绕过保兑行，则可能产生什么后果如果受益人交单给开证行，绕过保兑行，开证行无力付款时，

18、再请保兑行付款，保兑行要求交单，等交单给保兑行审核时已过保兑有效期，保兑行可拒付。如果受益人交单给被指定银行审核相符后再寄单，绕过保兑行，直接寄给开证行，等于是放弃使用保兑行保证付款机会17. UCP600改进：“融资许可”条款：在延期信用证中，允许指定行提前买入的授权，开证行应偿付被指定银行对延期付款的融资。当开证行授权某银行作出延期付款承诺时，也即授权该被指定银行预付或购买其已作出的延期付款承诺。18. 承兑信用证与延期付款信用证的比较承兑信用证需要开立汇票，延期付款信用证不需要，承兑信用证需要承兑后才可以贴现。延期付款信用证下，只要受益人交单相符，被指定银行或开证行必须承付。19. 假远

19、期信用证的流程；其与即期信用证的比较同：对卖方即期支付票面金额异：假远期信用证需开立远期汇票，需办理提示要求承兑、承兑和贴现的程序，贴现后，净款+买方支付的贴现息=票面金额，贴现人对卖方已付款有追索权，买方在远期汇票到期日付款即期信用证需开立即期汇票，需办理提示要求付款、付款的程序，受票行即期支付票面金额给卖方，受票行对卖方已付款五追索权，买方D/P即期付款赎单。20. 议付信用证的种类，它发生在即期付款还是远期付款条件下限制议付信用证和自由议付信用证只准许在被指定银行议付的信用证，议付信用证可以规定要求开立汇票，也可以规定不要汇票 保兑行或付款行在付款后无追索权；承兑行在汇票到期时，无追索权

20、付款；议付行有追索权。第八章 特殊的跟单信用证及信用证知识拾遗1. 可转让信用证与背对背信用证的业务流程与异同2. 何为预支信用证，其中红条款预支信用证与绿条款预支信用证分别指什么，是否需要占用银行授信额度 （需要）预支信用证是在信用证上列入特别条款，授权议付行或保兑行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证。开证行在信用证中列入一个条款, 授权议付行向受益人预先支付信用证金额的一定百分比。从前, 这一条款以粗体红字出现。风险由进口商自身负责。受益人可在出口之前开具汇票和仓单作为担保, 请求议付行预支垫款, 即称为绿条款信用证。更严格；往往预支金额较大3. UCP600第32 条“分期支款或分期

21、装运”规定: 如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期发运, 任何一期未按信用证规定期限支取或发运时, 信用证对该期及以后各期均告失效4. 信用证款项让渡的用途与主要当事人作为融资的担保（装运前：预支信用证；装运后：贴现）。作为开立背对背信用证的保障。让渡给信用证下的实际供货商以降 低风险。让渡给沉默保兑行以降低其保兑风险。5. 什么是信用证“软条款”，如何防范其风险信用证软条款是开证申请人在信用证中设置的条款，这样的条款会导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受到威胁，而给申请人带来交易主动权或骗取货物及预付款项的利益，具有极大隐蔽性的条款。 、出口合同条款尽量规定得严密、无懈可击。 、对于要

22、求出口方预付款项的合同应谨慎签订，如要签订，也应在合同中作出相应的保护性规定。 、从信用证的生效环节、货物检验环节、货物装船环节到货物验收环节，一一审查其中是否含有软条款。6. 银行如何处理信用证中未做要求的单据7. 可转让信用证中，银行是否需要审核第一受益人/第二受益人提交的单据？可转让信用证的第一受益人在转让之时，就必须向转让行提供空白的发票，以备第二受益人交单后第一受益人来不及制单，此时会由转让行代第一受益人缮制发票，由此替代第二受益人的发票向开证行交单，而且，如果第一受益人故意不提交发票，或故意提交错误的发票，则转让行将直接用第二受益人的单据向开证行交单，并作出说明，由此保证第二受益人

23、在交单相符的情况下，能够顺利收款，且此时转让行不再对第一受益人负责，即将来按照第二受益人交单收汇的款项中没有第一受益人的差价，也不会对第一受益人付款。8. 在信用证结算中，进口商如何防范出口商伪造单据、提供虚假情节单据等风险。只要开证申请人有确凿证据证明受益人的欺诈行为，即使受益人提供了符合信用证要求的全套单据，开证申请人也可请求银行拒付。-信用证欺诈例外原则第九章 备用信用证与银行保函1. 备用信用证与一般跟单信用证的异同相同点：备用信用证与跟单信用证同属于信用证范畴，他们所遵循的国际惯例都是跟单信用证统一惯例，两者都是独立于基础合同之外的独立文件。备用信用证和跟单信用证同属银行信用，银行处

