SAP 财务全面预算管理解决方案

1、SAP 财务全面预算管理解决方案冯宇SAP中国 高级咨询参谋SAP 财务全面预算管理解决方案目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析当前许多公司的预算管理各种不同的预算工具很难处理大量的数据预算编制过程的协调比较困难难以根据实际数据及时对预算进行调整组织结构的变化造成预算的更改非常困难进行预算/实际数据的比较是很困难的由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成预算在实际工作中很难起到控制作用SAP预算管理方案：预算编制和分析的集成平台统一的预算工具基于信息仓库，可以处理大量的数据可在应用层面灵活的对组织结构进行更改统一的预算平台，

2、并和实际运营完全集成预算编制过程的容易协调能够根据实际数据及时对预算进行调整方便进行预算/实际数据的比较预算在实际工作中起到严格控制作用支持全面预算管理循环预算编制运营/控制跟踪/分析调整评估/鼓励战略/策略规划上级主管给下级设定年度目标。目标设定根据设定的目标，形成详细的方案并预测完成这些目标、方案所需的资源工程、设备、员工、资金等，产生年度预算。预算编制根据核准的预算，进行日常运营采购、雇人、借款、付款、销售、收款等。在日常运营中，需履行必要的控制财务制度、采购程序等运营/控制客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并，进行分析。跟踪/分析同时各级管理层通过分析

3、报告产生合理的调整方案。调整根据目标完成情况和公司的鼓励制度，进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。 绩效评估目标设定绩效评估mySAP全面预算解决方案mySAP SEM-BPS预算结构建模预算工具编制界面编制过程协调资产负债表mySAP BW数据应用mySAP SEM-CPMmySAP ERP资金预算SAP FM销售方案SD维修方案PM采购方案MM投资方案IM/AM本钱中心方案利润中心方案工程工程方案目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析数据获取方式SEM-BPSSEM-BPSSEM-BCS手工录入

4、数据加载SEM与R/3集成SEM之间集成战略、业务与执行性方案粒度时间执行性方案详细日程效劳方案店铺方案合同处理运营方案销售方案收益方案需求方案供应方案盈利方案本钱中心方案战略性方案公司远景与使命长期投资战略方向战略市场开展目标低高第一周第二周第三周第一年第N年测量执行建模目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析预算编制过程中的主要需求应有明确的分工，责任落实到个人；必须保证按时完成上级单位对下属所有单位的预算编制的进程有整体把握在同一个平台上工作，某个方案员修改了数据，相关的人员能马上看到产生的影响。当上报的预算数据被修改

5、、拒绝、批准等，各单位的方案员应收到提醒电子邮件已批准的预算应该自动被锁住，原来的方案员不能再作修改。如有特殊情况需修改，必须经过相关人员批准不用进SAP工作界面就能编制预算和阅读报表，具备Excel的主要功能今天有75%的企业仍然用电子表格来进行方案！资料来源Ventana 调查2003模型与数据建模人力资源方案IT本钱方案 招聘 工资福利 硬件/软件 维护销售方案 销售数量 销售折扣 销售费用 管理费用本钱中心方案获利方案 收入 运营本钱 销售费用 管理费用投资方案 投资预算 中期方案损益表现金流量 收入 运营本钱 管理费用长期方案 3-5 年的财务方案 备选方案投资组合 产品组合客户组合

6、资产负债科目余额投资现金管理经营活动投资融资预算编制建模多维度的预算编制模型机型类别机型类别航空公司 大型中型 小型国航东航南航 国际航线类别维度 主要指标300M国内南航中型500M国内东航中型100M国内国航中型总销售额航线类别航空公司机型类别航空公司中型国内国航东航南航航线类别 支线 国内预算编制的工具 根本功能 手工方案加载复制分配功能 从上到下分配 从下到上归集分摊数据转换功能 币值转换 单位转换 删除 重过帐不同的计算功能 自定义公式 拓展公式与投资方案相关的功能 摊销 内部投资回报率 净现值 折旧计提财务报表方案的功能 科目冲抵 按时间区段归集 股权报告调整方案模拟功能多个方案版

7、本方案功能组合组合的方案范围趋势预测Excel 功能数据锁定 一般方案功能 业务特定方案功能多版本管理与复制20公司目标计划版本- - - - - - - - -30本年实际+预测参考版本- - - - - - -40 明年预测参考版本- - - - - - - - - 0 方案/实际版本- - - - - - - - -10 业务员/部门级方案版本- - - - - - - - -过程监控与工作流控制活动总公司管理员启动预算分公司预算人员输入方案数据然后请求批准总公司负责人拒绝分公司方案分公司预算人员更改方案再次请求批准总公司负责人员同意接受状态行动输入数据发邮件请求批准发邮件通知更改注解拒

8、绝理由更改数据发邮件再次请求批准锁住预算数据自动手工发邮件通知批准新请求批准被拒绝再次请求批准通过多界面支持Excel Client SAPGUI Excel-In-PlacePowersimSurvey TechniqueExcel 界面SAPGUI 界面Simulation 界面Web 界面Web Interface BuilderGUIPlanning FolderOROS / ABMPlanning Folders预算编制界面参数设定功能目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整mySAP全面预算管理解决方案简介绩效评价全面预算的反响与分析SAP全面预算管理方案

