ACS业务规则介绍

1、ACS业务规如此介绍ACS是中央银行会计核算数据集中系统目前人民银行运行的ABS系统，即中央银行会计集中核算系统，它是以地心支 行为会计核算主体，县支行作为营业网点。ABS系统运行了很多年，存在不少问题，表现在四个方面：一是数据分散，会计报告与数据需逐级汇总，时效性差；二是商业银行须多头摆放资金，以满足区 域性资金清算和现金调拨的需求，不能适应集中的流动性管理要求；三是操作系 统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于未来业务开展。四 是业务流程较复杂，内控环节根本维持传统会计要求，导致岗位设置刚性与人员 总体较少的矛盾突出，人力资源难以合理分配。在这种情况下，总行开发了 ACS系

2、统，包括总账系统与7个子系统：分别是业 务处理子系统、业务监视子系统、会计数据档案管理子系统、客户对账子系统、会计数据信息管理子系统、流动性查询子系统、电子验印管理子系统。目前 3月2 4日上线时，运行 的主要是总账，业务处理子系统、业务监视子系统，其他系统会陆续上线。ABS系统下，我中支作为直接参与者参加支付系统，在ACS系统运行后，人总行是直接参与者，中支是间接参与者。ACS系统的业务处理主要特点是凭证扫描切片、集中并发处理、流程授权监控、后台 实时记账。设立业务处理中心，以凭证影像电子化替代传统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为依据。营业部门仅作为前台，受理金融机构传递的纸质凭

3、证，通过对凭证的受理审核和影像扫描，传至业务处理中心，由业务处理中心负责根据影像信息集中完成 业务要素输入和账务处理，将前台受理和后台处理严格别离。ACS管理与服务功能1、零余额账户满足金融机构集中头寸管理，采用单一法人账户办理资金结算的需要。金融机构可为其分支机构开设 ？。零余额？域户，办理现金存取、同城差额清算等业务。日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为？。零？土2、账户管理重新设计账号编制规如此，金融机构类别代码、行政区划代码、币种等信息将作为账户参数， 当各类国标、行标发生变化，或开户单位机构改革、改制时无须进展账号变更。金融机构名 称、机构类别、预留印鉴等变更无需

4、更改账号。中央银行内部会计科目等变更也不对金融机构账号产生影响。客户账号长度为定长 8位，类型为大写英文字母 A-Z,除去O和I和数字0-9混合型。 客户账号人民银行系统内唯一 。账户性质变更非清算账户转为清算账户：不影响金融机构的业务办理，无需变更账号、停办业务流程与清算账户数据移植类似。3、差额结算管理同城票据交换作为传统的跨行清算渠道， 一直发挥着积极作用，也是大小额支付系统的重要 补充。ACS提供灵活的差额结算管理方式和完善的风险防 X措施。金融机构的交换差额按 照所在地人民银行规定的票据交换场次同步进展结算。 其主要特点：严格贯彻 央行不垫款 原如此；整场差额同步输入； 所有非清算账

5、户余额必须充足； 非清算账户记账成功的同时向 支付系统发出清算账户记账报文。金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头寸情况分别进展清算。其主要特点: 保证资金清算效率；非清算账户与清算账户同步处理；ACS提供非清算户排队机制； 引入资金拆借等融资协议，防 X流动性风险。 日终清算窗口”影响X围最小。3、准备金管理一是灵活的管理模式。总行统一管理准备金参数，同时允许局部准备金账户进展属地管理；准备金参数可随时调整，也可进展约时生效设置。二是支持特殊政策工具。满足准备金管理个性化需求。按账户设置差异准备金率、按账户进 展差异准备金、特种准备金、批准动用准备金的控制。三是多样化的管理方法币种、考核

6、周期、方法、数据报送方式。准备金考核方法时点法。考核期内，金融机构法人每日准备金账户余额与数据报送期一般存款余额期末时点值或平均值之比是否达到法定存款准备金率的要求。时点法中的一般存款余额类型包含期末时点值和平均值两类。平均法。考核期内，金融机构法人准备金账户余额的平均值与数据报送期一般存款余额期末时点值或平均值之比是否达到法定存款准备金率的要求考核期内某日法定存款准备金账户余额可能低于法定准备金要求。平均法中的一般存款余额类型包含期末时点值和平均 值两类。一般存款余额数据报送方式目前，金融机构普遍采用人工柜面传递纸质报表数据的方式进展数据报送，人工本钱高、审核效率和准确率难以提高。电子化报送

