个人外汇管理课件(银行)

1、1个人外汇管理国家外汇管理局经常项目管理司 2个人外汇管理办法出台的背景个人外汇管理办法的主要内容下一步工作安排3个人外汇收支总额增加、性质多样、净流入态势明显个人外汇净流入增加个人结汇增加个人外汇管理法规还不能完全反映变化的商业环境和监管理念的要求4个人外汇管理法规还不能完全反映变化的商业环境和监管理念的要求一、法规成型背景 1998年金融危机/外汇短缺 二、环境变化 国际收支状况的变化：FXR 1997年1399亿 2005年8189亿 日益开放的商业环境：WTO的加入 个人贸易 对资金流动真实性及信息的要求：反洗钱 国内金融市场的日益深化：利率市场化、汇率更富弹性、 个人理财市场三、要求

2、：因势利导、与时俱进5政策要点外汇收入管理外汇结汇管理外汇汇出管理外汇购汇管理外汇账户管理外币现钞管理个人结售汇管理信息系统其他6按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策加强对外币现钞的管理 建立个人结售汇管理信息系统7 政策要点涉及主体 境内个人、境外个人、对外贸易经营者、个体工商户涉及行为 收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转8经常项目外汇收入经营性外汇对外贸易经营者：按机构管理个

3、体工商户：凭代理合同、报关单入账非经营性外汇提钞结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计1万，身份证件1万，外汇局备案后办理 9资本项目外汇收入保险赔偿或给付项下外汇局登记、通过机构办理存入外汇储蓄账户或结汇 直接投资间接投资10经常项目结汇资本项目结汇经营性结汇境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理境外个人: 旅游购物 凭报关单非经营性结汇经外汇局审批11超过年度总额境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面

4、转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户非经营性结汇12经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇资本项目外汇汇出经外汇局审核13购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计 5万 身份证件境内个人5万，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）当日累计 1万 身份证件1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据14购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理境外个人当日累计 1万 身份证件1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据15经营性 对外贸易经营者 必须通过本人的外汇结

5、算账户 按机构管理 个体工商户 凭代理合同或协议购汇，并通过 本 人的外汇结算账户直接划转到 代理企业非经营性购汇资本项目购汇 经外汇局审批16非经营性购汇年度累计 5万，身份证件境内个人5万，身份证件、证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）原兑换未用完人民币兑回外币现钞银行、外币兑换机构500离境前境内关外1000：身份证件超过：身份证件、原兑换水单 （24个月内）17主体分类：境内/外个人账户交易性质： 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户18外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证

6、明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请19外汇结算账户 经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 资本项目账户 外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户 20外汇账户管理（三） 境内个人外汇储蓄账户 境外汇入年度购汇 境内划转汇出提钞 5万 直接办理5万 身份证件,证明材料结汇年度总额管理1万，直接办理1万，外汇局备案后办理现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间直系亲属间21外汇账户管理（三） 境外个人外汇储蓄账户 境外汇入合法人民收入购汇 境内划转汇出提钞结汇年度总额管理1万，直接办理1万

7、，外汇局备案后办理现钞 5000,直接5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转本人账户间凭身份证件，直接办理22本人外汇储蓄账户间 凭身份证件个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇23 存取钞管理 外汇储蓄账户当日累计 5000，身份证件5000，身份证件、携 带证或提钞单据当日累计 1万，账户（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件1万，身份证件、提钞用途证明 向外汇局申请24携带外币现钞出入境未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的*等值$5000以下的，无需携带外汇出境许可证*等值$500010000的，银行开具携带外汇出境许可证*等值$10000以上的，外汇核发携带外汇出境许可证补办携带证外币现钞管理25系统准入系统含盖范围，下列除外：通过外币代兑点发生的结售汇通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇外币卡境内消费结汇境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞境内卡境外使用购汇还款26个人旅行支票按外币现钞管理汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照本