龚 第七章 保函

1、第七章 银行保函 第一节 银行保函的定义、特点与作用 第二节 银行保函的当事人及其权责关系 第三节 银行保函的内容 第四节 银行保函业务的基本流程 第五节 银行保函业务的种类 第六节 银行保函与一般跟单信用证的比较 第七节 银行保函国际惯例：见索即付保函一、银行保函的基本概念银行保函（Letter of Guarantee，L/G）又称银行保证书，是指银行作为担保人向受益人开立的，保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务,否则将由担保人负责补偿受益人损失的文件。二、银行保函的特点（1）担保人的付款责任有时是第一性的，有时是第二性的。第一性付款责任：是指只要受益人满足了银行保函要求的条件，银行就应

2、付款，而无须受益人先行向委托人索要，也无须理会委托方是否愿意支付。第二性付款责任：是指当委托人拒绝付款时，由银行担保付款，或者是在委托人违约时，由银行人赔偿受益人的经济损失。（2）保函是不依附于合同的独立的保证文件。（3）保函是一种或有负债，即保函项下的支付不一定会发生，对那些担保行仅付第二性付款责任的担保函尤其是这样。只有在申请人违约时，担保行才付款或赔偿。三、银行保函的作用银行保函的目的在于以银行信用为保证来监督委托人履行合约中的义务，维护受益人的经济利益，促使交易的顺利进行。其主要作用有：（1）是对合约价款支付的保证作用，如付款保函、补偿贸易保函、租赁保函等。（2）是对合同义务履行的担保

3、作用，同时用来作为当合同违约发生时，对受害方的补偿工具或对违约方的惩罚手段。如投标保函、履约保函、质量保函和维修保函等。一、银行保函的当事人（1）申请人（Applicant），是指向开出保函的银行申请开立保函的合同当事人。（2）担保人（Guarantor），就是接受申请人的委托开出保函的银行，其通过保函向受益人承诺在相符索赔的情况下付款，然后向申请人提出索偿。（3）受益人（Beneficiary），是指有权依据保函条款向开出保函的银行提出索赔的当事人。只要受益人按保函要求提交相符单据，便可要求担保人支付相应款项。（4）通知行（Advising Bank），是指受担保行的委托将保函通知给受益人的

4、当事人。在实务中，通知行通常由受益人所在地的银行承担。（5）保兑行（Confirming Bank），是指对保函加具保兑的银行，保证担保人按规定履行赔偿义务。（6）转开行（Reissuing Bank）,是指在担保人的保证下，按担保人的要求，向受益人开立保函的银行。（7）反担保人（Counter Guarantor）,是指为申请人向担保人开具书面反担保的人。反担保人的责任是保证申请人履行合同义务，同时向担保人作出承诺，即当担保人在保函项下作出付款承诺后，担保人可以从申请人处得到及时、足够的补偿，并在申请人不能向担保人作出补偿时，负责向担保人赔偿损失。反担保是指债务人或第三人向担保人做出保证或设

5、定物的担保，在担保人因清偿债务人的债务而遭受损失时，债务人向担保人作出清偿。二、银行保函当事人之间的权责关系（一）申请人的责任（1）在担保行按照保函的规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付的款项。（2）负担保函项下的一切费用及利息。（3）如果担保人认为有必要，应预支部分或全部押金。（二）担保人的责任和权利（1）一经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。（2）一经开出保函，就有责任按照保函承诺条件对受益人付款。（3）如果委托人不能及时偿还担保人已付款项，则担保行有权处理押金、抵押品、担保品。如果处理后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。（三）受益人的权利受益人按照保函

6、的规定，提交相符的索款声明或有关单据后，有权向担保行索偿，并取得付款。一、银行保函的主要内容保函必须规定一下内容：（1）申请人、受益人，担保行（完整名称和地址）；（2）通知行；（3）有关交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等；（4）保函的货币名称、金额；（5）有效期。如果保函未规定效期，则保函一直有效，直到保函被撤销、赔偿完款项或减额至零为止； 注：根据URDG758第25条C款的规定：如果保函未规 定效期，那么保函将至开立日起，三年之后终止。（6）索赔条件，指索赔时对提交单据的要求； （7）索赔方法，指受益人向担保行提出的索赔方式（如信索或电索）或路线（是否经

