某集团全面市场化管理教材课件

1、全面市场化管理教材课件矿矿集集团团新新一级运作二级运作三级运作四级运作五级运作二级运作六级运作2.2 2.2 二级市场运作二级市场运作各权属单位为二级市场主体，所辖各职能科室是二级市场主体的组成部分，和集团公司、外部单位及下属管理线的指标分解、绩效考核、往来结算形成二级市场。各权属单位财务部门为二级市场核算点，负责对二级市场考核指标的统计汇总和考核兑现。下面以煤炭生产经营单位为例说明。职能科室集团公司煤炭生产经营单位管理线分分解解指指标标核核算算外部单位其他市场人力资源市场物资市场下下达达指指标标绩绩效效考考核核绩绩效效考考核核结结算算洗选发运线生产线非煤线核算点相对可控成本费用相对不可控成本

2、费用材料费工资电费 各项社会保险费用折旧费井巷维简费 集团公司二级市场管理体系结构图集团公司二级市场管理体系结构图对关联方往来核算对关联方往来核算后勤线二级市场运作二级市场运作煤炭生产经营单位对集团公司下达的各项生产经营预算指标进行测算分解，及时掌握各项指标的考核情况。对存在争议的指标提出调整反馈意见，按集团公司要求提报各项考核指标的完成情况。2.2.1 2.2.1 煤炭生产经营单位对集团公司煤炭生产经营单位对集团公司二级市场运作二级市场运作煤炭生产经营单位对外部单位按市场交易行为以及相关活动的结算关系，形成物资市场、人力资源市场、修理加工市场等外部市场。通过加强市场调研、规范招标比价、引进优

3、秀人才等经营管理手段，提高企业盈利能力。2.2.2 2.2.2 煤炭生产经营单位对外部单位煤炭生产经营单位对外部单位二级市场运作二级市场运作煤炭生产经营单位对所辖各职能科室实行绩效考核，按照科室工作职责、岗位规范等确定相应绩效联责指标，实行薪酬绩效考核和费用限额考核。各单位要制定具体的职能科室绩效管理考核办法，根据科室工作职责，对各项联责指标进行量化。2.2.3 2.2.3 煤炭生产经营单位对所辖职能科室煤炭生产经营单位对所辖职能科室二级市场运作二级市场运作煤炭生产经营单位通过全面预算方式，向各下属管理线分解集团公司下达的生产经营预算指标，并进行考核结算。具体运作方式如下：2.2.4 2.2.

4、4 煤炭生产经营单位对下属管理线煤炭生产经营单位对下属管理线 市场化管理是单位“一把手”工程。各单位要成立以矿长（单位负责人）、书记为组长，分管生产、经营副矿长等为副组长的全面市场化管理领导小组，负责市场化管理组织领导和宏观管理，按照市场化管理条件要求界定部门职责，建立健全规章制度、仲裁市场主体间交易纠纷和宣贯市场化管理理念等工作。1/8煤炭生产经营单位对下属管理线2/8煤炭生产经营单位对下属管理线 各单位要结合实际制定全面市场化管理办法，解决全面市场化如何运作的问题，要明确市场化管理组织领导、保障制度、市场层级及主体、市场化管理部门职责、考核项目、市场层级间核算运作流程和核查制度等内容。 各

5、单位可在全面市场化管理办法的基础上对市场化管理制度进一步细化，制定单位对下属管理线的经营预算、考核结算管理办法等。经营预算管理办法要解决成本费用指标如何分解落实的问题，要明确单位控、管理线考核项目（生产经营指标和成本费用），确定分解的各项考核项目指标，测定单位控、管理线成本费用结算价格，形成预算指标完成情况分析制度等内容；考核结算管理办法要解决考核指标完成情况的考核兑现问题，要明确单位控、管理线考核项目完成情况的核查验收和结算流程等内容。3/8煤炭生产经营单位对下属管理线考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。成本费用按照市场主体的管控程度分为相对可控成本费用和相对不可控成本费用。煤炭生产经

6、营单位难以分解到下属管理线的成本费用，各项社会保险费用、折旧费、井巷维简费等由单位负责控制；对各管理线主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺、商品煤销量等）和管理线可相对控制使用的成本费用。可相对控制使用的成本费用主要指材料费、工资、电费、修理费和其他等。 4/8煤炭生产经营单位对下属管理线依据生产接续安排、集团公司下达的各项生产经营预算指标，采用“水平法”、“零基预算”等方法测定单位控成本费用、管理线成本费用等结算价格。结算价格一经确定，年内不得随意调整。4/8煤炭生产经营单位对下属管理线 单位控成本费用结算价格依据单位年度预计产量和单位控成本费用总额测定。计算公式： 结算单价=

