五、评价报告文字部分（报告综述）

1、宁波市中小企业技术创新资金项目绩效评价报告评价类型： 实施过程评价 完成结果评价项目名称 中小企业技术创新资金项目 项目单位法人代码 0 0 2 9 3 9 7 6 7支出科目编码 项目单位 宁波市科学技术局 主管部门 宁波市科学技术局 评价机构：中介机构 专家组 评价组2013年11月11日主要项目评价表1、项 目 基 本 概 况项目负责人黄利琴联系电话87186838地 址浙江省宁波市海曙区解放北路91号邮编315800项目起止时间2009年计划安排资金（万元）1790实际到位资金（万元）1363其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市县财政1790市县财政1363其它其它实际支出（万元

2、）2、项目支出明细情况支出内容（经济科目）计划支出数（万元）实际支出数（万元）2011年科技经费补助17901363支出合计179013633、项目绩效情况预 期实 际项目绩效目标及实施计划完成情况对符合条件的项目单位给予经费配套补助对符合条件的项目单位给予经费配套补助绩效评价指标一级指标二级指标三级指标指标分值评价得分项目决策绩效目标目标内容33进度计划11目标匹配22决策依据政策依据11实施规划33管理制度33资金分配分配方法22分配过程22分配时效44分配结果审核把关44项目管理资金到位资金配套43.52资金管理使用范围44支付依据22开支标准22财务管理财务制度11会计核算10.6组织

3、实施制度执行66目标完成完成数量财务数据53.08完成质量技术数据88完成时间项目时限21.83项目效果经济效益销售收入106.26投资目标108.99盈利能力85.04标准制定标准制定50.60知识产权知识产权42.65社会效益受益群体满意度65.95综合得分 *10086.52评价等次*良好4、评价人员姓名职称/职务单 位梅岭注册会计师宁波科信会计师事务所有限公司张瑛注册会计师宁波科信会计师事务所有限公司张焕军注册会计师宁波科信会计师事务所有限公司董珊珊宁波科信会计师事务所有限公司张科华宁波科信会计师事务所有限公司鲁可嘉宁波科信会计师事务所有限公司毛迪宁波科信会计师事务所有限公司 评价组组

4、长（签字）： 2013年 11月11日中介机构负责人（签字并盖章）： 2013年 11月11日评价报告正文部分为进一步规范和加强财政专项资金管理，提高财政资金使用效益，宁波科信会计师事务所接受宁波市科学技术局（以下简称市科技局）的委托，承担了对2011年中小企业技术创新资金项目的总体评价工作。评价组对市科技局2011年中小企业技术创新资金项目总体情况实施了评价，形成了市科技局中小企业技术创新资金项目绩效评价报告，现将评价情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目立项为深入贯彻落实科学发展观和十七届五中全会精神，按照党中央、国务院关于保持经济平稳较快发展，加快发展方式转变和经济结构调整的总体部署，

5、以全面提升科技型中小企业的技术创新能力为主要目标，围绕加快培育和发展战略性新兴产业重大战略需求，充分发挥财政资金的引导作用，不断优化技术创新创业环境，促进中小企业又好又快发展。经国务院批准，1999年设立用于支持科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金。根据国务院办公厅转发科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定的通知（国办发199947号）及相关管理办法对基金进行管理。科技型中小企业技术创新基金通过拨款资助、贷款贴息和资本金投入等方式扶持和引导科技型中小企业的技术创新活动，促进科技成果的转化，培育一批具有中国特色的科技型中小企业，加快高新技术产业化进程，对我国产业和产品结构

6、整体优化，扩大内需，创造新的就业机会，带动和促进国民经济健康、稳定、快速的发展等起到积极的作用。科技型中小企业技术创新基金作为中央政府的专项基金，按照市场经济的客观规律进行运作，扶持各种所有制类型的科技型中小企业，并有效地吸引地方政府、企业、风险投资机构和金融机构对科技型中小企业进行投资，逐步推动建立起符合市场经济客观规律的高新技术产业化投资机制，从而进一步优化科技投资资源，营造有利于科技型中小企业创新和发展的良好环境。宁波市科技局作为地方财政配套单位，对向国家创新基金项目的推荐的单位予以先期立项，并在国家创新基金下拨后按比例下拨配套经费。1项目目标和任务通过中小企业技术创新基金项目全面提升科

