汇款结算方式

1、第三章 汇款结算方式主要内容：主要内容：汇款的概念和汇款结算方式的当事人汇款的概念和汇款结算方式的当事人电汇、信汇、票汇的特点和业务流程电汇、信汇、票汇的特点和业务流程汇款头寸的偿付与退汇汇款头寸的偿付与退汇汇款结算方式在国际贸易中的应用汇款结算方式在国际贸易中的应用（预付货款、货到付款预付货款、货到付款）第一节第一节 汇款结算方式概述汇款结算方式概述一、汇款的定义及汇款结算的当事人一、汇款的定义及汇款结算的当事人1 1、定义、定义 汇款（汇款（RemittanceRemittance）又称汇付，指付）又称汇付，指付款人（进口商、买方、债务人）将款款人（进口商、买方、债务人）将款项交由银行，通

2、过银行在国外的联行项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人（出口方、卖方、或代理行汇交收款人（出口方、卖方、债权人）的一种结算方式。债权人）的一种结算方式。2 2、汇款结算方式中的当事人、汇款结算方式中的当事人（1 1）汇款人（）汇款人（remitterremitter），向银行交出款项，），向银行交出款项，申请汇出款项的人。申请汇出款项的人。（2 2）收款人（）收款人（beneficiarybeneficiary），接受汇款的人。），接受汇款的人。（3 3）汇出行（）汇出行（remitting bankremitting bank），接受汇款人），接受汇款人的委托，办理汇出款业务的

3、银行。的委托，办理汇出款业务的银行。（4 4）汇入行（）汇入行（paying bankpaying bank），接受汇出行的），接受汇出行的委托，解付汇款给收款人的银行，即办理汇委托，解付汇款给收款人的银行，即办理汇入汇款业务的银行。入汇款业务的银行。二、汇款结算方式的种类二、汇款结算方式的种类1 1、电汇、电汇（ Telegraphic Transfer,Telegraphic Transfer, T/TT/T） 汇出行应汇款人的申请，用加押电汇出行应汇款人的申请，用加押电报、电传形式指示汇入行付款给指报、电传形式指示汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。定收款人的一种汇款方式。 电汇汇款的

4、程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）电汇申请电汇申请书书电汇回电汇回执执电汇委托书电汇委托书电汇通知电汇通知书书收款人收收款人收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书汇款人填写电汇汇款申请书，交款汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人托汇入行解付汇款给收款人 电汇结算业务程序（ T/T)汇入行收到电报，核对密押无误后，汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款缮制电汇通知书，通知收款

5、人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕通知它汇款解付完毕电报或电传的主要内容FM：（汇出行名称）：（汇出行名称）TO: （汇入行名称）（汇入行名称）DATE： （发电日期）（发电日期）TEST（密押）（密押）OUR REF NO. （汇款编号）（汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担费用）（我行不负担费用）PAY(ATM)（付款

6、金额）（付款金额） VALUE DATE （起息（起息日）日）TO（BENEFICIARY）（收款人）（收款人）MESSAGE (汇款附言汇款附言)ORDER （汇款人）（汇款人）COVER （头寸拨付）（头寸拨付）电报、电传格式举例EFM: BANK OF CHINA, TIANJINFM: BANK OF CHINA, TIANJINETO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK-TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANK- ING CORP. , HONGKONG ING CORP. , HONGKONGDATE: 1DATE: 1STS

7、T MARCH MARCHTEST 1253 TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20000 VALUE 1PAY USD 20000 VALUE 1STST MARCH TO YOURSELVES MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION

8、 PHOTO EQUIPMENT LTD. OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.香港上海汇丰银行有限香港上海汇丰银行有限公司公司SWIFT格式报文格式报文格式 MT103:MT103:客户汇款（请求调

9、拨资金）客户汇款（请求调拨资金） 报文基本内容报文基本内容 MandatoryMandatory Optional OptionalSWIFT示例 20082008年年4 4月月7 7日，日，A A公司指示其开公司指示其开户行民生银行上海分行汇出户行民生银行上海分行汇出USD1958 USD1958 给荷兰银行阿姆斯特丹给荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为分行，作为B B公司的货款。公司的货款。B B公司公司在荷兰银行的帐号为在荷兰银行的帐号为56871515687151，所，所有银行费用由汇款人和收款人共有银行费用由汇款人和收款人共同承担。同承担。注解注解报文格式报文格式发报行发报行MSBCCNB