7、 管理线成本费用结算价格分生产线、洗选发运线、后勤线等分别测定。生产线成本费用结算价格依据原煤产量、掘进进尺和成本费用总额，按为原煤生产、掘进巷道服务的成本费用权重确定。计算公式： 与原煤产量挂钩的成本费用结算单价= 与掘进进尺挂钩的成本费用结算单价= 洗选发运线成本费用结算价格依据各单位结合生产实际确定的工作量（原煤入洗量或洗出商品煤量）和成本费用总额测定。计算公式： 结算单价= 其他管理线成本费用结算价格参照生产线、洗选发运线结算价格制定方式测定。产量费用总额产量权重系数费用总额 进尺权重系数费用总额煤量原煤入洗量或洗出商品费用总额5/8煤炭生产经营单位对下属管理线 根据不同成本费用的属性

8、，分别确定对应的计量管理职能科室，机电科负责电费的计量、调度室负责组织原煤产量、掘进进尺的统计验收等。计量管理职能科室负责各项计量工具维护、校验和计量数据的统计、汇总，制定科学的计量方法，根据市场主体要求，向交易中心报送成本费用消耗数据，确保计量科学、准确、严肃，对各市场主体公平、公正。6/8煤炭生产经营单位对下属管理线根据各职能科室核定的下属管理线成本费用实际支出、结算收入进行考核，具体核算结果通过各管理线考核结算表形式反映，由财务部门具体结算提供。下发各管理线考核结算表各管理线根据经营状况确定留存、借支金额，财务部门据此结算工资财务部门依据管理线收入、支出计算经营成果计量职能部门现场核收工

9、程量成本费用管理科室现场核实成本费用实际发生量财务部门依据结算价格计算管理线收入总额财务部门依据成本实际发生量计算管理线支出总额6/8煤炭生产经营单位对下属管理线6/8煤炭生产经营单位对下属管理线 单位控考核结算基本公式： 单位控结算工资总额=单位控结算工资+津补贴 其中：单位控结算工资=原煤产量原煤结算单价-单位控各项费用支出 奖 罚盈余额 单位对各下属管理线考核结算基本公式： 生产线结算工资总额=生产线结算工资+津补贴及农民工出勤奖 其中：生产线结算工资=原煤产量原煤结算单价+掘进进尺延米结算 单价-生产线各项费用支出奖罚盈余额 洗选发运线结算工资总额=洗选发运线结算工资+津补贴 其中：洗

10、选发运线结算工资=原煤入洗量入洗结算单价+商品煤发运 量发运结算单价-洗选发运线各项费用支 出奖罚盈余额 后勤线结算工资总额=后勤线结算工资+津补贴 其中：后勤线结算工资=后勤线结算收入后勤线收费-后勤线各项费用 支出奖罚盈余额 其他线 6/8煤炭生产经营单位对下属管理线 建立成本费用月度预算完成情况分析制度，重点对与预算差额较大的成本费用进行解剖分析。成本费用年度、月度结算价格及时下发到管理线，在考核结算过程中，实行单项考核综合结算模式。依据单位控成本费用指标完成情况，联责考核单位负责人；依据管理线各类成本费用指标完成情况，联责考核各科室相关人员和各管理线负责人。各管理线月度结算收入盈余时，

11、可留存部分收入用于以丰补欠；月度结算收入不足时，可使用留存或向单位借款。具体办法由各单位自行制定。7/8煤炭生产经营单位对下属管理线各单位负责人要高度重视市场化管理文化氛围的营造工作，对市场化管理理念进行宣贯。要充分利用电视、报纸、宣传栏等媒介和各类会议进行宣传、引领，在矿区、工区楼、井下等场所张贴市场化标识，使市场化管理看得见摸得着；创造良好的学习环境，鼓励各级市场参与人员求知上进，在企业内形成浓厚的市场化知识学习风气，做到从单位负责人、管理线负责人、区队长、班组长到员工人人都讲市场化、人人都有市场化结算观念。8/8煤炭生产经营单位对下属管理线煤矿矿级市场运作集团公司外部单位煤炭生产经营单位

12、职能科室下达下达指标指标绩效绩效考核考核结结算算考考核核绩绩效效生产线洗选发运线后勤线非煤线 回采工区掘进工区巷修工区生产准备工区 分分解解指指标标核核算算分分解解指指标标核核算算班组岗位分解指标分解指标核核 算算矿级市场矿级市场管理线级市场管理线级市场区队级市场区队级市场班组级市场班组级市场岗位级市场岗位级市场煤矿五级市场管理结构图煤矿五级市场管理结构图下达下达指标指标核算核算 煤矿20年为保证全面市场化管理工作顺利推行，按照集团公司六级市场管理思路，构建了本单位五级市场管理模式，即矿为集团公司二级市场主体，所辖各职能科室是二级市场主体的组成部分，和集团公司、外部单位、所辖管理线的往来结算形