7、通知行）；（8）赔付金额或最高索赔金额、支付货币和金额递减条款；（9）索赔书或其他单据是否应以纸质或电子形式提交；（10）担保行的责任（是第一性付款责任还是第二性的）；（11）费用的承担方；（12）生效条款一般是开出后立即生效，也有的是在一定日期后或某一事件发生后才生效；（13）保函中规定的单据所使用的语言；（14）适用法律和仲裁条款与规则。二、反担保函的主要内容反担保函通常包括两个主要条款：授权指示条款和索偿条款。（1）授权指示条款如： “please issue under our full responsibility your tender/performance/advance pa

8、yment guarantee ”(请贵方在我方承担完全责任的条件下开立投标保函/履约保函/预付款保函) （2）索偿条款如：“in consideration of your issuing the said guarantee on our behalf, we hereby undertake to keep your reimbursed subject to the same condition as mentioned above upon our receipt of your claim declaring that you have been called upon to ma

9、ke payment under your guarantee., together with a copy of the beneficiarys demand on you ”(鉴于贵行应我方委托开立了上述保函，我方兹承诺，当收到贵行对我方的索赔书，声明贵行已经在保函项下履行了担保付款责任，并随附有受益人对贵行的索赔书，我方将按照保函中列明的同等条件对贵行偿付)三、银行保函的附属内容（一）生效条款除非条款另有规定，否则保函自开立之日起生效如：“this performance bond will come into force only when the seller has receiv

10、ed a letter of credit acceptable to him. (本履约保函在出口商收到可接受的信用证后开始生效。)” （二）自动展期条款即经受益人要求，保函有效期可以延长。如：this guarantee shall be automatically extended for another three months if the guarantor shall not have received by the end of the validity hereof .any confirmation from the beneficiary that it can be r

11、eleased from its obligation hereunder.(如果担保行在保函到期日没有收到受益人的确认函，确认担保行的担保责任已经解除，本保函将自动延期三个月)（三）无条件付款条款（主债务人条款）该条款保证，当受益人提交相符单据时，担保行承担第一性的付款责任；保证担保函是无条件的见索即付保函。如：the beneficiary shall be the sole and final judges for deciding whether or not the applicant has duly performed his obligation of the contract

12、, and we hereby undertakes to pay you immediately upon receipt of your written claim notwithstanding any contestation , defence, or objection from the applicant and without it being necessary for you to produce or adduce any proof or any judicial or administrative proceedings whatever in support of

13、your claim. (受益人作为唯一的和最终的评判者，决定申请人是否履行了合同义务。一旦收到贵方的索赔，不管申请人如何抗辩和反对，贵方不需通过司法程序或行政程序提供任何支持索赔的证明文件，我方将毫不延误地对贵方予以赔付。)（四）担保责任不变条款保证保函的所有条款和条件不被改变和添加。如：we further agree that no change or addition to or other modification to the terms of the contract or of works to be preformed thereunder or of any of the

14、contract documents ,which may be made between the contract parties, shall in any way release us from any liability under this guarantee and we hereby waives our rights to ask for notice of any of such changes, additions or modifications.(我方进一步同意，任何在合同当事方之间发生的合同条款的变更及因为合同文件的变更所引起的合同工程的改变，都不会解除我行的担保责任

15、，我方放弃发生变更要通知我行的权利。) （五）担保金额递减条款为了显示担保行的付款责任不总是一成不变的，会规定某些项下的付款金额是递减的。如：the guarantee amount of the L/G shall be diminished automatically and proportionally in accordance with the value of each shipment as shown in the relevant invoice.（本保函的金额将根据商业发票上显示的已装运货物的价值而自动地、等比地降低。）（六）保函退还条款某些国家法律规定，政府或准政府部门签

