我国信托业务范围、信托计划认购与赎回

1、知识回顾知识回顾l1、个人信托业务、个人信托业务l（1）财产处理信托业务）财产处理信托业务l1）合同信托（含义、内容）合同信托（含义、内容）l2）遗嘱信托（含义、种类、程序）遗嘱信托（含义、种类、程序）l（2）人寿保险信托业务（含义、作用、优势、种类）人寿保险信托业务（含义、作用、优势、种类）l2、公司信托业务、公司信托业务l（1）证券发行信托业务）证券发行信托业务 抵押公司债信托（含义、意义、特点）抵押公司债信托（含义、意义、特点）l（2）商务管理信托业务（含义、与现行独立董事制度）商务管理信托业务（含义、与现行独立董事制度的比较）的比较）知识回顾知识回顾l（3）设备（动产）信托业务（含义、

2、优点）设备（动产）信托业务（含义、优点）l（4）收益债券发行信托业务（含义）收益债券发行信托业务（含义）l3、公益信托业务、公益信托业务l（1）公益信托的特点）公益信托的特点l（2）几种常见的公益信托（含义）几种常见的公益信托（含义）l4、养老金信托、养老金信托l（1）养老金信托的含义、前提）养老金信托的含义、前提l（2）养老金信托的优点）养老金信托的优点练习题练习题l一、名词解释一、名词解释 合同信托合同信托 遗嘱信托遗嘱信托 抵押公司债信托抵押公司债信托 商务管理信托商务管理信托 收益债券发行信托收益债券发行信托 二、填空题二、填空题 1.遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人遗嘱信托是根

3、据个人遗嘱而设立并在遗嘱人 发发生效力的信托业务。生效力的信托业务。 2.合同信托是委托人与受托人订立合同（契约）并在合同信托是委托人与受托人订立合同（契约）并在委托人委托人 发生效力而成立的信托。发生效力而成立的信托。 3.慈善机构将其所获的小额捐款集中进行信托的慈善慈善机构将其所获的小额捐款集中进行信托的慈善剩余信托是剩余信托是l三、多项选择题三、多项选择题 1公益信托的特点有（公益信托的特点有（ ） A指定受益人指定受益人 B必须具有法人资格必须具有法人资格 C不指定受益人不指定受益人 D不需具备法人资格不需具备法人资格 E主要由法院监督主要由法院监督 2抵押公司债信托中受托人的主要职责

4、（抵押公司债信托中受托人的主要职责（ ） A代理发行债券代理发行债券 B提供抵押品提供抵押品 C代行抵押权代行抵押权 D提供担保提供担保 E参与发行公司经营活动参与发行公司经营活动 3动产信托按照对动产的不同处理方法，通常可分为动产信托按照对动产的不同处理方法，通常可分为（ ） A管理方式管理方式 B处理方式处理方式 C管理处理方式管理处理方式 D处理管理方式处理管理方式 E发行债券发行债券l四、判断题四、判断题 1.一般来说，遗嘱执行信托比遗产管理信托的一般来说，遗嘱执行信托比遗产管理信托的期限长。期限长。 （ ） 2.一般来说，公益信托不得中途解约。一般来说，公益信托不得中途解约。 （ ）

5、l五、简答题五、简答题l1.简述人寿保险信托的作用。简述人寿保险信托的作用。l2.简述人寿保险信托的种类。简述人寿保险信托的种类。l3.简述公益信托的特点。简述公益信托的特点。l4.简述设备信托的优点。简述设备信托的优点。l5.简述抵押公司债信托的特点。简述抵押公司债信托的特点。l6.简述开展抵押公司债信托的意义。简述开展抵押公司债信托的意义。l7.简述商务管理信托与现行独立董事制度的比较。简述商务管理信托与现行独立董事制度的比较。第五章第五章 我国信托业务范围、信托我国信托业务范围、信托计划认购与赎回计划认购与赎回l第一节第一节 信托公司业务范围及规则信托公司业务范围及规则l第二节第二节 信