13、成二级市场（简称矿级市场）；各管理线为集团公司三级市场主体，和上一级管理单位及所辖区队的往来结算形成三级市场（简称管理线级市场）；区队为集团公司四级市场主体，和上级管理线及所辖班组的往来结算形成四级市场（简称区队级市场）；班组为集团公司五级市场主体，和上级区队及下属岗位的往来结算形成五级市场（简称班组级市场）；岗位为集团公司六级市场主体，和上级班组及其他岗位的往来结算形成六级市场（简称岗位级市场）。 一、组织机构设立领导小组煤矿全面市场化管理领导小组结构图煤矿全面市场化管理领导小组结构图组长组长矿长书记副组长副组长生产矿长经营矿长后勤矿长成员成员专业副总科室主任区队负责人经营考核部门办公室办公

14、室 该矿成立了全面市场化管理领导小组，矿长、书记为组长，生产矿长、分管经营副矿长等副职为副组长，专业领导、科室主任、区队负责人为成员，市场化管理办公室设在经营考核部门，负责日常指导、监督、检查、考核工作。领导小组明确了矿长为矿级市场主体负责人，负责矿级市场正常运作；管理线分管副矿长为管理线级市场主体负责人，负责管理线级市场正常运作；区队长为区队级市场主体负责人，负责区队级市场正常运作；班组长为班组级市场主体负责人，负责班组级市场正常运作，各级市场经营成本指标完成情况与市场主体负责人联责考核。各级市场分别以市场主体负责人为组长成立了全面市场化管理领导小组，负责本级市场的全面市场化管理的宣贯工作。

15、组织机构设立组织机构设立矿财务 部门煤矿全面市场化管理核算点设置结构图煤矿全面市场化管理核算点设置结构图对关联方往来核算对关联方往来核算管理线区队班组岗位核核算算分分解解指指标标核核算算分分解解指指标标核核算算分分解解指指标标核核算算分分解解指指标标经营管理部门对关联方往来核算对关联方往来核算对关联方往来核算对关联方往来核算对关联方往来核算对关联方往来核算区队核算组按照市场化运作的条件要求，确定了矿级市场核算点为财务部门，管理线级市场核算点为经营考核部门，区队级、班组级市场核算点为区队核算组。煤矿全面市场化管理保障体系结构图煤矿全面市场化管理保障体系结构图保障体系组织体系领导小组机构设置制度建

16、设价格体系计量体系核算体系对标体系信息化体系企业文化全面预算考核项目价格制定价格修订计量器具计量方法流转程序计量考核考核结算点结算方式结算办法指标考核兑现结果对标过程对标内部对标外部对标系统建设软件程序数据整理人员培训煤矿煤矿为保障全面市场化管理顺利推行，构建了全面市场化管理六大保障体系：组织管理体系、价格管理体系、计量管理体系、核算管理体系、对标管理体系、信息化管理体系。煤矿全面市场化管理组织机构结构图煤矿全面市场化管理组织机构结构图组织机构全面预算管理部门价格管理部门考核结算部门仲裁监督部门负责成本费用的分解、指标测定等工作。负责交易结算价格测定，依据市场行情、生产条件变化，补充、调整成本

17、费用结算价格。负责制定指标考核结算办法、结算流程和各项指标考核兑现等。负责协调、解决各个市场主体间经济往来过程中产生的矛盾和对市场化管理情况的督查等工作。按照机构精简、一专多能的原则，各部门均为兼职部门（集团公司不提倡借机设立新部门）。 二、主要考核指标 根据集团公司全面预算管理办法，煤矿20年原煤产量计划130万吨，其中：回采煤产量计划126万吨、掘进煤计划4万吨；掘进进尺计划15000米。全年预算成本费用总金额为94640万元，预算单位成本为728元/吨。本着确保完成集团公司全面预算总体目标的原则，对各类成本费用指标以结算价格形式进行层层分解。主要考核指标主要考核指标 三、矿级市场化管理运

18、作3.1 3.1 矿级市场运作矿级市场运作 煤矿将除职能科室外的生产经营单位划分为三条管理线，分别是生产线、洗选发运线和后勤物业线。该矿财务部门为矿级市场核算点，负责对矿级市场考核指标的统计汇总和考核兑现。 矿级市场具体运作方式如下：煤矿对下属管理线市场化考核结算流程图煤矿对下属管理线市场化考核结算流程图矿级市场运作矿级市场运作3.1.1 3.1.1 制定规章制度制定规章制度矿级市场运作矿级市场运作煤矿规章制度煤矿全面市场化管理办法煤矿全面预算管理办法煤矿考核结算管理办法煤矿科室绩效管理考核办法矿级市场运作矿级市场运作煤矿规章制度煤矿全面市场化管理办法 明确了市场化管理组织领导、保障制度、市场