7、技型中小企业的技术创新能力为主要目标，围绕加快培育和发展战略性新兴产业重大战略需求，充分发挥财政资金的引导作用，不断优化技术创新创业环境，促进中小企业又好又快地发展。2、项目的组织实施市科技局作为项目推荐单位，负责组织项目申报、审查推荐、立项项目的日常监督管理和验收等工作；推荐单位出具推荐意见之前须征求市财政局对项目的意见，并将推荐项目名单抄送省级财政部门备案；市财政局参与项目的组织及验收工作，根据财政部下发的拨款文件，确保预算资金及时、足额到位，并加强对当地创新基金的运作和使用进行监督、检查。市科技局会同市财政局负责组织当地补助资金项目的审核推荐工作。市科技局按照通知要求，重点审查申报单位基

8、本条件及服务内容，对推荐的项目填写中小企业公共技术服务机构补助资金项目推荐函；重点审查申报单位上年度财务会计报表、有关收支凭证、证明等。将中小企业公共技术服务机构补助资金项目申请书报至市科技局。经审核通过后，报至创新基金宁波管理中心（宁波市生产力促进中心），创新基金宁波管理中心负责项目申请的受理、项目审查，组织项目评审评估，实施过程监督管理和验收，分析总结项目执行情况。（二）项目执行情况在科技部公布的2011年度科技型中小企业技术创新基金中，宁波市共有101个项目获得立项，国家资助资金为6,465万元，地方配套资金为3,580万元。项目主要分布于新材料、新能源、新一代电子信息、核心装备、节能环

9、保等战略性新兴产业。通过国家项目资金支持及地方配套，为我市战略性新兴产业注入了亿多元的资金，有效促进了战略性新兴产业的发展，有力推动了我市中型、微小型企业开展自主创新，突破一大批关键共性技术，促进产业转型升级。2011年市科技局立项支持的创新基金的支持类型包括：科技型中小企业技术创新项目90个、中小企业公共技术服务机构补助资金项目11个；采用无偿资助的单位为92个，采用贷款贴息方式补助的为9个。（三）项目的管理情况一是明确的项目申报条件。根据市科技局关于2011年度科技型中小企业技术创新基金项目申报工作的通知及关于申报2011年国家中小企业公共技术服务机构补助资金项目的通知的规定，明确了各项目

10、申报企业所需具备的条件、需填报的项目申请材料及项目申报程序。二是明确的经费补助金额。1）对创新项目(指科技型中小企业的技术创新产品在研发或中试阶段、尚未形成有效销售的项目)采用无偿资助或贷款贴息的支持方式，支持金额为50-100万元；2）对重点创新项目（指具有较高成长性的科技型中小企业研发的对产业或行业有影响带动作用的关键技术或关键创新产品）采用无偿资助支持方式，支持金额为100-200万元；3）对中小企业公共技术服务机构的服务支出给予一定的补助，一般不超过100万元。二、绩效评价工作情况（一）项目评价原则、指标体系绩效评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，以及“以结果为导向、基于证据”的

11、评价思路，组建了评价工作组，经与委托方及被评价方沟通和协调，制定了包括项目决策、项目管理和项目绩效分析等三个方面对评价目标进行逐步分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价资金使用的效率与效益。评价指标体系共分为4个一级指标，15个二级指标，26个三级指标，采用目标预定与实施效果比较、定性与定量综合分析、按项目评价指标分析，以及书面评审、现场核查及满意度问卷调查相结合等评价方法，对政策制定、投入、产出、结果和影响进行全面的评价分析。采取百分制的计分方式，其中项目决策标准分25分，该指标反映项目目标、决策依据、资金分配及分配结果等情况；项目管理标准分20分，该指标反映资金到位、资金管理、财务管理及

