财务培训PPT[1]

1、财务部培训财务部培训PPT上海运泽财务部销售前销售前l（一）确定开票的票种 目前我们有两家公司，四种发票，首先要根据业务类型确定我们提供何种发票：1. “上海运泽化工物流发展有限公司”抬头，票种：增值税普通发票，税率：0%，业务类型：出口业务和涉及到海运费的进口业务；2.“上海际远物流有限公司”抬头，票种：增值税专用发票，税率：6%，业务类型：内贸，租罐，滞箱，换单；3. “上海际远物流有限公司”抬头，票种：增值税普通发票，税率：6%，但不可抵扣增值税，业务类型：内贸，租罐，滞箱，换单，且客户要求开具此类型发票；4. “上海际远物流有限公司”抬头，票种：货物运输业增值税专用发票，税率：11%，

2、业务类型：货物运输业务。要点：要点：l一般根据业务类型开具发票；l达成销售意向后可先签订单票协议，用于系统录入，生成订舱信息等；销售前销售前l(二)与客户商定付款期限1.首票付款买单;2.签订合同后根据合同付款,一般是30天,量大客户另议;l（三）与客户签订合同，保障双方权利 l除了付款期限，还要注意是否有赔偿条款，以及是否写明如果未按时付款，我司有权扣押相关单据；销售后销售后l（一）开票：确定开票抬头，开票内容，开票金额； l1.船开7天内开票，结算单必须以表格形式打印出来，客户编号、品名、开行日、委托方、提单号、船名航次、目的港、箱型箱量、箱号等基本信息必须齐全，对应的应收应付必须输好，交

3、由市场部经理签字后提交。 销售后：开票销售后：开票l2.开票抬头必须明确，账单类型为“运泽普票”，税率为“0%”，开票内容规定为：人民币可以开具“代理包干费”，“代理港杂费”，“代理港口码头费”；美金可以开具“代理海运费”，“代理国际运费”，“国际货运代理费”。 销售后销售后:开票开票l3.上交结算单的同事必须将对应的托书跟提单一并上传到系统，同时将对应的MB/L NO.与HB/L NO.填入系统，凡是托书跟提单缺一的一律不得开具运泽普票，客户有特殊要求的请在结算单上备注完整。销售后销售后:开票开票l4.内贸业务，进口换单、报关、申报等业务一般由上海际远物流有限公司开具6%的增值税专用发票，开

4、票要求抬头、开票信息完善，金额确认准确，账单类型选择“际远专票”，税率为“6%”，客户有特殊要求的请在结算单上备注完整。销售后销售后:开票开票l5.不要出现系统开票备注栏里有信息,而结算单上却没有,因为这个没有审核依据，单张发票最大金额人民币 99999.99。l6.开具发票后对应的应付也要开给对应的公司，开给际远的最好是“增值税专用发票”，用以抵扣税率，开给运泽的最好是“增值税普通发票”。销售后：签单销售后：签单l提单由跑单交财务保管，财务根据放单要求签发提单，一般放单要求如下：l1.首票付款买单，且财务确认收到；l2.已签订合同，且合同在有效期内；l3.应收账款未超龄；l4.应收已录入系统

5、。满足以上条件，则操作到财务部申领提单。销售后：退单销售后：退单l退单包括：出口报关单，进口税单l退单条件：客户对应的应收账款已经支付，且财务确认到帐。现金报销流程现金报销流程l报销人必须是持有实际发生的事件的发票，发票上要明确清晰的注明我司的抬头，发生时间，发生金额.以及敲有清晰的发票专用章;发票必须是有经税务局统一正宗的l发票必须粘贴在报销单后的左上角，而且是经过分类以及从小到大张的排列。 l报销单上必须要有部门经理，腾老师，金老师的签名。 银行付款买单流程银行付款买单流程l先邮件给袁总腾总及有些相关的人员，写清楚买单的原因以及详细的内容,并等候回复;l填写付款申请单上所有的详细，让部门领导签名，腾老师签名。金老师审核对账并签名;l到财务室给付款后如果是没有发票的请尽快和对方联系，然后索取发票，最晚一定要在当月取得。换单现金的领取换单现金的领取l首先要搞清楚费用是属于哪个开票名称的范畴。如果你给客户开的发票是上海际远物流的，那你换单的发票也必须是开上海际远的，你给客户的发票