7、，利用客户对账子系统的数据通道，向金融机构提供一般存款余额数据报送接口， 规定统一的数据报送格式。ACS根据核定的各金融机构缴存准备金存款会计科目X围设置一般存款余额表数据审核功能，对金融机构报送的一般存款余额数据进展自动审核。 准备金考核规如此金融机构 机构在中央银行只开设一个准备金账户，该账户既有法定存款准备金，也有超额存款准备金，且法定准备金与超额准备金须按不同的利率分别计息。因此，中央银行的会计系统必须严格区分该账户内的资金性质，准确计量法定准备金和超额准备金的比例。管理与服务功能一一准备金管理ACS业务截止后，计算当日金融机构法人准备金账户余额，并与本考核期应缴法定存 款准备金最低限

8、额进展比拟。账户余额大于准备金最低限额时，按最低限额计算当日法定存款准备金，并作为法定准备金计息余额，超出局部作为超额准备金。账户余额小于法定存款准备金最低限额，如此以当前余额作为法定准备金计算计息余额，同时记载账户余额与法定存款准备金最低限额的差额，记入准备金考核处罚单，用以计算准备金考核处罚金额。财政性存款财政性缴存的管理方式一直未发生改变，其缴存和调整方式不再赘述。需要说明的是，未来ACS同样支持按照金融机构法人一点缴存财政性存款。管理与服务功能一一电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理, ACS设计开发了电子报表管理功能。缴存款报表管理

9、一般存款余额表数据财政性存款余额表数据管理与服务功能一一电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理,ACS设计开发了电子报表管理功能。常规会计报表管理日计表表数据月计表、资产负债表、年终决算表数据管理与服务功能一一电子报表管理按金融机构建立报表项目库；使用统一的机构代码；标准的数据格式。常规报表管理功能与缴存款报表管理的关系。日计表的特殊要求。管理与服务功能一一流动性查询流动性查询服务流动性查询是指人民银行各开户金融机构通过支付系统、金融专网、等途径，实时向ACS查询账户余额、预期头寸、日间透支、排队情况，以与当日局部交易明细信息。为满足金融机构与

10、 ACS其他用户的流动性查询需求，ACS设计开发了专用的流动性查询子系统，采用多样化服务方式，提供实时、准确的金融机构流动性数据信息。管理与服务功能一一流动性查询 流动性查询子系统建设原如此： 实时高效安全精准灵活服务统一处理管理与服务功能电子化对账电子化对账二、有关要求1、凭证的使用和规X填写ACS系统提供有中央银行会计核算数据集中系统业务培训中国人民银行支付结算司9:26 PM主要内容人民银行会计业务系统现状组织形式：以地市中心支行为会计核算主体，县支行作为营业网点。应用系统：使用总行统一开发的会计集中核算系统 ABS。2005年6月，人民银行将核算主体从 2000多个县支行上收至 341

11、个中心支行，改变 了核算体制。支付系统全面推广运行，畅通了资金汇划渠道， 跨行业务大局部由商业银行直接通过支付系统办理。ABS的不足账务数据依然分散， 会计报告与数据需逐级汇总，时效性差，难以为货币政策、金融市场和金融稳定提供与时有效的决策支持。商业银行须多头摆放资金，以满足区域性资金清算和现金调拨的需求，不能适应集中的流动 性管理要求。ABS的不足操作系统和数据库软件落后，不利于数据集中和数据共享，也不利于未来业务开展。业务流程较复杂，内控环节根本维持传统会计要求，导致岗位设置刚性与人员总体较少的矛盾突出，人力资源难以合理分配。ACS总体拓扑结构与相关系统的关系ACS与支付系统的关系ACS是