12、组织实施等方面规范情况；目标完成标准分15分，该指标反映完成数量、完成质量、完成时间等方面规范情况；项目效果分析标准分40分，该指标反映项目经济效益、标准制定、知识产权、以及社会效益等。（二）评价流程本次评价工作分为五个步骤：第一步，成立评价工作小组，制订评价计划与方案，拟定项目资金使用单位自评报告格式；第二步，项目资金使用单位按要求提交绩效评价自评报告并逐级汇总到市科技局及市财政局；第三步，书面评审，项目组对自评材料进行形式审查、内容审核与分析。汇总整理项目资金使用单位填报数据，对各个项目单位资金使用情况进行评分，并将收到的政府补助资金与宁波市科技局下拨资金文件进行相互核对；第四步，现场评价

13、，在自评审核及书面审查的基础上，项目评价小组对项目资金使用单位进行现场抽样核查，核实经济效益、项目投资等绩效成果情况、经费使用情况；第五步，总结评价结论，归纳问题，分析原因，提出对策，形成并提交评价报告。三、项目绩效与评价结论(一)项目绩效1、项目决策情况(1)绩效目标中小企业技术创新资金项目设立项目目标：全面提升科技型中小企业的技术创新能力，围绕加快培育和发展战略性新兴产业重大战略需求，充分发挥财政资金的引导作用，不断优化技术创新创业环境，促进中小企业又好又快发展。所制订的目标具有较好的操作性，符合充分发挥公共财政科技资金的导向作用，引导企业增加科技投入，绩效目标明确。项目目标得分为6分。(

14、2)决策依据经国务院批准，于1999年设立用于支持科技型中小企业技术创新项目的政府专项基金。根据国务院办公厅转发科学技术部、财政部关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定的通知及相关管理办法对基金进行管理。市科技局作为地方创新资金配套方决策依据分别得分为6分及7分。(3)资金分配市科技局对每个国家立项的中小企业技术创新基金项目安排配套资金，101个项目计划安排资金1790万元，并要求项目申请单位的主管部门或所在县（市）区管理部门予以1：1的经费配套。2011年市科技局经费补助均按规定执行，故资金分配得分为8分。（4）分配结果各立项项目均已获科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心立项，由科技部

15、科技型中小企业技术创新基金管理中心、市科技局、项目单位签订三方资助项目合同，并对外公布。故分配结果得分为4分。2、项目管理情况（1）资金到位情况根据了解到的2011年中小企业技术创新资金项目经费的实际到位情况来看，2011年中小企业技术创新资金项目的市级资金均能按规定到位，但项目实施单位有10家未能足额投入承诺资金。资金到位得分3.52分。（2）资金管理情况中小企业技术创新资金项目补助资金根据企业类型和项目的不同特点，创新基金分别以贷款贴息、无偿资助、资本金投入等不同的方式给予支持。2011年立项的创新资金补助采取无偿资助及贷款贴息二种方式对中小企业给予补助，其中采用无偿资助的单位为92个，采

16、用贷款贴息方式补助的为9个。对2011年立项的创新资金补助共下拨补助资金1363万元。资金管理得分8分。（3）财务管理情况结合企业自评及抽样调查的情况，各申报单位财务制度健全，资金支付审批、申报款项依据完备。根据科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同第六条规定：“项目单位收到科技部中小企业技术创新基金管理中心拨付的资金作为专项应付款处理，其中：消耗部分予以核销，形成资产部分转入资本公积。”，根据抽样单位走访情况来看，部分企业在收到补助资金时一次性作为补贴收入处理，未按合同要求进行会计核算。财务管理得分1.6分。（4）组织实施情况中小企业技术创新资金项目由宁波市科技局组织实施，各区归口管理部