6、托资金的筹措信托资金的筹措l第三节第三节 信托计划认购程序信托计划认购程序l第四节第四节 信托计划赎回程序信托计划赎回程序第一节第一节 信托公司业务范围及规则信托公司业务范围及规则l一、信托公司业务经营范围一、信托公司业务经营范围l二、信托公司业务经营规则二、信托公司业务经营规则一、信托公司业务经营范围一、信托公司业务经营范围l1、受托经营资金信托业务、受托经营资金信托业务l单一资金信托：信托公司受理单个委托人委托、单独管单一资金信托：信托公司受理单个委托人委托、单独管理和运用信托资金的信托业务。理和运用信托资金的信托业务。l集合资金信托：信托公司接受两个以上（含两个）委托集合资金信托：信托公

7、司接受两个以上（含两个）委托人委托、共同运用和管理信托资金的信托业务。人委托、共同运用和管理信托资金的信托业务。l2、受托经营财产信托业务、受托经营财产信托业务l3、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务。为基金管理公司发起人从事投资基金业务。l4、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。财务顾问等中介业务。l5、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务。、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务。一、信托公司业务经营范围一、信托公

8、司业务经营范围l6、代保管及保管箱业务。、代保管及保管箱业务。l7、办理居间、资信调查及咨询业务。、办理居间、资信调查及咨询业务。l8、法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其、法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。他业务。l （第十七条）（第十七条） 信托公司可以根据信托公司可以根据中华人民共和中华人民共和国信托法国信托法等法律法规的有关规定开展公益信托活等法律法规的有关规定开展公益信托活动。动。 一、信托公司业务经营范围一、信托公司业务经营范围l9、 信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理

9、方式的不同设置信托业务品产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。种。 l10、 信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。中国银行业监督管理委员会另有租赁、贷款等方式进行。中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。规定的，从其规定。 l信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。 l11、 信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同信托公司固有业务项下可以开展存放同

10、业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。 l信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。督管理委员会另有规定的除外。 一、信托公司业务经营范围一、信托公司业务经营范围l12、 信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，业务，且且同业拆入余额不得超过其净资产的同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银。中

11、国银行业监督管理委员会另有规定的除外。行业监督管理委员会另有规定的除外。 l13、 信托公司可以开展对外担保业务，但信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额对外担保余额不得超过其净资产的不得超过其净资产的50%。l14、 信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。二、信托公司业务经营规则二、信托公司业务经营规则l1.信托公司接受客户委托，应当采取书面的形式。信托公司接受客户委托，应当采取书面的形式。l2.信托机构受托、经理或运用各种信托资金，经信托机构受

12、托、经理或运用各种信托资金，经营各种信托财产，必须与委托人签订信托合同。营各种信托财产，必须与委托人签订信托合同。l3.信托公司应当以受益人的最大利益为宗旨处理信托公司应当以受益人的最大利益为宗旨处理信托事务，并谨慎管理信托财产。信托事务，并谨慎管理信托财产。l4.信托公司不得以自身的固有财产或其他产权信托公司不得以自身的固有财产或其他产权,受受让给委托人让给委托人,或从事其他于此相关的交易行为或从事其他于此相关的交易行为;不不得将信托财产转让给本机构中有关人员。得将信托财产转让给本机构中有关人员。l5、信托公司经营信托业务不能有的行为。、信托公司经营信托业务不能有的行为。二、信托公司业务经营

13、规则二、信托公司业务经营规则l6.信托公司应当将信托财产与其自有财产分开管信托公司应当将信托财产与其自有财产分开管理，并将不同客户的信托财产分开管理。信托财理，并将不同客户的信托财产分开管理。信托财产为资金时，可以采取分别记账的方式。产为资金时，可以采取分别记账的方式。l7.信托公司应当妥善保存处理信托事务的完整记信托公司应当妥善保存处理信托事务的完整记录，至少每半年定期向委托人及受益人报告信托录，至少每半年定期向委托人及受益人报告信托财产及其管理、收益的情况。财产及其管理、收益的情况。l8.信托公司经营信托业务，依据约定以手续费或信托公司经营信托业务，依据约定以手续费或者佣金的方式收取报酬。