12、支付系统的重要支持系统。作为直参，在支付系统开立账户，一点与支付系统 NPC连接。通过支付系统发起或接收大、小额支付业务，并支持通过支付系统办理现金取款和非清算 账户流动性查询等业务。SAPS管理的清算账户是 ACS账务的重要组成。ACS通过指令报文启动 SAPS的日终处理，各清算账户的发生额与余额等账务明细 信息，纳入ACS每日的账务平衡。与相关系统的关系与货币金银管理信息系统的关系ACS与货币金银管理信息系统一点连接，办理货币投放和回笼等业务。特别说明： 满足商业银行单一法人账户和货币发行账务处理要求； 提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率； 降低发行业务办理本钱。依托支付系统，设计构

13、建货币发行业务的新流程。与相关系统的关系ACS内部结构图ACS系统组成总账系统与7个子系统:业务处理子系统业务监视子系统会计数据档案管理子系统客户对账子系统会计数据信息管理子系统 流动性查询子系统 电子验印管理子系统业务处理组织形式设立集中的业务处理中心，根据营业网点扫描上传的凭证影像集中进展业务处理。主要特点?对现行业务流程进展改造，以凭证影像电子化替代传统的原始凭证实物传递方式，业务处理以影像信息为依据。?合理分解流程、将前台受理和后台处理严格别离，营业部门仅作为前台， 负责完成凭证的受理审核和影像扫描；业务处理中心负责根据影像信息集中完成业务要素输入和账务处理。?以纸质凭证为主要业务受理

14、形式，通过前台营业网点受理金融机构传递的纸质凭证。业务组织方式示意图业务流程特点ACS业务处理流程特点：凭证扫描切片集中并发处理流程授权监控后台实时记账ACS业务可分为柜台发起、交易驱动和信息服务三类。?根据数据来源和业务性质的不同,ACS根本业务处理流程图根本业务处理流程演示根本业务处理流程演示管理与服务功能 ?。零余额 洌户管理，支持商业银行一点清算客户账号人民银行系统内唯一灵活的差额结算管理完善的准备金和交存款管理多元化的客户服务电子对账、流动性查询、电子回单 使用电子验印与支付密码验证票据真伪管理与服务功能一一“零余额服务?°零余额？±账户：满足金融机构集中头寸管理

15、，采用单一法人账户办理资金结算的需要。金融机构可为其分支机构开设 ？。零余额？域户，办理现金存取、同城差额清算等业务。日间头寸实时自动划转至其法人账户，日终始终保持账户余额为？。零？±管理与服务功能一一“零余额服务零余额账户流程：涉与零余额账户的业务，区分借贷记，按照？。先借后贷？如原如此进展账务处理，相关会计分录在系统内自动完成。管理与服务功能？发a账户管理客户账号人民银行系统内唯一重新设计账号编制规如此，金融机构类别代码、当各类国标、行标发生变化，或开户单位机构改革、客户账号长度为定长 8位，类型为大写英文字母 管理与服务功能一一账户管理金融机构可在中央银行开设的存款账户：准备金

16、存款财政性缴存款特种存款行政区划代码、币种等信息将作为账户参数， 改制时无须进展账号变更。A-Z,除去O和I和数字0-9混合型。其他存款账户管理与服务功能一一账户管理金融机构开户需提交的依据资料主要包括：?开户申请书检融许可证或支付结算业务许可证正本与复印件空业执照正本与复印件?法定代表人或单位负责人的某某原件与被授权人的某某原件?人民银行核定的缴存款科目 X围文件?金融机构编码?其他与账户管理相关的资料管理与服务功能一一账户管理其他说明中央银行原如此上不再承担代理转汇职能。金融机构名称、机构类别、预留印鉴等变更无需更改账号。中央银行内部会计科目等变更也不对金融机构账号产生影响。账户变更采取约

17、时生效机制。非清算账户一般为一个工作日。清算账户的变更参照支付系统有关规定执行。管理与服务功能一一账户管理清算账户开户管理所谓清算账户，即摆放在支付系统的金融机构准备金账户与其他特许账户。从ACS的角度看，清算账户的开户存在两种情况：一是完全新开账户，即金融机构在ACS内没有账户。二是账户性质变更，即金融机构账户性质转变为清算账户。管理与服务功能一一账户管理新开清算账户审核开户资料确定支付系统行号生效日在规定时间发送开户报文清算账户生效账户性质变更非清算账户转为清算账户不影响金融机构的业务办理无需变更账号、停办业务流程与清算账户数据移植类似管理与服务功能一一账户管理清算账户销户 清算账户销户同