19、层级及主体、市场化管理部门职责、考核项目、市场层级间核算运作流程和核查制度等内容。矿级市场运作矿级市场运作煤矿规章制度煤矿全面预算管理办法 明确了矿控、管理线考核项目（生产经营指标和成本费用）和分解指标，测定了矿控、管理线成本费用结算价格，要求建立预算指标完成情况分析制度等内容。矿级市场运作矿级市场运作煤矿规章制度煤矿考核结算管理办法 明确了对矿控、管理线预算指标完成情况的核查验收和结算流程等内容矿级市场运作矿级市场运作煤矿规章制度煤矿科室绩效管理考核办法 明确了对科室实行绩效考核的具体办法，并根据科室工作职责，对各项联责指标进行了量化。3.1.2 3.1.2 确定考核项目确定考核项目矿级市场

20、运作矿级市场运作 考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。成本费用按照市场主体的管控程度，分为相对可控成本费用和相对不可控成本费用。矿井难以分解到管理线的成本费用，各项社会保险费用、折旧费、井巷维简费等由矿井负责控制；对各管理线主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺、商品煤销量等）和管理线可相对控制使用的成本费用。可相对控制使用的成本费用主要指材料费、工资、电费、修理费和其他等。矿级市场运作矿级市场运作3.1.3 3.1.3 矿控、各管理线及职能科室成本费用预算考核结算程序矿控、各管理线及职能科室成本费用预算考核结算程序一、一、矿控矿控成本成本费用费用预算预算考核考核结算结算程序

21、程序二、二、矿对矿对生产生产线预线预算考算考核结核结算程算程序序四、四、矿对矿对后勤后勤物业物业线预线预算考算考核结核结算程算程序序五、五、矿对矿对所辖所辖职能职能科室科室预算预算考核考核结算结算程序程序三、三、矿对矿对洗选洗选发运发运线预线预算考算考核结核结算程算程序序3.1.3.1 3.1.3.1 矿控成本费用预算考核结算程序矿控成本费用预算考核结算程序矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 矿井负责控制的成本费用主要是集团公司下达成本费用中相对不可控成本费用和难以分解到管理线的部分材料费、工资、电费、修理费、其他费用等相对可控成本费用。 相对不可控成本费用主要指各项社会保险费用、折旧费

22、、井巷维简费。矿控材料费主要指材料价差和年度内各管理线大型材料投入中的“不确定”投入，材料价差是年初测算时的材料价格与实际材料价格的差额；矿控工资主要指津补贴及农民工出勤奖、安全奖励、区队管理人员工资、综合及党群科室人员工资和其他奖励；矿控电费主要指综合及党群科室电费、公共设施用电；矿控修理费主要指零星基建工程修理费和公共设施修理费；矿控其他费用主要指公共业务发生的办公费、招待费、会务费、印刷费等。3.1.3.1.1 3.1.3.1.1 成本费用分解落实成本费用分解落实矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 矿控成本费用预算金额为53734万元，测定原煤结算单价为413.34元/吨。其中:相

23、对可控成本费用原煤结算单价为181.88元/吨，相对不可控成本费用原煤结算单价为231.46元/吨。详见结算单价测定表。3.1.3.1.23.1.3.1.2测定结算价格测定结算价格煤矿煤矿20年矿控成本费用结算单价测定表年矿控成本费用结算单价测定表成本费用成本费用上年度实际完成上年度实际完成 （万元）（万元）20年预算额年预算额（万元）（万元）测定原煤单价测定原煤单价（元（元/吨）吨）备备 注注矿控矿控48814 53734 413.34预算原煤产量为130万吨。一、相对可控成本费一、相对可控成本费用用28362 23644 181.88 材料费2636 361 2.78 工资19574 19

24、733 151.80 电费528 538 4.14修理费3729 1063 8.18其他费用1896 1948 14.99二、相对不可控成本二、相对不可控成本费用费用20453 30090 231.46 矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 其中： 材料费结算单价煤矿煤矿20年矿控材料费结算单价测定表年矿控材料费结算单价测定表项项 目目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成金额金额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）金额金额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）金额金额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）矿控材料2636.0

25、117.61361.292.78-2274.72-14.83 工资结算单价煤矿煤矿20年矿控工资结算单价测定表年矿控工资结算单价测定表项项 目目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价（元（元/吨）吨）矿控工资19573.82 130.77 19733.44 151.80 159.62 21.02 矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 电费结算单价煤矿煤矿20年矿控电费结算单价测定表年矿控电费结算单价测定表项目项目