24、理的都是单据而非货物。备用信用证与跟单信用证都可凭单付款，开证行承担第一性付款责任。备用信用证采用与跟单信用证相同的做法，如指定人、通知、接受提示、执行转让、保兑、付款、议付等。不同点：跟单信用证多用于贸易结算货款方面，备用信用证多用于非贸易或贸易上的担保或融资方面。跟单信用证规定全套各种单机和装运期、交单其、有效期；备用信用证规定索款要求、违约声明，只有有效期，没有装运期和交单期。跟单信用证的主要单据时商业发票、运输单据，种类比较复杂，跟单信用证对货物的运转、仓储进行融资时，一般都凭处事代表火圈的单据付款，跟单信用证是以在途货物为抵押的银行信用。备用信用证的主要单据时索款要求、违约或其他提款

25、事由的声明，种类比较简单。备用信用证一般是无抵押的银行信用。跟单信用证使用UCP600全部内容；备用信用证使用ISP98，也可适用UCP600。跟单信用证的付款条件是受益人的履约，备用信用证的付款条件是申请人没有履约。2. 备用信用证与银行保函的异同相同点：银行保函与备用信用证都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件，两者都是以银行信用来弥补商业信用的不足。在银行保函及备用信用证项下，银行处理的都是单据，而不是货物。银行通常情况下不参与申请人与受益人之间的商务纠纷，只要受益人提交了符合保函或备用信用证规定的索赔文件，银行就必须履行赔付义务。在银行保函及备用信用证下，银行一般都是在申请

26、人没有履约的情况下才对受益人做出赔付。所涉及的当事人基本相同(申请人、担保人和受益人）不同点：银行保函和备用信用证所要求的单据有所不同。备用信用证通常要求受益人在索赔时提交即期汇票及表明申请人未能履约的书面声明；而银行保函则不要求受益人提交汇票仅凭受益人提交的书面索偿及证明申请人违约的声明即须付款。保函的付款依据是有关合同或某项承诺未被履行，因此担保银行在确立是否付款时可能被牵扯到商务合同中去，甚至被扯入被保证人和受益人的争议之中。而备用信用证的付款依据是受益人在信用证有效期内按信用证规定提供的申明书或单据，银行与开证申请人和受益人之间的合同无关。简而言之，信用证与单据向联系，保函与履约相联系

27、。3. 备用信用证的业务流程与主要种类开证申请人向开证人申请开出备用信用证。继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。受益人可按照备用信用证的规定提交汇票、申请人违约证明和索赔文件向开证人索赔。开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件地向受益人履行期担保义务。开证人对外付款后向开证申请人索偿垫

28、付的款项，后者有义务予以偿还。种类：履约备用信用证；预付款备用信用证；投标备用信用证；反担保备用信用证；保险备用信用证；融资备用信用证；直接付款备用信用证；商业备用信用证；4. 什么是直接付款备用证，它是否具有“备而不用”的特点用于担保到期付款，尤其指到期没有任何违约时支付本金和利息，主要用于担保企业发行债券或定立债务契约式的到期支付本息义务，其已经突破备用信用证备而不用的传统担保性质。5. 哪些UCP600条款不适用备用证6. 银行保函分为独立保函与从属保函，其中担保银行是否都承担第一性的付款责任独立保函担保银行承担第一付款责任，从属保函担保银行承担第二性付款责任7. 什么是银行保函中的反担

29、保人为申请人向担保人开具书面反担保的人。反担保人的责任是保证申请人履行合同义务，同时向担保人作出承诺，即当担保人在保函项下做出付款承诺以后，担保人可以从申请人出得到及时、足够的补偿，并在申请人不能向担保人做出补偿时，负责向担保人赔偿损失。8. 银行保函包含哪些种类出口类保函：承包保函：投标保函、履约保函、预付款保函 保留金保函 质量保函 维修保函进口类保函：付款保函 延期付款保函 租赁保函对销贸易类保函：补偿贸易保函 来料加工保函及来见装配保函 其他类保函：借款保函 关税保付保函 账户透支保函 保释金保函第十章、第12-14章 国际贸易短期性融资1. 抵押物估价的一般方法有哪些重置成本法：现期

