XX酒庄财务管理制度说课材料

1、资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除XX酒庄公司财务管理制度一、 目的为规范公司财务运作， 提高工作效率和效益， 根据公司经营业务发展需要和财务管理要求，特制定本制度。二、 预算管理总原则：预算（会计）年度为自然年，在年度总预算框架下，按月申报、按月决算、按季度考核。1. 年度预算参照 XX集团预算管理要求， 酒庄每年向 XXXX提报年度经营预算，由 XXXX汇总后提交集团，经集团总裁、董事长审批后，下发 XXXX， XXXX下发到酒庄公司。原则上年度预算制定后不能调整，如实际业务发生巨大变化，可在半年总结后进行部分调整。2. 月度预算年度预算经审批下发后，酒庄仍应按月（每月27 日）报送月

2、度预算，向 XXXX提报月度预算，由XX汇总向集团提报，经集团总裁、董事长审批。月度预算一经下发，当月执行，当月结算，不予调整补充或减少。3. 预算外管理如月度内确因经营情况及计划发生重大变化，导致申报的当word 可编辑资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除月预算不足或月度预算未涉及的有关业务需当月处理， 对涵盖于年度预算内的事项，以预算外流程报经集团总裁、董事长审批，集团财务部备案后，申请办理。对年度预算中未体现的预算事项， 需向董事会申请立项， 经审批后，再进行预算外申请。4. 决算管理酒庄公司应于每月最后一个工作日， 向XXXX财务部报送当月决算数据。三、 财务审批总原则： 区分是否预

3、算内支出、 区分支出项目、 按授权金额级别进行逐级审批。1. 预算内审批总流程：经办人 - 分管领导 - 酒庄记账员 - 酒庄代理负责人 -XXXX 总经理 - 集团总裁 - 集团董事长 -XX（集团）预算管理员 （红色字体根据管理权限表确定是否需要）预算内审批权限表：酒庄代集团 /XX 预性质理负责XX总经集团总集团董算管理员人理裁事长生产性支出知会word 可编辑资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除X<=5000欧元审批审批审批X>5000欧元知会审批审批日常管销费用X<=1000欧元审批知会X>1000欧元审批审批审批知会业务招待费用X<=1000欧元审批

4、知会1000 欧元 < X <=3000欧元审批审批审批知会X>3000欧元审批审批审批审批知会固定资产 装修类支出X<=5000欧元审批知会X>5000欧元审批审批审批审批知会筹资、投资、银行调拨X<=50000欧元审批审批审批知会X>50000欧元审批审批审批审批知会2. 预算外审批总流程：经办人- 分管领导 - 酒庄记账员 - 酒庄代理负责人-XXXX总经理 - 集团总裁 - 集团董事长 -XX（集团）预算管理员四、 资金管理word 可编辑资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除总原则：实行收支两条线，分账户管理1. 银行账户酒庄根据业务需要，

5、向 XX总经理、集团总裁提交开户申请，经批准后方可开立对应银行账户。2. 账户使用根据银行账户性质，实行收支两条线管理。1）酒庄公司所有业务收款必须需通过收款性质银行账户进行收款，收款性质银行账户支出权限由集团资金部管理。2 ）酒庄的各项支出通过支出性质银行账户进行对外支付，实际支付必须按财务审批权限完成审批流程方可付款。3）集团资金员每月初根据当月预算审批情况，结合上月预算决算结存资金情况进行资金拨付（从收入账户调拨到支出账户）。五、定期报告1. 对外定期报表根据酒庄公司当地政府管理要求，公司工商、 税务对外提供报表必须由第三方专业会计机构根据政策要求出具。所有出具政府的定期报告需抄送一份至XXXX财务部。2内部管理报表内部报告分： 1）财务报表及附注；2）财务分析报告（必须含订单执行情况；存货生产、采购、销售情况；资金收、支、余情况；葡园情况等）word 可编辑资料收集于网络，如有侵权请联系网站删除内部管理报表每月3 日前提交至XXX