26、上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度比上年度实际完成实际完成电费电费(万元万元)单价单价(元元/吨吨)电费电费(万元万元)单价单价(元元/吨吨)电费电费(万元万元)单价单价(元元/吨吨)矿控电费矿控电费527.60 3.52 537.91 4.14 10.31 0.61 工资部门2.47 0.02 2.89 0.02 0.42 0.01 财务部门0.13 0.00 0.16 0.00 0.02 0.00 供应分部3.64 0.02 4.17 0.03 0.53 0.01 保卫部门2.43 0.02 2.74 0.02 0.31 0.00 办公大楼23.04 0.15 25.86

27、 0.20 2.82 0.05 工区楼7.63 0.05 8.75 0.07 1.12 0.02 立井排水478.59 3.20 473.18 3.64 -5.41 0.44 水处理厂9.68 0.06 20.17 0.16 10.49 0.09 矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 修理费结算单价煤矿煤矿20年矿年矿修理费结算单价测定表修理费结算单价测定表项目项目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度比上年度实际完成实际完成总额总额(万元万元)单价单价(元元/吨吨)总额总额(万元万元)单价单价(元元/吨吨)总额总额(万元万元)单价单价(元元/吨吨)矿控修理费矿控修理费372

28、8.683728.6824.9124.911063.141063.148.188.18-2665.54-2665.54-16.73-16.73一、加工维修费一、加工维修费678.524.53182.511.40-496.01-3.131、自制加工费18.200.122.100.02-16.10-0.112、矿内设备修理0.110.000.000.00-0.110.003、非煤及其他修理605.814.05167.401.28-438.41-2.764、外委设备修理54.400.3613.010.10-41.39-0.26二、零星基建工二、零星基建工程程3050.1620.38880.636.7

29、7-2169.53-13.60矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 其他费用结算单价煤矿煤矿20年矿控其他费用结算单价测定表年矿控其他费用结算单价测定表项目项目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）矿控其他费用矿控其他费用1895.5512.661948.3914.9952.842.321、水费83.590.56153.741.1870.150.622、运费501.543.35702.305.

30、40200.762.053、办公费157.511.05156.991.21-0.520.164、印刷费59.420.4031.000.24-28.42-0.165、计算机易耗品13.160.0916.910.133.750.046、报刊杂志费0.720.000.720.010.000.007、差旅费39.630.2639.630.300.000.048、车费218.381.46132.771.02-85.61-0.449、招待费249.651.67249.651.920.000.2510、会务费21.110.1421.110.160.000.0211、绿化费16.030.1116.030.12

31、0.000.0212、出国人员经费5.000.035.000.040.000.0113、警卫消防费22.930.1535.000.2712.070.1214、试验检验费73.610.4933.530.26-40.08-0.2315、其他支出196.311.31101.190.78-95.12-0.5316、内部核算费用236.961.58252.821.9415.860.36电话费2.110.012.100.02-0.010.00报刊杂志费93.020.6293.020.720.000.09宣传费36.500.2436.500.280.000.04技术服务费50.200.3450.200.39

32、0.000.05其他25.730.1741.600.3215.870.15试验检验费29.400.2029.400.230.000.03矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 不可控成本费用结算单价煤矿煤矿20年不可控费用结算单价测定表年不可控费用结算单价测定表项项 目目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）总额总额 （万元）（万元）单价单价 （元（元/吨）吨）不可控费用不可控费用20452.52136.6330089.60231.469637.0

33、894.83一、统筹费用一、统筹费用13325.0589.0214524.39111.731199.3422.711、养老统筹金 4400.0729.405121.0339.39720.969.992、离退休人员住房补贴2122.5414.182429.1918.69306.654.513、在职医疗保险1505.1710.062027.9415.60522.775.544、在职补充医疗保险43.350.2935.920.28-7.43-0.015、离退休补充医疗保险20.050.1317.260.13-2.790.006、离退休人员医疗保险金 760.015.08343.342.64-416.