9、发票系统在预算结构中寻找检查水平科目分配采购订单采购申请预算检查的结果预算使用% 超过80 %超过95 %超过100 %采购申请警告警告警告采购订单警告警告+通知出错发票警告警告出错事务用户自定义预算执行控制例如LogisticsTreasuryAccountingFund Management基金管理后勤采购财务会计金库请购采购订单验收发票校验现金预测现金预测现金头寸电子银行付款应付款/总账对账现金预算现金预算控制控制实际订单承诺总账控制订单承诺XXX公司目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析预算与实际的比照分析在SAP

10、 ERP与SEM中可以实时查询：本钱中心实际与方案比照利润中心实际与方案比照内部订单实际与方案比照资金预算与实际比照全面预算与实际的比照预算与实际的比照分析以WEB界面表达业务预算与实际的比照分析到领导桌面目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析SAP全面预算管理方案调整滚动预算五月六月七月前六个月的实际数据当前月的实际数据对未来五个月的预测是一个持续的过程，不断将新的实际数据与预算进行比较，如果偏差较大，那么需要调整相应的战略。SAP全面预算管理方案年度预算预期的时间滚动预算预期的时间实际发生值实际时间年度预算和滚动预算的

11、差异 预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度 经营策略的调整 市场环境等不确定因素的变化 滚动预算和实际发生值的差异预算编制的水平预算编制过于保守或过于乐观部门间信息交流的充分程度 运营能力的缺乏 本钱、费用控制不严格 收入的实现能力缺乏调整目录经营目标的制定全面预算的编制全面预算的执行与控制全面预算的调整全面预算管理简介绩效评价全面预算的反响与分析SAP全面预算管理循环绩效评估平衡计分卡管理驾驶舱价值动因树绩效指标库欢迎走进SAP！.sap4>>难点：编制虽然麻烦，但还可以完成，真正难做到的是控制和分析The InfoCubes of the SEM d

12、atabase technically lie in the OLAP structures of the SAP Business Information Warehouse. This can be the SEM system instance itself or a remote SAP-BW, which in addition to the SEM database hosts other Data. Multidimensional OLAP analysis with the Business Explorer Tabular reports with MS-Excel for

13、matting features, free drill down and slice & dice capabilities. KPI Reporting based on interpretation models Measure Builder A measure database with business oriented measure descriptions as an infrastructure for the SEM-CPM interpretation models Measure Tree visualization Interpretation mo

14、del for visualization of the impact of operational value drivers on KPIs with strategic relevance. Balanced Scorecard (interpretation model) Management System to model strategies, deploy them and measure their execution by linking them to the right KPIs. Management Cockpit (interpretation model) Ino

15、vative Ergonomic approach to KPI visualization online and/or on the walls of a meeting room to boost management communication and effectiveness. 理论上都支持，但一般都是运营方案Business Planning covers different levels:Strategic planning is about defining the future direction of an enterprise; e.g. product/service

16、offering, return on investment, company growth. Strategic planning is a simulative process in which different scenarios are modeled and subsequently evaluated in order to calculate the expected value to be created. Strategy evaluation leads to target setting for the operational units, which means br

17、eaking down the high-level strategic goals to targets on the execution level (e.g. expected net revenue, sales growth rate.)Operational planning means allocating the resources (labor, capital, assets) necessary to fulfill the targets and reconciling the resources across operational units (e.g. sales

18、 volume has to be reconciled with production volume if you have production capacity to produce 200 bottles of sunscreen per month but you can sell 1000 bottles in August, you must produce at least 800 bottles of sunscreen in the months prior to August.)The results of the operational planning process

19、 may be used for detailed planning and scheduling in execution planning. 举“关办公室门的例子一方面是预算内容本身难，缺乏参考和依据，另一方面是没有好的工具、交流和监控有问题对于内容本身，很大程度上还是要看编制预算的人对。的把握宏观、市场、税收、人事政策，SAP提供参考，如前几年的预算、实际数据、走势图不仅是财务的事相互关联的Business planning is not only for the financial group everyone must be included to achieve value.还可以

20、再加维度，如期间、机型、其他机场等The planning level in BW-BPS determines a subsection of the InfoCube.It corresponds to a drill down level in a query.Key figures will be aggregated over all characteristics that are not in the planning level.The structure of a data record is determined by the InfoCube! When saving i

21、n any level every characteristic in the data record will be filled with a value.Delta records will have the value '#' (not assigned) for all characteristics that are not in the level.In the example above gross sales shall be planned across all regions for one division (beverages) a

22、nd one product group (water). The selection defines on which level the entry of data will be allowed.The grid shows how the slice of the InfoCube looks in a flat table.在预算的执行过程中，您可以定义自己的评估和审批程序。在此过程中，当预算花消申请超出设定，系统会自动提出警告，如果审批通过，系统又会自动将所有数据传到达支付系统。追加、砍掉In the past planning very often was a static process carried out once a year intended to be the basis for the next years execution and budgets. Dynamic environments and fast changing business situations force compani