30、购置一项与所估价资产性能完全相同，全新的资产所支出的最低金额。（须减去损耗）现行市价法：参照市场上同类或类似的资产交易价格确定被估价资产价值的方法。收益现值法：通过预测被估价资产未来获利能力和市场资金利用率（收益）来测算该资产的价值，据以确定所估资产的价值的方法。清算价格法：按资产可变现的价值确定其价值的方法。目前，国内外贷款抵押率一般确定在左右。 2. 什么是打包贷款（亦称打包放款），银行授理打包贷款业务的注意事项出口商在采用信用证结算方式出口货物时，将以其为受益人正本信用证作为还款保障向银行申请发放的用于采购、生产和装运信用证项下出口货物的专项贷款。融资银行分析出口商产品的成本结构，计算生

31、产成本占信用证金额的比例，决定打包放款的百分比，注意审查出口商的资信情况、贸易合同信用证条款。3. 进口押汇中可能的风险点与防范措施进口商的信用风险和经营风险。（审核进口商的总体授信额度，酌情要求其提供抵押、质押或第三方保证等担保）进口商品的市场风险（充分了解商品的市场情况）出口商信用风险（了解出口商资信和进出口商双方往来记录）4. 进口押汇与进口海外代付的比较对进口商而言，进口押汇和进口代付其意义是一样的，运作程序也相似。两者主要不同点表现在资金的来源上，进口押汇业务的资金由开证行直接向进口商提供，而进口代付业务的资金由代付行提供。5. 对于进口商而言，其在贸易的各个环节可选择的融资方式主要

32、有哪些/6. 对于出口商而言，其在合同签订、备货、交单等各环节可选择的融资方式主要有哪些(白色进口 绿色出口)6. 信用证项下办理出口押汇与贴现的异同之处 信用证项下出口押汇与贴现的异同点：（1）相同点： 短期融资；有追索权；均在信用证被执行后； 融资额度、利息计算方法、使用币种相同 融资用途相同：如购置固定资产、偿还银行贷款（2）不同点： 所依据的信用证种类不同：远期、即期均可 VS 远期 融资时间不同：出单后融资 VS 承兑后融资，后者一般晚7-10天 融资风险不同：开证行资信和开证国风险 VS 开证行+开证国+本行审单人员技术风险+开证行无理拒付 出口押汇内涵较广，有时可包含议付、贴现。

33、7. 信用证项下办理出口押汇与信用证议付的比较8. 办理出口发票贴现的主要凭证、适用企业、适用的结算方式、产生背景 出口票据贴现的主要凭证：已承兑汇票，常用于托收和信用证结算中。 出口发票贴现的主要凭证：商业发票+运输单据副本 出口发票贴现极为灵活便利，可在赊销、托收中使用； 起源于国际保理（保理商至少提供四项服务中的两项；以进口保理商对进口商核定授信额度为前提），出口发票贴现可只提供融资、且可无需进口商授信额度 融资款项的收回主要依靠出口商信用，授信难度较大，常只提供给大中型企业9. 对于出口发票贴现而言，国内银行有哪两种法律上的处理方式，哪一种需要通知或获得进口商同意，哪一种方式有权在出口

34、商拒付或拖欠贷款时，融资银行向进口商追索（1）债权转让式： 将应收账款转让给银行。是否需通知或获得进口商同意？ 若进口商逾期向出口商或直接向进口商追索反转让给出口商（手续繁琐）（2）应收账款质押式： 双方签订书面质押合同，有效期至出口商还清全部贷款本息为方。 无需通知进口商；但进口商逾期，只能向出口商追索10. 有关押汇与贴现中实际融资成本与实际融资利率的计算 X企业在发货90天后T/T结算方式下，为资金周转向A银行申请了出口发票贴现，额度400万美元，放款金融为发票金额的80%，利率为LIBOR+150BPS。X企业将500万美元的货物发出后向银行提交了单据办理出口发票贴现，发货当天的LIB