10、J002MSBCCNBJ002报文类型报文类型103103收报行收报行ABNANL2AABNANL2A发报行编码发报行编码20:0204OR0700000520:0204OR07000005银行交易代码银行交易代码23B:CRED23B:CRED起息日、币种、金额起息日、币种、金额32A:080407 USD 1958,32A:080407 USD 1958,汇款人实际汇款币种金额汇款人实际汇款币种金额33B:USD 1958,33B:USD 1958,汇款人汇款人50K:A COMPANY50K:A COMPANY收款人及帐号收款人及帐号59:/568715159:/5687151 B CO

11、MPANY B COMPANY费用承担费用承担SHASHANoteNote2 2、信汇（、信汇（ Mail Transfer, M/TMail Transfer, M/T） 汇出行应汇款人的申请，将信汇委汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行付托书或支付委托书邮寄给汇入行付款给指定收款人的一种汇款方式。款给指定收款人的一种汇款方式。 信汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）（债权人）信汇申请信汇申请书书信汇回信汇回执执信汇委托书信汇委托书信汇通知信汇通知书书收款人收收款人收据据付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书汇款人填写

12、信汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。两人双签，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。第三四联收据正副本一并通知收款人。信汇结算业务程序（ M/T)收款人凭收据取款。收款人凭收据取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人

13、汇入行将借记付讫通知书寄给汇出汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕行，通知它汇款解付完毕3 3、票汇汇款、票汇汇款（Remittance by Bankers Demand Remittance by Bankers Demand Draft, D/DDraft, D/D） 汇出行应汇款人的申请，开出一张有汇出行应汇款人的申请，开出一张有指定解付行的汇票给汇款人，这种指定解付行的汇票给汇款人，这种以银行即期汇票作为汇款工具的支以银行即期汇票作为汇款工具的支付方式称为票汇。付方式称为票汇。票汇汇款的程序汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇入行汇入行汇出行汇出行收款人收款人（债权人）

14、（债权人）票汇申请票汇申请书书银行即期汇银行即期汇票票银行即期汇票银行即期汇票付付款款付讫借记通知书付讫借记通知书银行即期汇票银行即期汇票BANK OF CHINAThis draft is valid for one year from the date of issueTO: PAY TO :THE SUM OFPAY AGAINST THIS DRAFT TO THE THE DEBIT OF OUR ACCOUNT NO.AMOUNTBANK OF CHINA,TIANJINNotNegotiable,汇款人填写票汇汇款申请书，交款汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行付费给汇出行

15、 汇出行开立一张以汇入行为付款人汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇款人将汇票寄给收款人。 汇出行将汇票通知书寄汇入行。汇出行将汇票通知书寄汇入行。票汇结算业务程序（ D/D)收款人提示银行即期汇票给汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕行，通知它汇款解付完毕票汇应注意的事项： 票根与汇票上的内容是否相符；汇票根与汇票上的内容是否

16、相符；汇票上的签章与汇出行给汇入行的印票上的签章与汇出行给汇入行的印鉴是否相符；汇票是否曾涂改或损鉴是否相符；汇票是否曾涂改或损坏；汇票未经止付；在合理时间内坏；汇票未经止付；在合理时间内提示；背书具有连续性、准确性。提示；背书具有连续性、准确性。 中心汇票中心汇票指以汇票所用货币的清算中心银行为付款人的即期银行汇票。 中心汇票的付款人总是银行在某货币清算中心的账户行。 采用中心汇票是一种比较理想的汇款方式。对出票行来说，由于不必调拨资金，手续比较简便；对于买入行而言，只需将汇票寄到所用倾向的清算中心就可收回票款，手续也十分简单。 采用中心汇票支付采用中心汇票支付4 4、电汇、信汇和票汇的比较

17、、电汇、信汇和票汇的比较（1）不同的结算工具 电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。（2）汇款人成本不同 电汇的成本最高；信汇和票汇成本较低，其中票汇的成本最低。 （3）安全性不同 电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。（4）汇款速度不同 电汇

18、在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。第三节 汇款头寸的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付一、汇款头寸的偿付 汇款的偿付即汇款头寸的调拨，汇款的偿付即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为。而予以偿还款项的行为。( (一一) )账户行直接划拨头寸账户行直接划拨头寸1 1、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户、主动贷记：如果汇入行在汇出行开有账户, ,汇出汇出行应主动将相应头寸贷记该账户。行应主动将相应头寸贷记该账户。P