18、样存在两种情况:一是完全撤销，即清算账户余额结转为零，完成在支付系统与中央银行会计系统的全部销户 工作。二是账户性质变更，即该清算账户转变为非清算账户，也就是该账户仅完成在支付系统的销户。管理与服务功能一一账户管理清算账户销户流程从处理流程的角度看，清算账户销户的两种情况可以总结为两个操作步骤：第一步：完成在支付系统的销户，即变更为非清算账户。重要标志：解除支付行号与账户的绑定关系。第二步：完成该账户在 ACS的销户处理，即完成销户计息、利息转账等流程。管理与服务功能一一差额结算管理同城票据交换作为传统的跨行清算渠道，一直发挥着积极作用，也是大小额支付系统的重要补充。ACS提供灵活的差额结算管

19、理方式和完善的风险防 X措施。整场同步结算方式账户分别结算方式管理与服务功能一一差额结算管理整场同步结算方式金融机构的交换差额按照所在地人民银行规定的票据交换场次同步进展结算。其主要特点：严格贯彻央行不垫款原如此；整场差额同步输入；所有非清算账户余额必须充足；非清算账户记账成功的同时向支付系统发出清算账户记账报文。管理与服务功能一一差额结算管理账户分别结算方式金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头寸情况分别进展清算。其主要特点：保证资金清算效率；非清算账户与清算账户同步处理；ACS提供非清算户排队机制；引入资金拆借等融资协议，防 X流动性风险。日终清算窗口”影响X围最小。管理与服务功能一一

20、准备金管理功能特点一是灵活的管理模式。总行统一管理准备金参数，同时允许局部准备金账户进展属地管理；准备金参数可随时调整，也可进展约时生效设置。二是支持特殊政策工具。满足准备金管理个性化需求。按账户设置差异准备金率、按账户进 展差异准备金、特种准备金、批准动用准备金的控制。三是多样化的管理方法币种、考核周期、方法、数据报送方式。管理与服务功能准备金管理准备金的构成金融机构在中央银行的准备金包括:法定存款准备金、特种存款准备金、差异存款准备金、超额准备金管理与服务功能一一准备金管理准备金考核方法时点法。考核期内，金融机构法人每日准备金账户余额与数据报送期一般存款余额期末时点值或平均值之比是否达到法

21、定存款准备金率的要求。时点法中的一般存款余额类型包含期末时点值和平均值两类。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核方法平均法。考核期内，金融机构法人准备金账户余额的平均值与数据报送期一般存款余额期末时点值或平均值之比是否达到法定存款准备金率的要求考核期内某日法定存款准备金账户余额可能低于法定准备金要求。平均法中的一般存款余额类型包含期末时点值和平均 值两类。管理与服务功能一一准备金管理一般存款余额数据类型根据考核方法的不同， ACS设计了与之相应的一般存款余额数据类型：时点值，即用于准备金考核的基准数据一般存款余额为金融机构法人某数据报送期期末 日的当日余额。管理与服务功能一一准备金管理一般存

22、款余额数据类型根据考核方法的不同， ACS设计了与之相应的一般存款余额数据类型：平均值，即用于准备金考核的基准数据一般存款余额 为金融机构法人某数据报送期内每日一般存款余额的平均值。管理与服务功能一一准备金管理一般存款余额的考核方法与数据类型可根据货币政策管理的需要进展组合。考核方法是指中央银行在准备进考核时如何计算金融机构法人实际应存入中央银行的资金 余额；一般存款余额数据类型是指金融机构法人应按照什么规如此报送其一般存款余额表。管理与服务功能准备金考核周期准备金管理ACS提供不同的考核周期选项， 主要包括按自然月或旬考核， 按固定天数N 天，N最小可为1考核。管理与服务功能一一准备金管理准