35、OR为5.36%，当天结汇牌价为7.7460。企业融资后立即结汇，90天后收到国外款项，当天的结汇牌价为7.6901。 则企业办理出口发票贴现的融资利息、实际融资成本与实际融资年利率分别为多少 ？ 企业办理出口发票贴现的融资利息：400万*（5.36%+1.5%）*90/360=6.86万美元，折合52.75万元 提早结汇节省：400万（7.7460-7.6901）=22.36万元 实际融资成本 =52.75-22.36万元 实际融资年利率 =30.39/7.6901*(360/90)/400=3.95%11. 对出口商而言，以下哪些融资方式需占用授信额度：福费廷、打包放款、保理、出口贴现、出

36、口票据/发票贴现、商业贷款、出口退税质押贷款12. 对进口商而言，以下哪些融资方式需占用授信额度：开信用证、提货担保、信托收据、承兑信用证、进口押汇13. 办理出口信用保险对于出口商的好处有哪些规避买方信用风险和政治风险；加速资金周转；有利于出口商拓展新市场；降低企业获得银行融资的难度；规避人民币汇率风险对出口商的弊处：财务成本较高，保费平均为1%左右；办理银行融资手续相对复杂14. 出口票据险与短期出口信用保险的比较15. 在我国即期信用证项下，办理进口押汇业务较受欢迎的主要原因 进口信用项下，办理押汇在我国较受欢迎，原因在于： 其一，各商业银行对远期信用证开立加以限制。90天以上的远期信用

37、证纳入资本与金融项目管理；即期信用证项下进口押汇，属于经常项目，操作更简便；可规避汇率风险 其二，相较流动资金贷款，进口办理进口押汇的手续更简化 其三，随时缓解各出口企业和外商投资企业的短期融资问题 其四，使用信托收据，即期报关提货，减少滞期费、滞港费16. 何为信托收据，通常由进口商、出口商还是融资银行开立信托收据就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。通常由进口商开立17. 何为提货担保，其适用的贸易背景提货担保是指在货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，尽快实现

38、 销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。背景：货物早于单据抵达；转口贸易第十一章 国际贸易中长期性融资1. 何为卖方信贷、买方信贷，其适用的贸易背景卖方信贷为出口商出口商品提供长期低息融资卖方信贷通常用于机器设备、船舶等出口。由于这些商品出口所需的资金较大时间较长，进口厂商一般都要求采用延期付款的方式。买方信贷出口地银行（由政府全资拥有或资助），为进口商购买本国产品而提供的长期低息融资一种是用于支持本国企业从国外引进技术设备而提供的贷款，另一种是为支持本国船舶和机电设备等产品的出口而提供的贷款2.

39、何为国际何理，其适用的结算方式、主要的分类方式、主要提供哪些金融服务、保理费用由谁承担、保理商通常有无追索权国际保理业务主要为赊账方式而设计的金融服务。指在国际贸易中以出口商向进口商信用销售货物时所产生的债权转让给保理商为基础，由保理商提供信用调查、贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、坏账担保、定时提供所有情况的报告等综合金融服务。（何为国际何理、提供哪些金融服务）无追索权保理和有追索权保理依据：债务人未能付款时, 保理商是否保留对出口商的追索权公开型保理和隐蔽型保理依据：是否将应收账款转让情形告知债务人到期保理和融资保理依据：保理商向出口商支付受让应收账款对价的时间逐笔保理和批量保理依据

40、：出口保理商是否逐笔向供应商提供服务直接保理和间接保理依据：保理合同中所规定的债务人付款对象的不同国内保理和国际保理依据：保理业务当事人是否在同一国家 (地区)费用由出口商承担 一般无追索权3. 在国际双保理中，通常应收账款催收、出口信用风险担保、贸易融资、销售账务管理由哪一方的保理商承担？进口保理商承担4. 在国际保理所提供的“信用风险担保”中，若进口商对货物质量等有任何质疑与纠纷，保理商是否还需承担到期付款的责任不需要5. 国际保理业务对于出口商的好处n 发运货物后的融资，提前结汇、核销，规避汇率风险n 降低出口风险（进口保理商担保付款）n 免费的买方信用调查n 降低管理成本（节省财务人员和处理时间）n 加速资金周转，改善现金流，优化财务报表6. 福费廷的内涵、业务特点与主要流程指包买商提供一种贴现融资：包买商以无追索权的方式贴现出口商从进口商那里收到的信用证或非信用证项下的本票、汇票，或发票等应收账款。1.使出口商敢于与风险较高的国家做贸易2.对出口商来讲无利率、 汇率变动风险, 容易控制成本3.包买商处理福费廷业务的程序标准化,可以给