国际贸易实务第三节信用证付款

1、第三节信用证付款第三节信用证付款 信用证信用证(letter of credit)国际贸易实务 UCP600规定，指一项不可撤销的安排，不论其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。简言之，是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺。一、含义信用证支付的特点信用证支付的特点 （一）是一种银行信用 信用证支付方式是一种银行信用，由信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证开证行以自己的信用做出付款的保证。开证行负首要付款责任开证行负首要付款责任在信用证付在信用证付款的条件下，开证行处于第一付款人款的条件下，开证行处于第一付款人的地位。开证银行对受益人的

2、责任是的地位。开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。一种独立的责任。国际贸易实务 (二)信用证是一种单据的业务信用证是一种单据的业务 在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。信用证业务是一种纯粹的单据业务，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。 （三） （三）是独立于其他合同之外的一种自足是独立于其他合同之外的一种自足的法律文件的法律文件 信

3、用证的开立是以依据买卖双方之间的买卖合同和其他合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同等以外的银行信用凭证，不受买卖合同等的约束。开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。依据买卖合同，又独立于合同。三、信用证的作用 1.对出口商的作用 （1）保证出口商凭单取得货款 （2）使出口商得到外汇保证 (3) 可以取得资金融通 2.对进口商的作用 （1)确保进口商履行买卖合同的证据 （2）提供资金融通 3.对银行的作用 银行每做一项服务，均可取得各种利益，如开证费、议付费等费用，所以承办信用证业务是各银行的业务项目之一二、信用证的当事人 开证申请人（Applicant） 受益

4、人 （Beneficiary ） 开证行（Issuing Bank） 付款行（ Paying Bank ） 通知行（Advising Bank） 议付行Negotiating Bank 保兑行Confirming Bank 偿付银行Reimbursement Bank 受让人 Transferee国际贸易实务 当事人1、开证申请人、开证申请人( Applicant )。指向银行申请开立信用证的人，即进口商或实际买主。2、开证行、开证行 (Issuing Bank )。指接受开证申请人的要求或代表自己开出信用证的银行（UCP600)，开证行要对信用证独立负责，承担第一性付款的责任，开证行一般是进

5、口地的银行。3、通知银行、通知银行 (Advising Bank,)。指应开证行要求通知信用证的银行（UCP600) 。它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。通知行是出口地的银行。 4、受益人受益人(Beneficiary )。指有权使用该证的人。即出口商获实际供货人（UCP600) 。5、议付银行议付银行( Negotiating Bank )。指愿意买入或贴现受益人按信用证规定的汇票及/或单据的银行。它可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来决定。大多数情况下，受大多数情况下，受益人愿意选择通知行作为议付银行。汇益人愿意选择通知行作为议付银行。汇票的付款人必须是银行，但

6、不能做成以票的付款人必须是银行，但不能做成以议付行为付款人。议付行为付款人。6、保兑银行、保兑银行( Confirming Bank )指根据开证银行的授权或要求在信用证上加具保兑的银行（UCP600) 。保兑银行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须对相符交单承付或或议付的责任。7、偿付银行、偿付银行 (Reimbursing Bank )（清算银行 Clearing Bank）指信用证指定的代开证行向议付行、承兑行或付款行清偿垫款的银行。它的出现是由于开证行的资金调度或集中在该银行的缘故。注意：由于偿付行并不审查单据，因此偿付具有追索权。8、受让人、受让人(Transferee

7、 ) （第二受益人（第二受益人SecondBeneficiary ）指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，大都是出口人的实际供货商。 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规吨，合同规定，定，1月月30日前日前开出开出L/C，2月月5日前装船。日前装船。1月月28日日买方开来买方开来L/C，有效期至，有效期至2月月10日。后由于卖方不能日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至按期装船，故电请买方将装船期延至2月月17日并将日并将L/C有效期延至有效期延至2月月20日，买方回电表示同意，但未日，买方回电表示同意，但未通知开证行。通知开证行。

8、2月月17日货物装船后卖方到银行议付时，日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。遭到拒绝。案例分析案例分析【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款银行是否有权拒绝付款，为，为什么？什么？（2 2）作为卖方，应当如何处理此事？作为卖方，应当如何处理此事？（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500规定，规定，L/C虽是根虽是根据合同开出的据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原条款未改，故银行只按原L/C条款办事，条款办事，2月月

9、17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。【分析分析】（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。可要求修改信用证。 (1)对信用证本身的说明。 包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。 （2对汇票的说明 明确汇票的付款人、汇票金额、汇票期限等 3对装运货物的说明货物的名称、品质规格、数量、包装、价格等。三、信用证的主要内容国际贸易实务 对运输事项的说明对运输事项的说明 包括装运的最迟期限、启运港（地）和目的港（地

10、）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。 对转运单据的说明对转运单据的说明 单据的种类和份数。 其他事项其他事项 1开证行对议付行的指示条款 2开证行保证承付的文句 3开证行的名称及地址 4其他特殊条款 七、根据七、根据跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例开立（开立（Subject to UCP）的文句）的文句 四、信用证开立的形式 1、信开本（To Open by Airmail） 开证银行采用印就的信函格式的信用证,开证后以航空邮寄送通知行。 2、电开本（To Open by Cable） 开证银行使用电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。 （1）简电本（Bri

11、ef cable）：开证银行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另邮航寄通知行。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。 （2）全电本（Full cable）：开证银行以电电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据。 SWIFT信用证（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications-全球银行金融电讯协会 1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 2.SWIFT的费用较低，高速度。 3.SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有

12、着统一的要求和格式 议付款项5递交LC下单据四、信用证的流转程序四、信用证的流转程序受益人受益人（出口商）（出口商） 船船 公公 司司申请人申请人（进口商）（进口商）议付行议付行/通知行通知行 开开 证证 行行 11.提货 4.发运 3转递L/C2.开出L/C 7.寄单索偿 8.偿付 开证申请书开证押金通知付款赎单付款赎单1进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。2开证行接受进口方开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地通知行。3通知行鉴定信用证表面真实性后通知受益人（出口商）。4出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定装运货物。5备齐各种装运单据并开立汇票，在信用证规定的交单期和有效期内交当地银行（议付行）议付。6议付行按信用证条款审核单证相符后，按汇票金额扣除有关利息和手续费，将余额垫付给出口商。议付后，议付行应在信用证背面作有关议付事项的必要记录，称为“背批”，其作用是防止超额和重复议付。7议付行将汇票和装运单据分次寄往开证行索偿，以防