14、者佣金的方式收取报酬。l9.信托公司违反信托目的或者因违背管理职责、信托公司违反信托目的或者因违背管理职责、管理信托事务不当致使信托财产受到损失的，信管理信托事务不当致使信托财产受到损失的，信托公司应当予以补偿、赔偿或恢复原状，在未予托公司应当予以补偿、赔偿或恢复原状，在未予补偿、赔偿或恢复原状前，信托公司不得请求给补偿、赔偿或恢复原状前，信托公司不得请求给付报酬。付报酬。二、信托公司业务经营规则二、信托公司业务经营规则l10.信托公司经营信托业务，有下列情形之一的，信托公司经营信托业务，有下列情形之一的，信托终止：信托终止：l（1）信托文件规定的终止事由发生；）信托文件规定的终止事由发生；l

15、（2）信托的存续违反信托目的；）信托的存续违反信托目的；l（3）信托目的已经实现或不能实现；）信托目的已经实现或不能实现；l（4）信托当事人协商同意；）信托当事人协商同意；l（5）信托期限届满；）信托期限届满；l（6）信托被解除或被撤消。）信托被解除或被撤消。二、信托公司业务经营规则二、信托公司业务经营规则l11.信托公司接受由其代为确定管理方式的信托资信托公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定：金，应当符合下列规定：l（1）信托资金总余额不得超过注册资本金的）信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍；倍；l（2）信托期限不得少于一年；）信托期限不得少于一年；l（3）单笔信托

16、资金不得低于人民币）单笔信托资金不得低于人民币5万元。万元。l12.信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。监督。二、信托公司业务经营规则二、信托公司业务经营规则l13.信托公司为他人提供担保余额不得超过其净资信托公司为他人提供担保余额不得超过其净资产的产的50%。l14.信托公司运用自有资金和信托资金从事同业拆信托公司运用自有资金和信托资金从事同业拆借，应当遵守银监会有关规定。借，应当遵守银监会有关规定。l15.信托公司每年应当从税后利润提取信托公司每年应当从

17、税后利润提取5%，作为，作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的公司注册资本的20%时，可不再提取。时，可不再提取。第二节第二节 信托资金的筹措信托资金的筹措l一、吸收信托资金一、吸收信托资金l二、信托公司的实收资本金二、信托公司的实收资本金l三、同业拆借三、同业拆借l四、发行股票或债券四、发行股票或债券一、吸收信托资金一、吸收信托资金l1、信托资金的含义：信托资金是指委托人基于对受、信托资金的含义：信托资金是指委托人基于对受托人的信任，将其资金委托给信托公司（即受托人），托人的信任，将其资金委托给信托公司（即受托人），由受托人代为

18、管理、运用和处理的资金。由受托人代为管理、运用和处理的资金。 l2、信托资金的种类：、信托资金的种类：l（1）金钱信托：指委托人委托的财产是金钱，即单纯）金钱信托：指委托人委托的财产是金钱，即单纯为了获得利息或红利为目的的信托。为了获得利息或红利为目的的信托。l（2）年金信托：指企业、单位为职工积累的退休金作）年金信托：指企业、单位为职工积累的退休金作为信托财产，委托给信托机构代为管理和运用的信托。为信托财产，委托给信托机构代为管理和运用的信托。l（3）财产形成信托：是指随着住房商品化的出现而形）财产形成信托：是指随着住房商品化的出现而形成的信托种类。成的信托种类。l（4）证券投资信托：这种信