34、67-2.447、失业保险409.372.73522.154.02112.781.298、工伤保险金 869.725.81922.647.1052.921.299、企业年金548.913.67658.695.07109.781.4010、在职非因工遗属统筹126.210.84129.421.003.210.16矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控）11、住房公积金1159.897.751391.8710.71231.982.9612、离退休活动经费72.800.4972.800.560.000.0713、离退休管理经费85.580.57105.810.8120.230.2414、职工丧葬补助

35、费1.580.011.600.010.020.0015、伤残津贴26.530.1826.500.20-0.030.0216、生育保险费209.221.40261.072.0151.850.6117、辞退福利8.130.050.00-8.13-0.0518、收其他单位保险-44.56-0.30-45.00-0.35-0.44-0.0519、非货币性福利967.336.46467.003.59-500.33-2.8720、采掘职工人身保险33.140.2235.160.272.020.05二、上缴费用二、上缴费用9048.3160.458322.0064.02-726.313.571、融资租赁利息

36、351.202.35608.004.68256.802.332、占用集团资金利息2773.6418.532409.0018.53-364.640.003、救护经费140.000.94117.000.90-23.00-0.044、井巷费374.652.50325.002.50-49.650.005、维简费898.086.00780.006.00-118.080.006、安全费用4490.4030.003900.0030.00-590.400.007、安全服务费0.000.000.000.000.008、安全技术咨询服务费420.002.81585.004.50165.001.699、辞退福利摊销

37、2.290.020.00-2.29-0.0210、收非煤占用利息-401.95-2.69-402.00-3.09-0.05-0.40三、其他不可控费用三、其他不可控费用-1920.84 -12.84 7243.21 55.71 9164.05 68.55 1、工会经费658.444.40731.805.6373.361.232、教育经费823.055.50914.757.0491.701.543、福利费397.632.66324.002.49-73.63-0.174、折旧费2820.2218.843526.0027.12705.788.285、保险费索赔费4.020.034.000.03-0.

38、020.006、资源税540.683.61468.003.60-72.68-0.018、城建税及教育费附加1835.2312.261413.7510.88-421.48-1.389、水利建设基金70.220.47118.080.9147.860.4410、矿产资源补偿费958.206.40745.335.73-212.87-0.67矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控）11、地面塌陷赔偿费628.924.20525.004.04-103.92-0.1612、班中餐782.225.23782.006.02-0.220.7913、独生子女费111.930.7586.000.66-25.93-0.

39、0914、排污费18.000.1220.000.152.000.0315、技术开发费43.800.2944.000.340.200.0516、咨询费及审计费24.500.1625.000.190.500.0317、环卫服务费32.170.2132.000.25-0.170.0418、无形资产摊销4.120.034.120.030.000.0019、成本税金482.373.22482.003.71-0.370.4920、价格调节基金1365.169.121316.2510.13-48.911.0121、营业税34.430.2336.640.282.210.0522、供电管理费53.840.365

40、4.000.420.160.0623、长期待摊费用42.020.2842.020.320.000.0424、工人荣誉金50.460.3450.000.38-0.460.0425、系统安装改造-1022.00-6.83-80.00-0.62942.006.2126、其他业务收支-827.41-5.53-1680.44-12.93-853.03-7.4027、营业外收支-143.91-0.96233.901.80377.812.7628、税费调整0.000.000.000.000.0029、集团公司负担奖励及安全押金-6649.52-44.42-2975.00-22.883674.5221.543

41、0、设备租赁费扣除折旧-4278.72-28.590.004278.7228.5931、设备租赁费扣除租赁费（利息）-188.08-1.260.00188.081.2632、矿井水处理项目-28.00-0.190.0028.000.1933、蒸汽管网工程（钢管、保温材料）-564.83-3.770.00564.833.77矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 矿控交易量主要包括产量、进尺、材料领用数量、电量、修理量、其它费用发生金额、不可控成本费用发生金额等。 产量、进尺以经营考核部门计量数据为准；材料领用数量依据相关区队、经营考核部门填写的收料单据核定；电量依据机电管理部门抄取的电表计量

42、数据核定；修理量依据机电管理部门现场鉴定量核定；其他费用、不可控成本费用金额依据财务部门实际收入金额核定。3.1.3.1.33.1.3.1.3核定交易量核定交易量矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 根据月度实际验收原煤产量96842吨和实际支出计算矿控结算工资总额。 （附矿控费用收支明细表）3.1.3.1.43.1.3.1.4考核结算考核结算月份矿控费用收支明细表月份矿控费用收支明细表项目项目 原煤单价原煤单价（元（元/吨）吨）计划计划（元）（元）实际实际（元）（元）节节-超超+（元）（元）备注备注一、收入一、收入40028672 原 煤 产 量96842吨。计划内提取413.34 40

43、028672 二、支出二、支出35643749 35261414 -382335 可控成本可控成本30.0913228700 12999314 -229386 1、材料费2.78269221 257800 -11421 2、电费4.14400926 380090 -20836 3、修理费8.18792168 89000097832 4、其他费用14.991451662 1156700-294962 5、各类津补贴、安全奖励及零支奖10314724 103147240 不可控成本不可控成本231.4622415049 22262100-152949 矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 解：