19、ayment Order/In CoverPayment Order/In Cover， we have credit we have credit your a/c with us.your a/c with us.寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行帐户行帐户行开户行开户行支付委托书支付委托书贷记通知贷记通知Payment Order/In CoverPayment Order/In Cover， please debit please debit our a/c with you. our a/c with you. 寄出借记报告单称已

20、借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行帐户行帐户行支付委托书支付委托书借记通知借记通知2 2、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户、授权借记：如果汇出行在汇入行开有账户, ,汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额汇出行应授权汇入行借记该账户相应的金额4、寄出借记报单，告称已借记汇出行账户2、电传通知借记汇出行账3、寄出贷记报单，告称已贷记汇入行账户1、我行已授权(共同账户行)贷记你行的账户。In imbursement, We have authorized (Reimbursement Bank) to credit cover to your a

21、ccount with them.开户行账户行开户行（二）通过共同账户行拨付头寸（二）通过共同账户行拨付头寸汇入行共同账户行汇出行（三）通过各自账户行转账（三）通过各自账户行转账汇入行和汇出行之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来。汇汇入入行行汇汇入入行行账账户户行行汇汇出出行行账账户户行行汇汇出出行行In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.（四）通过账户行的共同账户行转账（四）通过账户行的共同账户行转账如果汇出行汇入行之间既没有帐户关系，也没有碰头行，则需要通过

22、它们各自帐户行的共同帐户行来拨交头寸。汇汇入入行行汇汇出出行行帐帐户户行行X帐户行帐户行开户行开户行In cover, we have instructed X Bank to remit to you.开户行开户行汇汇入入行行账账户户行行汇汇出出行行账账户户行行二、汇款的退汇二、汇款的退汇 汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销汇款人或收款人一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款的叫退汇。该笔汇款的叫退汇。 退汇指的是解付之前的汇款撤销；一旦汇入行退汇指的是解付之前的汇款撤销；一旦汇入行已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，已经解付汇款，那么汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求银行退款

23、，只能由汇款人直汇款人也不能要求银行退款，只能由汇款人直接与收款人交涉，要求其退款。接与收款人交涉，要求其退款。1 1、收款人退汇、收款人退汇如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单。如果是收款人提出退汇，一般程序比较简单。在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入在信汇和电汇的情况下，收款人只需要向汇入行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款行说明退汇原因，然后汇入行再将相关的汇款凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退凭证寄回汇出行，由汇出行通知付款人办理退汇即可；在票汇情况下，只要收款人将汇票寄汇即可；在票汇情况下，只要收款人将汇票寄回汇款人处即可。回汇款人处即可。2 2、汇款人提出退汇、汇

24、款人提出退汇电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。方可办理退汇。 票汇的退汇票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。由出票行注销原汇票，办理退汇手续。 汇票的挂失止付汇票的挂失止付 由汇款人向出票行提出书面申请，由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接

25、到付款行同意挂失或止付的知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。理解付，由汇款人承担损失。 第三节第三节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用一、预付货款一、预付货款 又称先结后出，是指出口商要求进口又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的若干或全部货款，通过银商将预付的若干或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。汇款结算方式。 预付货款的方式一般只适用于少数国际市场急预付货款的方式一

26、般只适用于少数国际市场急需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销需的、进口商得到货后能取得较高利润的畅销商品的出口。商品的出口。 这种方式对进口商不利，因为预付货款要占压这种方式对进口商不利，因为预付货款要占压进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不进口商的资金，而且进口商还要负担出口商不按合同规定装运货物的风险。为保障权益，进按合同规定装运货物的风险。为保障权益，进口商有时规定解付条件，或要求提供银行保证口商有时规定解付条件，或要求提供银行保证书，保证收款人如期履行交货、交单义务，否书，保证收款人如期履行交货、交单义务，否则退还已收货款，并加付利息。则退还已收货款，并加付利息。二、货到付款二

27、、货到付款 又称先出后结，是指出口商先发货，又称先出后结，是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易，它具有延期付其实质是一种赊账交易，它具有延期付款的性质。货到付款其实是一种赊帐交款的性质。货到付款其实是一种赊帐交易，有时还可称为记帐赊销。易，有时还可称为记帐赊销。 在货到付款方式下，出口商资金占用时间既包括在货到付款方式下，出口商资金占用时间既包括货物在途时间又包括资金在途时间。如果进口商收到货物在途时间又包括资金在途时间。如果进口商收到货物后未能立即付款，则出口商的资金占用时间则会货物后未能立即付款，则出口商的资金占用时间则会更长。而进口商则无偿或只承担较低的利息费用即可更长。而进口商则无偿或只承担