17、门配合实施。各区归口科技主管部门按照通知要求，重点审查申报单位基本条件及服务内容进行推荐，各区归口财政局重点审查申报单位上年度财务会计报表、有关收支凭证、证明等。创新基金宁波管理中心收到上报材料后组织专家对项目单位申报的材料进行审核筛选。从项目的申报、立项到合同签订，都有严格的要求和规定，项目均实行合同制，明确各方的责任、权利及义务，确保项目各方按合同要求实施项目和使用经费。结合企业自评及抽样调查的情况，中小企业技术创新资金项目的组织管理制度健全，管理制度落实到位，不存在支出依据不合规、虚列项目支出、截留、挤占、挪用项目资金和超标支出等情况，组织实施得分6分。3、目标完成情况本次绩效评价向20

18、11年中小企业技术创新资金立项的101家单位发放了自评资料，有7家单位未能按时填写自评资料，故收回了94家项目单位填写的自评报告。收回有效的自评报告占2010年参评项目的93.07%。本次评价在94家项目单位中抽取了16家单位进行现场走访调查，询问项目单位相关人员，查阅专项审计报告，核对相关专利权证等相关证据来确认企业填报技术资料的真实性，根据现场调查情况来看，填报资料与实际情况基本相符。通过抽查能证明企业填报资料无重大差错，因此收回的自评资料能够代表2011年中小企业技术创新资金项目情况。94家企业中有11家为中小企业公共技术服务机构，中小企业公共技术服务机构未有合同约定的项目目标，因此本次

19、绩效评价中目标完成情况不将11家纳入评价范围。经过整理汇总分析，目标完成情况如下：项目产出的科技成果正在使用的单位达到79家（其中2家单位已申请延期验收），占评价范围单位的比例为95.18%，3家单位项目科技成果正在部分使用,占评价范围单位的比例为3.61%，1家单位申请项目终止，占评价范围单位的比例为1.20%。在技术指标方面：83家项目单位除2家申请延期验收及1家项目终止外，其他单位技术指标均已达到项目立项时提出的技术要求，取得了较好的成绩；在财务指标方面：多数企业在项目立项时对市场环境及产品竞争优势估计不足原因，只有22家单位能全部达到项目立项时提出的经济指标要求，占评价范围单位的比例为

20、26.51%；在项目进度方面：评价范围单位中有65家单位在合同规定时间内完成，占评价范围单位的比例为78.31%。目标完成情况得分12.91分。4、项目效果情况（1）经济效益情况1）根据已收回的项目单位填报资料，经过整理汇总得出，80家项目完成单位的项目实际销售收入达到合同设定销售收入有42家，占比为52.5%。销售规模得分6.26，具体销售规模明细见下表：项目实际销售收入占项目合同设定销售收入比例合计60%以下60%-80%80%-100%100%-110%110%以上单位数量159141527802）根据已收回的项目单位填报资料，经过整理汇总得出，80家项目完成单位的项目实际投资金额达到合

21、同设定投资金额有64家，占比为80%。投资目标完成率得分8.99，具体投资目标完成情况见下表：项目实际投资额占项目合同设定投资额比例合计60%以下60%-80%80%-90%90%-100%100%以上单位数量335564803）根据已收回的项目单位填报资料，经过整理汇总得出，80家项目完成单位的项目销售收入利润率超过15%的有22家，占比为27.5%。盈利能力得分5.04，具体盈利情况见下表：项目销售收入利润率合计0%以下0%-5%5%-10%10%-15%15%以上单位数2）标准制定本次绩效评价有36家单位制订或参与制订相关标准，其中5家单位制订或参与制订了国家标准6项、1家单位制订或参与制订了行业标准1项、29家单位制订了企业标准42项。标准制定情况得分0.60分。（3）知识产权中小企业技术创新资金项目通过研究开发投入取得了较好的社会效益，项目单位发明专利申请数122项，已取得发明专利授权56项；非发明专利申请数254项，已取得授权237项；取得软件著作权24项。项目单位共取得24个奖项，其中：9个国家级奖项、4个省部级奖项、11个其他奖项。知识产权得分2.65分。（4）社会效益本次绩效评价通过设计调查