19、托是指委托人（包括企事）证券投资信托：这种信托是指委托人（包括企事业单位、社会团体、自然人）将资金委托给信托公司。业单位、社会团体、自然人）将资金委托给信托公司。一、吸收信托资金一、吸收信托资金l（5）特定赠予信托：这种信托业务在我国是为补）特定赠予信托：这种信托业务在我国是为补贴残疾者的生活费和医疗费或其他赠予用途而开办贴残疾者的生活费和医疗费或其他赠予用途而开办的，由赠予者（委托人）将所赠予的财产或金钱，的，由赠予者（委托人）将所赠予的财产或金钱，委托给信托公司代为管理和运用。委托给信托公司代为管理和运用。l（6）公益信托：公益信托是以公益为目的，以不）公益信托：公益信托是以公益为目的，以

20、不特定的多数人为受益人而成立的信托。特定的多数人为受益人而成立的信托。l（7）遗嘱信托：遗嘱信托是根据委托者生前留下）遗嘱信托：遗嘱信托是根据委托者生前留下的遗嘱而承受的信托。的遗嘱而承受的信托。l（8）金钱债权信托：金钱债权信托是以金钱债权）金钱债权信托：金钱债权信托是以金钱债权的管理、买卖和托收为目的的信托。的管理、买卖和托收为目的的信托。一、吸收信托资金一、吸收信托资金l（9）担保公司债信托：是为了保护公司债的债权）担保公司债信托：是为了保护公司债的债权人的利益，由公司债的发行公司，将其提供的物的人的利益，由公司债的发行公司，将其提供的物的担保权作为信托财产，由信托机构承办的信托。担保权

21、作为信托财产，由信托机构承办的信托。l（10）动产不动产信托：所谓动产信托是以管理和）动产不动产信托：所谓动产信托是以管理和处理动产为目的的信托。处理动产为目的的信托。一、吸收信托资金一、吸收信托资金l3、信托公司办理国际信托业务所需资金的筹措、信托公司办理国际信托业务所需资金的筹措方式主要有以下几种：方式主要有以下几种：l1外汇存款：信托公司办理国际信托业务，可以外汇存款：信托公司办理国际信托业务，可以利用境内设施和境外分支机构吸收外汇委托存款和利用境内设施和境外分支机构吸收外汇委托存款和外汇信托存款，这是外汇资金的主要来源。外汇信托存款，这是外汇资金的主要来源。l2境外借款：即信托公司经有

22、关部门批准，在法境外借款：即信托公司经有关部门批准，在法律、法规允许的范围内，可以向外国银行及国际金律、法规允许的范围内，可以向外国银行及国际金融机构借款。融机构借款。二、信托公司的实收资本金二、信托公司的实收资本金l经国家批准的信托公司，必须具有最低限额的经国家批准的信托公司，必须具有最低限额的实收资本金。信托公司的注册资本不得低于实收资本金。信托公司的注册资本不得低于3亿元人民币。经营外汇业务的信托公司，其注亿元人民币。经营外汇业务的信托公司，其注册资本中应包括不少于等值册资本中应包括不少于等值1500万美元的外万美元的外汇。汇。三、同业拆借三、同业拆借l信托公司在资金运用上经常发生头寸紧

23、张，这信托公司在资金运用上经常发生头寸紧张，这时可向金融机构短时间的拆借所需资金，以解时可向金融机构短时间的拆借所需资金，以解燃眉之急。燃眉之急。 四、发行股票或债券四、发行股票或债券l经过证监会同意，根据证监会具体要求，符合经过证监会同意，根据证监会具体要求，符合条件的信托公司可以发行股票或债券。条件的信托公司可以发行股票或债券。第三节第三节 信托计划认购程序信托计划认购程序l一、一、 认购资金要求认购资金要求l委托人认购信托计划时，认购资金应当是人民币资委托人认购信托计划时，认购资金应当是人民币资金。金。l受托人不接受现金认购，委托人须从在中国境内银受托人不接受现金认购，委托人须从在中国境

