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文档简介

1、会计系统调查I可卷YUKI was compiled on the morning of December 16, 2020会计系统调查问卷（一）受访人:调查问题回答注释缺点不 适 用是否主 要次 要A. 财务主管方面1会计和财务方面的事项，是集中于总部或母 公司处理，还是按分权原则，由各下属单位 分别处理，集中或分散程度如何？2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决 策？3财务主管对重大支出是否亲自核准？B. 会计机构和人员方面1. 财务会计机构是否独立？2. 财务会计机构是否健全？3. 财务会计机构人员是否充足？4. 业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录 职能分开的内部牵制原则？5出纳

2、人员是否不兼管收入、费用、债务、债 权帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管 工作？4会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并 取得会计证？5是否定期对财务人员进行培训，以满足知识 更新的需要7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由 财务主管监交？8会计人员流动是否频繁.是否发生过重要员 工离职及解雇等情况？C. 会计核算与管理方面1. 银行日记帐和现金日记帐是否采用订本 式？2. 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否 由出纳员以外的人员进行？2有价证券应收（付）票据是否设置了备查登 记簿？3. 原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？4. 是否有企业财务收支审批制度（如有请企业提供复印件）5

3、. 空白支票和印章是否分开由专人保管印鉴单位章、名章是否分管6. 现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？7是否有会计核算业务手册（如有请企业提 供）8是否有成本核算规程（如有请企业提供复印 件）III会计系统调查问卷（二）受访人:调杳问题回答注释缺点不 适 用是否要次 要9. 固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门 台帐核对相符？10. 应收帐款、其它应收款是否定期催收清理？11. 已核销的应收款是否编制备查记录，以便 催收、核算？12. 存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核 对相符？D.会计控制系统的变化1. 近年来财务部门所承扌日的职能、财会部门组 织和内部职责划分方面有何变化？2. 以前年度审计中是否发现会计系统控制中存 在重大问题（如有，

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