44、 计算公式： 矿控结算工资总额=矿控结算工资+津补贴 根据矿控当月实际收入、支出确定矿控留存或借支。 当月经营状况较好，经矿井负责人审批决定留存400万元，用于以丰补欠。据此计算矿控结算工资。 矿控结算工资=原煤产量原煤结算单价+其它收入-矿控各项费用支 出奖罚盈余额 =96842吨413.34元/吨-35261414元-4000000元 =767258元 工资部门根据矿控人员出勤情况，结算津补贴133200元。 结算工资总额=767258元+133200元 =900458元 用图表表述如下：矿级市场运作矿级市场运作（矿控）（矿控） 每月初各职能科室根据上月实际考核结果，按各自分工范围，对各类

45、矿控成本费用预算完成情况进行分析，查找各类矿控成本费用预算节超原因，提出改进措施，报财务部门汇总形成预算完成情况及经济运行情况分析报告，报矿长、书记了解、掌控。月份矿控费用考核结算表月份矿控费用考核结算表项目项目计划收支计划收支（元）（元）实际收支实际收支（元）（元）节节-超超+（元）（元）备注备注一、收入一、收入40028672 原煤产量96842吨。二、支出二、支出25223620 35261414 -276930 三、盈余额三、盈余额-40000001、使用留存或还款 2、本月借支或留存 -4000000四、结算工资四、结算工资767258 加：津补贴133200五、工资总额五、工资总额

46、900458 3.1.3.23.1.3.2矿对生产线预算考核结算程序矿对生产线预算考核结算程序 生产线的考核项目主要是与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺等）和生产线可相对控制使用的材料费、工资、电费、修理费、设备租赁费、其他费用等成本费用。3.1.3.2.13.1.3.2.1确定考核项目确定考核项目3.1.3.2.23.1.3.2.2测定结算价格测定结算价格 生产线成本费用预算金额为33303万元，根据为原煤、进尺服务的成本费用权重不同，对预算金额按两条线分解，原煤结算单价119.54元/吨，延米结算单价11842元/米。详见结算单价测定表。 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿

47、对生产线） 煤矿煤矿20年生产线成本费用结算单价测定表年生产线成本费用结算单价测定表成本费用成本费用上年实际完成上年实际完成 （万元）（万元）20预算额预算额 （万元）（万元）测定原煤测定原煤单价单价 （元（元/吨）吨）测定延米测定延米单价单价 （元（元/米）米）备注备注合计合计3538733303119.5411842预算原煤产量为130万吨；掘进进尺为1.5万米。其中：设备租赁费原煤权重系数为0.59，延米权重系数为0.41；其他成本费用原煤权 重 系 数 均 为0.45，延米权重系数均为0.55。材料费9445 9714 33.633562工资11039 13746 47.585040电

48、费4043 4179 14.471532修理费1780 1483 5.13544设备租赁费8729 3889 17.721057其他费用351 291 1.01107 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 其中： 材料费结算单价煤矿煤矿20年生产线材料费结算单价测定表年生产线材料费结算单价测定表 金额：万元，单价：元/吨、元/米 项目项目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成金金 额额单单 价价金金 额额单单 价价金额金额 单价单价合计合计原煤原煤 进尺进尺 原煤原煤延米延米合计合计原煤原煤 进尺进尺 原煤原煤延米延米原煤原煤延米延米生产线

49、生产线材料费材料费9445 4250 5195 28.40 3424 9714 4371 5343 33.63 3562 269 5.23 138 1、线控3131 1803 1328 12.04 875 3100 2177 923 16.74 616 -31 4.70 -260 2、回采工区1133 1133 07.570896 896 06.89 0-237 -0.67 0 3、掘进工区2797 02797 0.00 1844 336803368 0.002245 5710.00 402 4、巷修工区631 322 309 2.15 204 728 371 357 2.86 238 97

50、0.71 34 5、运输工区379 193 186 1.29 122 255 130 125 1.00 83 -124 -0.29 -39 6、通防工区146 63 83 0.42 55 134 58 77 0.44 51 -12 0.02 -4 7、皮带工区1228 737 491 4.92 324 1233 740 493 5.69 329 5 0.77 5 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 工资结算单价煤矿煤矿20年生产线工资结算单价测定表年生产线工资结算单价测定表 金额：万元，单价：元/吨、元/米项目项目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比

51、上年度实际完成金金 额额单价单价金金 额额单单 价价金额金额 单单 价价合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 原煤原煤延米延米 生产线工资11039 4968 6071 33.19 4002 13746 61867560 47.585040 2707 14.40 1038 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 电费结算单价煤矿煤矿20年生产线电费结算单价测定表年生产线电费结算单价测定表金额：万元，单价：元/吨、元/米项目项目上年度实际发生上年度实际发生20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成金金 额额单价单价金金 额额单