24、内银行开设的自有银行账户划款至信托资金收付账户，行开设的自有银行账户划款至信托资金收付账户，并在备注中注明：并在备注中注明：“认购信托计划认购信托计划”。l二、二、 接受认购的原则接受认购的原则l金额优先，时间优先金额优先，时间优先l三、三、 签署信托合同签署信托合同l四、四、 委托人需签署和提交的文件委托人需签署和提交的文件第三节第三节 信托计划认购程序信托计划认购程序l五、五、 缴款缴款l委托人在签署信托文件后，根据受托人出具的缴款委托人在签署信托文件后，根据受托人出具的缴款通知书，按照合同约定的时间将足额认购资金汇入通知书，按照合同约定的时间将足额认购资金汇入受托人指定的信托计划资金募集

25、账户或信托财产托受托人指定的信托计划资金募集账户或信托财产托管账户。管账户。l六、六、 资料审查阶段资料审查阶段l七、七、 信托成立信托成立l八、八、 推介失败的处理推介失败的处理l如信托计划推介失败，受托人将根据合同约定的时如信托计划推介失败，受托人将根据合同约定的时间，于信托计划推介期结束后将投资者交付的认购间，于信托计划推介期结束后将投资者交付的认购资金连同交付日至退还日期间所取得的活期利息扣资金连同交付日至退还日期间所取得的活期利息扣除相关费用后，一并退还给该委托人。除相关费用后，一并退还给该委托人。第四节第四节 信托计划赎回程序信托计划赎回程序l一、提交材料一、提交材料l委托人赎回信

26、托单位的，须向受托人提交委托人赎回信托单位的，须向受托人提交信托业信托业务申请表务申请表。委托人可通过以下几种方式获得该申。委托人可通过以下几种方式获得该申请表。请表。l二、赎回申请时间二、赎回申请时间l请委托人认真阅读信托合同的相关条款，严格按照请委托人认真阅读信托合同的相关条款，严格按照信托合同约定的赎回申请时间办理赎回业务。信托合同约定的赎回申请时间办理赎回业务。l三、赎回的份额三、赎回的份额l委托人在提交赎回申请时，账户中必须有足委托人在提交赎回申请时，账户中必须有足够的信托单位余额，否则所提交的上述申请够的信托单位余额，否则所提交的上述申请无效。无效。 l四、赎回的价格四、赎回的价格

27、l五、赎回款项支付五、赎回款项支付练习题练习题l一、填空题一、填空题l 1资金信托包括资金信托包括 资金信托和资金信托和 资金信托资金信托两种。两种。l 2集合资金信托是指信托公司接受集合资金信托是指信托公司接受 个以上委个以上委托人的委托进行运用和管理的信托业务。托人的委托进行运用和管理的信托业务。l 3信托投资公司的注册资本不得低于人民币信托投资公司的注册资本不得低于人民币 亿元。亿元。l 4. 信托计划达到成立条件时，信托公司出具信托计划达到成立条件时，信托公司出具 ，并通过并通过 发布。发布。练习题练习题l二、单项选择题二、单项选择题l 1信托投资公司应当以信托投资公司应当以 的最大利

28、益为宗旨处的最大利益为宗旨处理具体信托事务。理具体信托事务。l A委托人委托人 B受托人受托人 C受益人受益人 D信托公司信托公司l 2经营外汇业务的信托投资公司，其注册资本中应包经营外汇业务的信托投资公司，其注册资本中应包括不少于等值括不少于等值 美元的外汇。美元的外汇。lA3亿亿 B1亿亿 C3000万万 D1500万万l3信托公司经营下列资金信托业务信托公司经营下列资金信托业务 。lA人民币储蓄存款人民币储蓄存款 B外币储蓄存款外币储蓄存款 C集合和单一资集合和单一资金信托金信托 D财产管理信托财产管理信托l4.单笔信托资金不得低于人民币单笔信托资金不得低于人民币 。 lA 5万元万元 B 15万元万元 C 3万元万元 D 5000元元练习题练习题l三、多项选择题