16、发的保函，即使过期，受益人仍可以在保函失效三年、五年甚至流失年后提出索赔。面对这种情况，担保行一般会在保函中加列退还条款。如：upon its expiration, this L/G shall be null and void, and shall be immediately returned to us for cancellation. Any action of maintaining the original of this guarantee or any of its amendment shall then give no right to the beneficiary

17、for lodging any more claim hereunder.(保函到期后将自动失效，应立即退还我行注销，过期失效后，任何试图保留正本保函及其修改书的行为将不会给予受益人进一步索赔的权利。)（七）法律条款规定保函所适用的法律如：this guarantee is governed by the law of X X country, and is subject to the exclusive jurisdiction of the court of X X.(本保函受X X国法律的约束，在X X法庭将仅适用该国惯例。) 一笔银行保函业务从开立到结束一般经过以下几个环节申请人担保

18、人通知行/转开行保兑行反担保人受益人寻找出具不可撤销反担保提出申请要求保兑寄出保函通知或转开保函申请人违约，提出索赔申请人违约，提出索赔提出索赔提出索赔申请人违约，提出索赔要求偿付一、出口类保函（一）投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond）是指在以投标方式成交的购买和承建项目中，招标方为了达到制约各投标人行为的目的而要求投标人通过其银行所出具的一种书面保证文件。（二）履约保函（Performance Guarantee或performance Bond）是要担保供货方、劳务承包方诚信、善意、及时地履行合约，倘若这些履行责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、提供劳务或完成

19、所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他义务，则担保行将向买方或业主支付一笔不超过保函金额的罚金。（三）预付款保函（Advanced Payment Guarantee）又称还款保函（Repayment Guarantee）在买卖合同中还可称为定金保函（Down-payment Guarantee） 在大额交易中，买方和业主在合约签订后的一段时间内，向供货方或劳务承包方支付一笔相当于合同价款之一定比例的预付款作为合同的启用资金或动员费用，由于这笔资金系对履约责任者在履约之前的预先支付，买方或业主为了避免日后由于这些履约责任者拒绝履约或无法履约却又不予退款而无端遭受损失，常常会要求供货方或劳务承

20、包方在买方或业主实施支付之前的若干日内通过其银行开出这种还款保函。（四）质量保函（Quality Guarantee）和维修保函（Maintenance Guarantee）指担保行就合同标的物的质量所出具的一种担保，凭以保证供货方提供的货物和承包方所承建的工程项目在一定时间内符合合同所规定的规格和质量标准。二、进口类保函（一）付款保函（Payment Guarantee）是对合同某一方在合同项下付款责任所作出的担保。付款保函的作用即要保证买方或业主履行其对合同价款的支付义务。（二）租赁保函（Lease Guarantee）是承租人根据租赁协议的规定，要求银行向出租人出具的一种旨在保证承租人按

21、期向出租人支付租金的付款保证承诺。三、其他类保函（一）借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人的请求向贷款人或贷款银行作出的一种旨在保证借款人按照借贷合约的规定按期向贷款方归还所借款项的以及支付贷款利息的付款保证承诺。（二）关税保付保函（Duty-free Guarantee）还称海关免税保函（Customs Guarantee）以及临时进口保函（Temporary Importation Guarantee）此类保函通常用于劳务承包业务项下发生，有时也运用在国内企业、团体在海外举办的各种展览、展销、博览会等业务中。在对外承包工程建设中，往往会需要承建人将大批施工机具、车辆、材料等运进工程所在国，待工程竣工后再撤离。对于这种临时进口的行为，为了减少退税的麻烦和资金的占压，工程所在国海关或展览会举办国海关一般都接受承建人或出展人通过其银行出具的这种保函，凭此同意货物暂时免税入关。（三）账户透支保函（overdrawn guarantee或称overdraft facility guarantee ）是指银行对另一家银行或金融机