52、价单价金额金额 单价单价合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 原煤原煤延米延米 生产线电费生产线电费4043 1794 2249 11.99 1482.56 4179 1881 2298 14.47 1531.89 135 2.48 49.33 回采工区311 311 0 2.08 0.00 334 334 0 2.57 0.00 23 0.49 0.00 掘进工区493 0 493 0.00 325.13 548 0 548 0.00 365.15 55 0.00 40.02 机电工区1621 754 867 5.04 571.66 1801

53、 855 945 6.58 630.20 180 1.54 58.54 生产辅助及其它小计1619 730 889 4.88 585.77 1497 692 805 5.32 536.54 -122 0.45 -49.23 通防23 10 12 0.07 8.14 25 11 13 0.09 8.93 2 0.02 0.78 提风机756 341 415 2.28 273.45 686 315 370 2.43 246.81 -70 0.15 -26.64 生产准备工区237 107 130 0.71 85.67 234 111 123 0.86 82.01 -2 0.14 -3.67 生产线

54、控304 137 167 0.92 110.01 228 105 123 0.81 81.90 -76 -0.11 -28.11 制冷机188 85 103 0.57 67.97 194 89 105 0.69 69.96 7 0.12 1.99 中央空调112 51 61 0.34 40.52 130 60 70 0.46 46.93 18 0.12 6.41 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 修理费结算单价 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 煤矿煤矿20年生产线修理费结算单价测定表年生产线修理费结算单价测定表金额：万元，单价：元金额：万元，单价：元/

55、吨、元吨、元/米米项项 目目上年度实际完成上年度实际完成20年预算年预算比上年度实际完成比上年度实际完成金金 额额单价单价金金 额额单价单价金额金额 单价单价合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 原煤原煤延米延米 生产线生产线修理费修理费1779.88723.231056.654.83696.541482.96667.33815.635.13543.75-296.920.30-152.79一、加工维修费1741.31705.871035.444.72682.561444.39649.98794.415.00529.61-296.920.28-1

56、52.951、自制加工费476.43214.39262.041.43172.73475.79214.11261.681.65174.46-0.640.211.722、矿内设备修理786.23276.08510.151.84336.29571.14257.01314.131.98209.42-215.090.13-126.873、非煤及其他修理175.0978.7996.300.5363.48175.0978.7996.300.6164.200.080.724、外委设备修理303.56136.60166.960.91110.06222.37100.07122.300.7781.54-81.19-

57、0.14-28.52二、零星基建工程38.5717.3621.210.1213.9838.5717.3621.210.1314.140.020.16 设备租赁费结算单价煤矿煤矿20年生产线设备租赁费结算单价测定表年生产线设备租赁费结算单价测定表金额：万元，单价：元/吨、元/米项项 目目上年度实际上年度实际(含凿岩器具租赁）含凿岩器具租赁）20年预算年预算(含凿岩器具租赁）含凿岩器具租赁）比上年度实际完成比上年度实际完成金金 额额单价单价金金 额额单价单价金额金额 单价单价合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 原煤原煤延米延米 生产线设备租赁生产

58、线设备租赁费费8729 5574 3156 21.08 2080 3889 2304 1586 17.72 1057 -4840 -3.36 -1023 1、回采工区5283 528300.000221222120 17.02 0 -3071 17.02 0 2、掘进工区976 09766.526437040704 0.00 469 -272 -6.52 -174 3、机电工区686 06864.584521160116 0.00 77 -570 -4.58 -375 4、生产准备工区215 157580.393848048 0.00 32 -168 -0.39 -7 5、运输工区133 01

59、330.898877077 0.00 52 -56 -0.89 -36 6、综合机构804 08045.37530000 0.00 0 -804 -5.37 -530 7、综机设备安装、撤出311 1331781.1911760092508 0.71 339 289 -0.48 222 8、其他320 03202.142111330133 0.00 89 -188 -2.14 -123 矿级市场运作矿级市场运作（矿对生产线）（矿对生产线） 其他费用结算单价煤矿煤矿20年生产线其他费用结算单价测定表年生产线其他费用结算单价测定表金额：万元，单价：元/吨、元/米项目项目上年度实际完成上年度实际完成

60、20年测算年测算比上年度实际完成比上年度实际完成金金 额额单价单价金金 额额单价单价金额金额 单价单价合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 合计合计 原煤原煤进尺进尺原煤原煤延米延米 原煤原煤延米延米 生产线生产线其他费用其他费用350.66 159.20 191.46 1.06 126.21 291.06 130.98 160.08 1.01 106.72 -59.60 -0.06 -19.49 1、水费77.93 35.38 42.55 0.24 28.05 74.00 33.30 40.70 0.26 27.13 -3.93 0.02 -0.92 2、运费11.25 5.11 6.