物流服务公司报销管理制度

1、物流服务公司 报销管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理工作， 统一各部门的报销程 序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特 制定本制度第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、低值易耗品及日常费用支出时， 须填写“采购清单”报财务负责人批准后方可进行采购，如 未经批准擅自采购者，费用自行承担；（二）各部门所有报销单据必须经部门经理 /主管签字后， 交 财务室后汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写 “借款 单”经部门经理 /主管初审签字；（二）请款人员执初审后的 “借款单 ”到财务部，财务

2、负责人 根据公司的资金状况确定是否予以复审。若通过复审，报总 经理批准，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支 付；（三）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过 5 天， 差旅费借款必须在返回公司上班之日起 5 天内报销， 未按规 定时间报销的，财务部门有权对其及其部门实行停止报销费 用，并在当月工资中扣回预借的差旅费， 待报销后再行支付。（四）如有人民币 300 元以上费用需要现金支付的费用，须提前 12 天报公司出纳准备资金， 如未申请者，费用一律推 后支付。第四条 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不 清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和

3、用途，并附原始 单据和发票，经部门经理 /主管审核签字后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以 复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方 当面对“借款单 ”剪角为凭）；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第三章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定： 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、 软卧、轮船二等舱；部门经理 /主管级：可乘坐飞机、软卧、 硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅 限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需 报总经理批准。 特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住

4、宿规定：住宿费标准为三星级（含三星 级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过150 元 /日；与公司领导一同出差，可按同星级标准执行；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分 途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15 元，特区补助标准为 25 元（按实际天数计算） ；（四）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便， 事先经公司领导批准就近回家省亲、 办事，所发生的车船票， 一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕 道和在家期间的一切补助费；（五）员工出差分 “长途 ”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”； 员工短途出差视 同

5、出勤，不再享受任何出差补贴。（六）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出 租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后， 方可报销。每次出租车费用不可超过 50 元，如超过部分由 个人承担。（七）出差期间市内交通费经公司领导审批财务审核后报 销；超过 2 个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票 据，财务部门不予报销；（八）财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店 直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚（九）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章 交通费及餐费报销程序第六条 交通费报销管理的规定（一）交通费报销

6、标准（1）部门经理 /主管级每月不得超过 200 元；（2）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过150 元；（3）员工子在本市内外出，只报销公交车票，地铁车票， 公交车票除二人及以上同行外均不得连号。结合广州市最新 规定，从 2010 年 1 月 1 月至 2010 年 4 月 30 ，所有公交车 票按车票面额报销；从 2010 年 5 月 1 日开始，所有地铁公 交车票都按车票面额的 6 折报销；的士费一律不予报销。报 销规定可按实际情况作以变动。（4）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）交际费用（餐费）因事先报总经理批准后方可发生，发生后由本人填写费用报销单，部门经理/主管初审，报财务

7、室复审后统一交总经理批准方可报销；餐费按实际人数报 销，普通员工每人每餐限 40元，经理/主管级每人每餐限 60 元，副总经理级以上每人每餐限100元，客户每人每餐限60元；超过部分由个人承担。 全部费用计入个人成本中，如1 是未成交客户一律不予报销。（三）报销范围1. 若无特殊情况，跨月车票不予报销；2. 节假日车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销）；3. 因公外出应经部门主任核准，否则不予报销4. 本规定未列明的费用一律不予报销。第五章报销时间规定第七条报销时间（一）正常费用在 5天内报销，过期未报销不再予以报销。第八条报销办法（一）本人填写好报销单，经部门经理 /

8、主管审核签字，交 到财务部复审，统一交总经理批准；（二）各项报销的原始凭证（发票、收据等），经各部门经 理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始 凭证应具备的内容：2填制凭证的日期；3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4经办人的签名或盖单；5接受凭证的单位名称；6经济业务的内容；7数量、单价和金额；8各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制 单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。9凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写

9、必须相符。10购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明，验收人在送货单上填写实收数额并签章。11支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，并有付款的依据。12职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回 款项时应另开收据，不得退还原借款借据。13属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的， 须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。14.自制原始凭证应设计科学、 格式规范、计算清楚。凡凭证 内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应 予退回或重新补正。（三）财务部按照规定核审后予以报销第九条报销程序:业务员报销 - 部门主管 / 经理签字 - 财务审核 - 总经理签字 -