工会财务内控管理制度_第1页
工会财务内控管理制度_第2页
工会财务内控管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、工会财务内控管理制度根据工会法、会计法及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行工会法、会计法及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。5、保管好财务印鉴。二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，

2、不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。4、严把“收支关” 。对各项支付手续要认真复核。精品文库三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300 元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库” 。2、现金结算的范围： （ 1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬及奖金； （ 3）正常性、零星办公开支； （ 4）出差人员必须随身携带的差旅费； （ 7）不足转帐起点的其它支出。3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。4、出纳收入的

3、现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。欢迎下载2精品文库四、工会费用支出报销审批制度1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。2、报销凭证要求： （ 1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。（ 2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。（ 3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。3、报销审批手续和程序：（ 1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。（ 2）送会计审核；（ 3）报主管领导审批； （ 4）出纳复核后办理付

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论