财务部管理规章守则范本1

1、财务部管理规章制度范本 1财务部管理规章制度范本第一章、财务部部门职能：一负责公司财税方案的编制与实施；二负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；三编制公司各种财务报表及帐务处理；四负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务 理工作；五负责公司外部财务环境协调处理工作。六商户日常费用的收取。七公司库房等购置用品的建档记录。 第二章、财务部部门职责：善财一制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完 务管理和会计核算体系；二负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；三负责公司会计核算 , 编报公司财务预算和决算；四分析公司的财务经营情况；五负责公司资金调度和管理 , 办理各类结

2、算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户 , 办理公司纳税申报和内部费用报销 工作；六配合有关部门定期对公司资产进行盘点；七负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作 检 查；八对公司经济业务的决策提岀财务或税收筹划建议；九负责公司所需物品的采购及管理工作；十完成公司领导交办的其他事项。第三章、财务部各岗位职责：一、财务总监职责：一在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工 作；二负责制定公司利润方案、资本投资、财务规划、开支预 算或本钱标准；三制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；四组织编制公司财务方案、本钱方案、努力降低本钱、 增 收节支、提高效益；五监督公司遵守国家财经法令、

3、纪律，以及董事会决议。二、会计岗位职责 :一 贯彻执行?会计法?等财经法律制度制止违反财经纪律、 财会制度的现彖 , 发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各 项财 务活动符合有关规定；二审核各部门编制的费用报表，办理收入、本钱、资金等 会计核算，按时编制各种财务报表 , 使经营成果得到准确及时反 映。根 据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情 况；三负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管 理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；四负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督 及核 销工作；五保管好各类财务资质证件、印章；六编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细

4、账、 登记帐簿、科目汇总表及财务报表；七协调出纳员进行资金业务管理；八对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；九按时报税、交税。协调好税务部门的工作；十编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部 门 进行帐目核对；十一树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。三、出纳岗位责任：一 遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；二负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定 期 进行货币资金的业务核算，故到所有账目日清日结、准确无误 ;三费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、 审核人签字手续，对每张票据严格把关， 严格控制费用，做到有 据可依；四按时填报各种现金银行、费用等月报

5、表；五及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办 理， 编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额 ;六保管好各种印章 , 按规定使用；七保管好各类原始票据以备查找；八树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。四、库管员岗位职责：一熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔 勤，心中有数；二保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值 易 耗品必须做到账物相符；三商品入库、岀库前严格检查商品包装、数量及破损情况、 发现问题立刻汇报；四经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心屮有 数、 拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；五商品摆放井然有序，做到一目了然 , 学会分析冷背

6、呆滞积压库存的合理调整，提出建议；六严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当 日完成，不许他人代办。五、采购员岗位职责：一严格按照公司规定的报价原那么进行对外报价；二凡与经销产品相关的厂家代理资质、 培训方案、促销 政策、 奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到 了如指掌，落 实到人；三采购要严格按流程执行并每做到货比三家， 控制降低 采购 本钱，对供给商进行管理及考评，每年按一定比例更新供给 商形成表 单；四综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情 况，在有库存的情况下要以先出库存为主；五树立公司形彖，保证公司不受到侵害。 第四章、财务部各管理规章制度：一、财务

7、管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理 ;一财务部负责公司的认证审核， 总帐的设置和登记及会计 报表 的编制、上报，并实施本钱控制；二学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益 不受侵犯，坚持原那么，秉公办事；三 加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；四 对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协 调和催促财务部门的各项工作， 认真审核各种现金发生事项的收 付凭证， 严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不 符合规定的一律 不予报销；五负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；六指导财务工作的开展， 编制和汇总财务方案， 监督和 检查

8、各财务工作和制度的执行情况；七认真执行税法， 做好合理避税工作， 按规定正确及时提 取 各项税金和各项款项，并按时足额上缴；八按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实 , 内 容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、 年写出 财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度 , 进行可行性 分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；九加强财产管理，及时核对帐目 , 到达帐帐相符，帐实相符 ;十按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料， 定 期装订整理立卷归档；十一财务处理方法应前后各期一致， 不得随意变动。如有 变动， 应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况

9、和经营 成果的影响， 作出书面说明，报董事会和总经理；十二协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有 关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；十三严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行 严格 管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票 和各种有价 证券，防止各种问题的发生；十四完成领导布置的各项临时工作。二、暂借款及预付款审批制度：一暂借款是因业务需要的临时借款， 包括差旅费及各种 临时 性借款。借款时须按“借款单要求填列各项栏目，并按规 定审批权限 审批后，由财务部付款；二预付款是指因公司业务的需要 , 需预先支付的各项工 程及 购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由