23、备金考核周期ACS提供不同的考核周期选项， 主要包括按自然月或旬考核， 按固定天数N 天，N最小可为1考核。管理与服务功能一一准备金管理一般存款余额数据报送方式一般存款余额表与相关会计报表，作为中央银行进展准备金数据审核和应缴金额的计算依据。目前，金融机构普遍采用人工柜面传递纸质报表数据的方式进展数据报送，人工本钱高、审核效率和准确率难以提高。管理与服务功能一一准备金管理ACS支持的报送方式人工报送，与现行管理方式一样。电子化报送，利用客户对账子系统的数据通道，向金融机构提供一般存款余额数据报送接口 , 规定统一的数据报送格式。管理与服务功能一一准备金管理ACS 一般存款余额数据自动审核ACS

24、根据核定的各金融机构缴存准备金存款会计科目X围设置一般存款余额表数据审核功能，对金融机构报送的一般存款余额数据进展自动审核。 管理与服务功能一一准备金管理 准备金考核规如此各金融机构在中央银行只开设一个准备金账户， 该账户既有法定存款准备金， 也有超额存款 准备金，且法定准备金与超额准备金须按不同的利率分别计息。 因此，中央银行的会计系统 必须严格区分该账户内的资金性质，准确计量法定准备金和超额准备金的比例。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核规如此ACS业务截止后，计算当日金融机构法人准备金账户余额，并与本考核期应 缴法定存款准备金最低限额进展比拟。账户余额大于准备金最低限额时，按最低限额

25、计算当日法定存款准备金，并作为法定准备金计息余额，超出局部作为超额准备金。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核规如此账户余额小于法定存款准备金最低限额，如此以当前余额作为法定准备金计算计息余额，同时记载账户余额与法定存款准备金最低限额的差额，记入准备金考核处罚单，用以计算准备金考核处罚金额。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核调整规如此当金融机构法人一般存款余额数据未按考核期规定与时输入ACS系统时，ACS在本考核期自动沿用上期法定存款准备金最低限额进展准备金考核。待本期应缴一般存款余额数据输入后，系统自动根据本期法定存款准备金最低限额从本考核期第一个工作日开始对金融机构法人准备金账户进展

26、追溯考核。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核调整规如此法定存款准备金追溯考核的区间仅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。法不咎既往的原如此。批准动用准备金、差异准备金、特种准备金数据出现延时的处理方式比照法定存款准备金的 追溯方式进展处理。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核调整规如此可能导致准备金追溯考核的因素还有：一般存款余额数据输入错误；准备金账户的账务处理错误； 准备金账户考核参数设置错误。管理与服务功能一一准备金管理准备金考核调整规如此上述各种错误均有可能导致准备金计息处理不准确，ACS同样设计了计息追溯功能，在业务过失更正后对多付或少付的利息与复利进展追溯调整，利息调整的追

27、诉时限不受考核周期限制，可一直追溯到业务过失发生日。账务过失的调整按照会计制度的规定进展。管理与服务功能一一准备金管理财政性存款财政性缴存的管理方式一直未发生改变，其缴存和调整方式不再赘述。需要说明的是，未来ACS同样支持按照金融机构法人一点缴存财政性存款。管理与服务功能一一电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理，ACS设计开发了电子报表管理功能。缴存款报表管理一般存款余额表数据财政性存款余额表数据管理与服务功能一一电子报表管理为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理,ACS设计开发了电子报表管理功能。常规会

28、计报表管理日计表表数据月计表、资产负债表、年终决算表数据管理与服务功能一一电子报表管理按金融机构建立报表项目库；使用统一的机构代码；标准的数据格式。常规报表管理功能与缴存款报表管理的关系。 日计表的特殊要求。管理与服务功能一一流动性查询流动性查询服务流动性查询是指人民银行各开户金融机构通过支付系统、金融专网、等途径，实时向ACS查询账户余额、预期头寸、日间透支、排队情况，以与当日局部交易明细信息。为满足金融机构与 ACS其他用户的流动性查询需求，ACS设计开发了专用的流动性查询子系统，采用多样化服务方式，提供实时、准确的金融机构流动性数据信息。管理与服务功能一一流动性查询流动性查询子系统建设原

