财务费用审支制度及流程

1、各项资金审支流程制度为进一步加强公司内部财务管理，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支出的审 扌出 权限与审批流程，结合本公司实际情况，特制走本制度。、各项资金支出分类及审支： 公司应当于每月最后一周的周五总经办会议，确认下个月的各部门经费预算方案。各 部门 在确认的预算内申请当月的每笔支出。预算外支出，须经总经办会议确认支出。 有关财务 支出的总经办会议应当制作会议记录 , 由全体参会人签字 , 在财务部备案。- 暂借款及预付款的审支：1. 暂借款是因业务需要的个人临时借款 , 执行借款申请流程, 包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按 "借款单"要求填列各项栏目 ,

2、并按规走审批权限审批后，由财 务部付款。2. 预付款是指因公司业务的需要 , 需预先支付的各工程款、采购固走资产、购置材料 等的 款项，支付此款项时 ,需由经办人按要求填写 "付款申请书 "，执行 "借款申请流 程", 并向总经办 提交采购申请单、合同等材料，完备各项审批手续后 , 方可付款。3. 所有借款及预付款 , 必须在前账结清之前方可再借付。4. 经办人必须在业勢处理完毕后 7 天內凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。财 务 部门每月十日前对上月个人借款余额和预付款项进行清理, 如属于没有正当理由逾期未 办理报销手续, 从工资中扣回个人借款和个

3、人经手的预付款项。二、日常费用报销审支：1、费用报销应以高效、勤俭、必需、从紧、易行为原那么 , 施行限额内的实报实 销。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数星、金额, 并盖有开具单位 的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容 , 发票涂 改、大小写不 符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。3、差旅费按公司出差相关管理制度执行 ，执行"差旅报销流程 "并填写 "差旅费用 报销单 " ，其他费用执行 "费用报销流程 " 填写"费用报销单 " ，所有单据要按性质如

4、招待费、 费、 办公费用分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列 , 并计算好出差天数 ，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写 , 粘贴要求整齐、美观。4、办公用品的购置：由各部门根据需要 , 编制方案报总经办审核汇总，按审批权限 批准 后，由办公室按方案统一购置，并建立实物帐 ,详细登记办公用品的逬、出情况。领 用时, 须填制出库单，属于公司固定资产领用的还需经分管领导批准。5、各部门在开支业务招待费之前 ， 需事先经分管副总经理以上公司领导批准。否那么，不予报销。6、公司员工外出办事 ,原那么上不能乘坐出租车。假设确因工作

5、需要须乘坐出租车 , 要 事先请 示分管领导，并在报销单上注明原因。7、所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销，无正当理由超过一个月一律不予报销。&业务部报销营销费用依照公司营销相关规定, 如公司暂未出台营销费相关规走， 那么按本制度执行。三、材料、固定资产的采购付款凭验收签字完备的外购入库单验收单、发票、合同方可进行审批。四、公司单笔超过 10 万元的重大支岀及投资等，经总经办提岀议案，由董事长提请股东会审议，经有公司有表决权的股东所持三分之二股权表决通过。二、审批流程与审批权限 :一 审 批流程：1、固 定资产采购、暂借款及预付款、日常费用报销完整】弼呈如下：经

6、办人部门负责人财务复核-一总经理/董事长一 -出纳2、材料审支流程 :经办人采购负责人财务复核-一总经理出纳二 审 批权限 :1日常费用报销审批金额在 1000 元以上, 必须执行上述完整程 序，即由总经理或董事长批准后才可报销 ;2 暂借款及预付款审批、营销费用审批审批金额5000 元以上权限同上。3 材料、固走资产采购执行 "付款审批流程 " 付款审批 5000 元以上权限同上。三、资金业务审批所涉人员的职责和权利1、经办人员应如实反映资金支出内容 , 在报销凭证上签字 , 对资金支出的结果负直 接责任2、 部门审批人员、分管副总经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责, 并 在此根底上审核、签字 , 对资金支出的结果负部门领导责任。3、财务审批人员应根据公司的管理规走，以及合同、协议、公司领导批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整 , 对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销 人；4、对各项报销凭证，总经理、董事长及法勢可再次审查，对可疑经济业务提出质 询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；5、出纳应又寸已按规定程序审批的报销凭证，进