10、经办人按要求 填写“付款 申请书，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项 审批手续后，方 可付款；三以上经济业务发生时， 需领用空白支票的， 由财务人员 在 支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。 支出时必 须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将 空白支票交给其 他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗 失支票，领取人必须及 时报告财务部并登报声明作废，假设支票已被 支付，领取人要按被支付金 额赔偿；四所有借款及预付款 , 必须在前账结清之前方可再借付。 确 因业务需要而来不及结清前账 , 必须向财务总监讲明原因，经 同意前方 可再借付；五经办人必须在一个月内凭有效

11、原始票据报销各项暂借 及 预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资 抵偿。三、费用报销制度：一 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、 金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求 开票单 位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发 票以及未盖有 财政监制章的收据一律不予报销；二报销费用时必须填写“费用报销单， 所有单据要按性 质 如差旅费、招待费、办公费用分类、分次、分页粘贴填制 ; 差旅费必 须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住 宿、伙食补助和 市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数 和合计金额必须准确无 误填写，粘贴要求整齐、

12、美观；三报销程序：经办人一财务部审核 f 主管部长 f 总经理 审批 一财务部结算；财务部管理制度财务盘点 1司现有资产的存量和结构，充分挖掘和发挥存量资产的潜 力。2 盘点范围：2.1 存货盘点：原材料、辅料、备品备件、在产品、产成品等。2.2财务盘点 :现金、票据、有价证券等。2. 3财产盘点 :固定资产、在建工程、工程物资等3 盘点组织及分工3公司成立盘点领导小组：组长：财务部长副组长：供给仓储主管成员: 财务部、仓库、供给部及各物资管理单位负责人。3.2 财务部负责盘点资料的汇总，负责票据的盘点及各银 行账户 资产的盘点及每月抽盘。3.3 供给部牵头组织对原燃料、辅料、备件、自制半成品

13、、 在产 品、产成品进行盘点；3.4 工程部牵头组织在线固定资产的盘点；负责在建工程、 工程 物资的盘点。4 盘点方式4季末、年终盘点 : 季末、年终盘点为全面盘点，由公司统 一组 织对所有盘点范围的资产进行盘点。考虑到固定资产和房产的特点，固定资产和房产只 进行 半年和年终盘点。4.2 月末盘点 : 月末盘点由各资产管理单位自行组织全面盘 查，公 司只对重点品种进行抽盘。4.3公司抽盘 :不进行全盘的月份，由财务部门组织抽盘， 抽点日期及品种，预先不通知仓库门，由财务部门或各单位核算员会同仓库门共同办理。5 盘点方法5盘点以永续盘点为主，即以库房帐为主，对实物进行核对 , 个 别品种可以实地

14、盘点为主。盘点原那么上以静态盘点为主，尽量减少实物的进出和转移。5. 3 辅料、备件、包装材料等可以准确计量的品种，按可 行性计 量单位如个、件、桶等进行盘点。5.4 在产品、产成品先按实物件数盘点，再换算成吨位。5.5 现金、有价证券等按实存金额进行盘点。5.6 固定资产等按管理卡片进行核对。6 盘点时间6 . 1 季度盘点 : 以每季度末所在的月份 25 日 24:00 整为 盘点的基 准时点，实地盘点时间为 01日上午 9:OOo 遇法定节假日可顺延。6.2月度盘点：每月 25日 24： 00整为盘点的基准时点 , 实地盘 点时间为月末 25 0-27日，由各单位安排。7 盘点准备工作7.1 盘点人员：盘点以各归口部门为主，按盘点需要，组织相关单位和人员进行实地盘点。具体盘点人员由各牵头单位落实，并将盘点名单报财务部备 案。7.2 盘点资料：各项实物帐册应于盘点前登记完毕，并准备好盘点表格。8 盘点报告8季度、年终盘点报告：各单位要对盘点结果进行逐项审查，编制盘点表，并对盘盈、盘亏等形成原因及处理建议提出书面资料 ; 各牵头单位于季末当 月 30 日前按表样，以 EXCEL 表格方式，通过邮箱传送到“财 务部？财务 部每季初当月 5 日前将资料汇总报公司领导。8.2 月度盘点报告：月度盘点报告由物管单位自行编制，报财务部备查。9 考前须知9盘点人员按到达指定的工作地点向该盘