公司内控体系建设实施方案

1、北汽广州公司内控体系建设实施方案（讨论稿）企业管理部二0三年十二月目的为进一步加强和规范北汽（广州）汽车有限公司内部控制 ,提高企业经 营管理水平和风险防范能力 ,促进企业可持续发展 ,公司特制定北汽（广州） 汽车有限公司内部控制体系建设实施方案 ,实施内部控制体系建设工作。二、主要内容按照北京市国资委“京国资发【 2013】13 号”关于构建市属国有企 业内部控制体系有关事项的通知和北京汽车集团有限公司“京汽集政企 字【2013】823号”关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组 的通知要求 ,此次内控建设具体包括组织架构、发展战略、人力资源、企 业管理、采购业务、资产管理、财务报告、

2、全面预算、合同管理、审计、 法务、内部信息传递和信息系统等在内的公司运营管理的各个方面。三、组织机构保障为确保公司内控建设工作顺利推进 ,保证内控机制有效运行 ,公司将设 立内控建设领导小组和内控建设执行小组，待领导过会讨论通过后实施。内控建设领导小组组长由公司总经理担任 ,是公司内控体系建设的第一 责任人。内控建设领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和 指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组 ,内控建设执行小组组长由企 业管理部部长担任，执行小组负责内部控制体系建设工作的具体开展。内控建设领导小组组长：王璋副组长：郗建国 王志芳 兰纪红 郭长义成员：李红 马庆恒 熊买宝 杜来成

3、 马学义 叶春雷 寇伟 马铁利 罗 云坤 李建伟 张万涛 何新康 朱鸿岸 邝军生主要职责：1）负责确定本次内控体系建设的范围；2）负责明确本次内控体系建设的总体目标；3）负责确定本次内控体系建设的整体部署；4）负责本次内控体系建设的其他内容。 内控体系建设执行小组 组长：李红 成员：王益华 冯葵 钟志球 黄建安 宋振涛 熊学兵 朱亮 赖学明 张 万涛 陈志忠 黄栋 郑国平 何伟聪 陈永新主要职责：1）负责内控体系建设成员的职责分工；2）负责确定本次内控体系建设的具体时间安排；3）负责组织公司内部资源的协调 ,并积极与外部咨询机构的对接、 沟通、 协调；4）负责审核本次内控体系建设费用预算；5）

4、负责本次内控体系建设的其他实施工作。6）内控体系建设执行小组办公室设在企业管理部，是在内控体系建设领导小组领导下， 具体实施内控体系建设工作 ,确保实施阶段工作组的顺畅运行。四、内控建设总体规划内控建设工作涉及公司运营管理的全过程 ,包括各个层面、各类业务、 各项制度流程 ,涉及面广 ,内容庞杂 ,按照北京汽车集团公司通知要求， 计划于 2014年至 2015年 6月份完成内部控制体系构建工作。实施步骤 根据“京汽集政企字【 2013】823 号”关于成立集团公司内控体系建设领导小组和工作小组的通知要求，结合北汽广州公司的业务及管理情 况实际，内控体系建设工作计划 2014年 1 月初启动，具

5、体按以下步骤实施：项目时间工作内容阶段成果1启动部署阶段成立公司内控项目工作小组，召开 启动会议，做好动员工作2调研摸底阶段内控测评报告3内控缺陷整改阶段形成整改报告4初步形成内部控制手 册试运行阶段初步形成内控手册并试运行5内部控制手册定稿 阶段最终形成内控手册终稿6评审阶段通过评审具体实施步骤和计划 启动部署阶段（）该阶段主要内容： 召开公司内控建设启动大会，介绍内控体系建设的具体实施步骤； 成立内控建设领导小组和内控建设执行小组； 组织培训和动员，小组成员进行内控体系建设培训，详细介绍内控体 系遵循的原则和实施的意义，阐明内控体系工作的必要性。调研摸底阶段（）该阶段主要内容 :对公司不同

6、职位、不同部门的员工进行访谈 ,了解公司现有内控制度 分析公司现有内控制度的执行力和适用程度；组织内控专业培训 ,加深公司员工对内控的了解；分析公司内部、外部的风险因素 ,编制风险清单； 同专业咨询机构或和集团公司专家进行深入交流 ,形成公司内部控制 缺陷报告和内部控制缺陷整改方案。内控缺陷整改阶段（）该阶段主要内容 :全面落实整改：根据内控缺陷整改方案 ,各相关部门和单位逐一整改 完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度 并由内控执行小组监督整改完成；整改效果评估 :企业管理部会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动

7、进行测试、评估 ,形成内部控制缺陷整改报告提交整改报告 :将内部控制缺陷整改报告提交内控建设领导小组审 核批准。初步形成内部控制手册试运行阶段（）该阶段主要内容 : 根据风险清单、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权 审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制内部控制 手册 ,记录关键性的内控活动 ,主要内容包括固有风险描述及评价、控制目 标、控制活动、控制实施部门等 ,从而确保及时总结内控体系建设经验 ,有效 促进内控体系长效机制的建立；公司试运行内部控制手册 ,充分测试内部控制手册风险控制性、 内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率 ,并根据试运行的情况对内控 手册进行修正；下发内部控制手册，下发的范围为本次纳入实施范围的单位； 各单位对内控手册中的内容、流程的运行情况定期上报内控建设办公 室,由企业管理部进行汇总整理。内部控制手册定稿阶段（）该阶段主要依据在试运行阶段的结果 ,搜集各部门、各单位以及员工对 内控手册的修改意见 ,整理并与集团公司企业管理部进行沟通、协商、讨论 并汇报给内控建设领导小组审核 ,根据领导小组的意