29、如此：实时高效安全精准灵活服务统一处理管理与服务功能一一流动性查询流动性查询子系统拓扑结构：管理与服务功能一一流动性查询流动性查询的主要内容：清算账户、非清算账户的单个与乙揽子查询，包括：账户余额预期头寸日间透支账户排队管理与服务功能一一流动性查询流动性查询的主要功能：?实时查询?报表展现?异常数据查询管理与服务功能一一流动性查询清算账户头寸计算公式：对设置了余额最低控制金额的清算账户，计算公式为:-圈存资金-余?可用头寸=清算账户余额-圈存资金-余额最低控制金额?预期头寸=清算账户余额+排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金额额最低控制金额-排队等待应借记该清算账户的支付交易金额管理与服务功

30、能一一流动性查询清算账户头寸计算公式：对未设置余额最低控制金额的清算账户，计算公式为：?可用头寸=清算账户余额 +日间透支限额-圈存资金?预期头寸=清算账户余额 +日间透支限额 +排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金 额-圈存资金-排队等待应借记该清算账户的支付交易金额管理与服务功能一一流动性查询非清算账户头寸计算公式：非清算账户预期头寸=非清算账户余额+日间透支限额+排队等待即将贷记非清算账户的交易金额-余额最低控制金额未控制金额为零-排队等待应借记非清算账户的交易金额 可用头寸=该行清算账户余额 +日间透支限额管理与服务功能一一流动性查询流动性查询流程：支付系统通道查询金融专网通道查询语

31、音查询?但凡涉与清算账户或支付系统参与者的，都会造成ACS与支付系统间的信息交互。因此,ACS必须与支付系统建立账户对应关系，约定查询与反响的信息内容。管理与服务功能一一电子化对账电子化对账ACS客户对账子系统建设目标：改革对账方式提高对账效率防X资金风险提供增值服务管理与服务功能一一电子化对账管理与服务功能一一电子化对账客户对账子系统主要特点：?部署专用对账服务器；?支持多种接入方式；?支持多种对账方式；?提供互为备份的数据传输手段。管理与服务功能一一电子化对账 客户对账子系统主要功能：?账务核对功能；?缴存款数据传输；?报表数据报送；?电子回单发放；?信息发布功能；?安全管理功能。管理与服

32、务功能一一电子化对账管理与服务功能一一电子化对账对账用户管理涉与对账操作的用户共有五类：开户单位对账操作员、开户单位管理员、人民银行对账信息管理员、系统主管、系统管理员。客户对账子系统对各用户的权限进展参数化设置。管理与服务功能一一电子化对账管理与服务功能一一电子化对账账务核对流程账户参数?参数：电子对账、人工对账?数据导出条件：账户状态、参数状态根本流程片央银行导出数据?金融机构登录导入数据徽据核对，记录核对结果?查询对账情况管理与服务功能一一电子化对账对账数据内容跳户余额?账户发生额注：清算账户的数据只提供支付系统日终下载的汇总记账发生额?寸账结果管理与服务功能一一电子化对账开户单位对账处

33、理开户单位操作员登录开户单位对账数据的导入数据比照撤销核对标志未达账与错账确实认对账结果确认管理与服务功能一一电子化对账操作员登录开户单位操作员登录客户对账子系统时，首先进展身份验证，用户身份验证不符时，禁止其登录客户对账子系统。系统对客户的登录情况提供日志记录。?开户单位对账数据的导入向开户单位提供二种对账数据采集方式：一是人工录入方式，二是介质导入方式。按设定的日期检查是否有超过期限的未对账数据管理与服务功能一一电子化对账数据比照客户对账子系统自动比对账户的双方余额，并显示不符差额。差额=ACS账户余额开户单位输入余额。撤销核对标志执行对账后，开户单位数据原如此上无法进展修改，如果开户单位发现数据有误，可向人民银行发送申请，人民银行对账务核对进展撤消操作，再由开户单位重新输入正确的金额进展核对。管理与服务功能一一电子化对账未达账与错账确实认对于未达账或错帐，在对账人员查清原因后， 逐笔填写不符原因与调整结果。 通常情况下人 民银行账上有，开户单位账上没有的设置为应增， 只有开户单位有的设置为应减， 属于错账 的，可以直接设置为调减项。对账结果确认账务核对完毕，系统提示开户单位对账操作员进展对账完成确认，系统自动生成每日对账回单。对账结果有三种状态， 分别是：核对相符；核对不符，未达已