国际贸易货款收付6

1、江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.1 6.1 国际贸易货款的支付工具国际贸易货款的支付工具 汇票汇票6.2 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.1 6.1 国际贸易货款支付手段国际贸易货款支付手段-汇票汇票 6.1.1 汇票定义（汇票定义（Bill of Exchange;Draft） 一人向另一人签发的，要求见票时或一人向另一人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额某人或其指定的人或持票

2、人支付一定金额的无条件的书面支付命令。的无条件的书面支付命令。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.1 6.1 汇票汇票 6.1.2 6.1.2 特征特征 出票人与付款人为不同主体；出票人与付款人为不同主体； 有远期和即期之分；有远期和即期之分； 有票据的承兑行为；有票据的承兑行为； 有一套（一式两份）；有一套（一式两份）；江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 6.1.3 6.1.3 汇票的汇票的主要内容主要内容 （1 1）汇票的金额：）汇票的金额： “ “Exchange Exchange for”for”（小写）；（小写）；“The

3、 sum of”The sum of”（大写）；（大写）； 金额表示中的小数和整数；金额表示中的小数和整数；6.1 汇票汇票江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 （2 2）付款期限：）付款期限： 即期（即期（“At sight”At sight”）；）； 出票后远期（出票后远期（“At day after draft date”At day after draft date”）或（或（at at days after B/L date) days after B/L date)； 见票后远期（见票后远期（“Atday after sight”Atday after

4、sight”）；）； 定日付款（定日付款（“On On 月月 日，年日，年 fixed”fixed”）；）； 托收时，托收时， “ “At”At”前需注明前需注明D/PD/P或或D/AD/A；6.1 汇票汇票江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 （3 3）收款人：指示抬头（）收款人：指示抬头（“Pay to the order Pay to the order of”of”出口商或出口地银行名称）；出口商或出口地银行名称）；（4 4）付款人：）付款人： “ “To”To”；托收时为进口商；信用；托收时为进口商；信用证时记为开证行或开证行指定的银行；证时记为开证行或开

5、证行指定的银行；（5 5）出票人：托收时为委托人；信用证时为受益人；）出票人：托收时为委托人；信用证时为受益人； 有权签字人的签字以及日期有权签字人的签字以及日期 6.1 汇票汇票江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 （6 6）汇票号码：按发票编号；）汇票号码：按发票编号； （7 7）出票地点和日期：托收时记办理托收手续的）出票地点和日期：托收时记办理托收手续的地点和托收行寄单的日期；信用证时为议付日期地点和托收行寄单的日期；信用证时为议付日期/ /提单日期；提单日期； （8 8）出票条款：（）出票条款：（Drawn underDrawn under）；托收时为）；

6、托收时为“For colection”For colection”；信用证时为证中相关文句；信用证时为证中相关文句（无此类文句时填入信用证开证行名称、地址、（无此类文句时填入信用证开证行名称、地址、号码及开证日期等）；号码及开证日期等）；6.1 汇票汇票江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 出票出票(issue)(issue)出票人填写汇票各项目并签出票人填写汇票各项目并签字，交给受款人行为字，交给受款人行为 提示提示(presentation)(presentation)持票人向付款人提交持票人向付款人提交汇票，要求承兑或付款汇票，要求承兑或付款 承兑承兑(acc

7、eptance)(acceptance)远期汇票的受票人在汇远期汇票的受票人在汇票上签字，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票上签字，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。由写成和交付两个动作组成。票据行为。由写成和交付两个动作组成。6.1.4 6.1.4 汇票的流通和使用汇票的流通和使用江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 付款付款(payment)汇票的持有人向受票人提示汇票，汇票的持有人向受票人提示汇票，受票人付款的行为。受票人付款的行为。 背书背书(endorsement)汇票的收款人或持票人在汇汇票的收款人或持票人在汇票背面或者粘单记载有关事项并签章的行为，

8、凭此将票背面或者粘单记载有关事项并签章的行为，凭此将票据权利转让给他人。票据权利转让给他人。 拒付拒付(dishonor)持票人向付款人提示汇票要求承持票人向付款人提示汇票要求承兑或要求付款时遭到拒绝，或是由于付款人破产、死兑或要求付款时遭到拒绝，或是由于付款人破产、死亡等原因，使承兑或付款实际上不可能亡等原因，使承兑或付款实际上不可能 追索（追索（Recourse）汇票遭到拒付时，持票人要求汇票遭到拒付时，持票人要求其其前手前手背书人、出票人、承兑人或其他的汇票债务人背书人、出票人、承兑人或其他的汇票债务人清偿汇票金额及有关费用的行为。清偿汇票金额及有关费用的行为。6.1.4 6.1.4 汇

9、票的流通和使用汇票的流通和使用江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 6.2 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式 6.2.1 6.2.1 汇付方式（汇付方式（RemittanceRemittance） （1 1）基本当事方）基本当事方 汇款人；收款人；汇出行；汇入行汇款人；收款人；汇出行；汇入行/ /解付行；解付行； （2 2）汇付的类型）汇付的类型 信汇（信汇（M/TM/T）；）； 电汇（电汇（T/TT/T）；）； 票汇（票汇（D/DD/D）；）； （3 3）基本业务程序）基本业务程序

10、江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 票汇业务程序图票汇业务程序图收款人收款人（卖方）（卖方）汇入行汇入行（付款人）（付款人） 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（买方）（买方）江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16（

11、4 4）汇付的运用）汇付的运用 货款结算（预付货款，货到付款）；货款结算（预付货款，货到付款）； 佣金；定金；运输保险等费用；佣金；定金；运输保险等费用； 汇付为商业信用；汇付为商业信用； 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 6.2.2 6.2.2 托收方式（托收方式（CollectionCollection） （1 1）四个基本当事

12、方）四个基本当事方 委托人；付款人；托收行；代收行委托人；付款人；托收行；代收行/ /提示行；提示行； （2 2）托收的分类）托收的分类 根据是否附有商业单据及交单条件区分；根据是否附有商业单据及交单条件区分； 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16（2 2）托收的分类）托收的分类托托 收收光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单D/P承兑交单承兑交单D/A即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16【Case Study】 国内某公司国内某

13、公司B B向非洲向非洲C C公司出口冷冻野味食品。合同公司出口冷冻野味食品。合同规定：规定：“Payment by draft payable 30 days after Payment by draft payable 30 days after sightsight，documents against acceptance.”Bdocuments against acceptance.”B公司按公司按合同规定装运后于合同规定装运后于5 5月月8 8日办理托收手续。日办理托收手续。6 6月月1717日托日托收行转代收行电：收行转代收行电：“我行于我行于5 5月月1717日向付款人提示，日向付

14、款人提示，并于承兑后当即交出全套单据。由于并于承兑后当即交出全套单据。由于5 5月月1717日为付款日为付款人承兑日，我行于人承兑日，我行于6 6月月1616日向付款人提示付款，但遭日向付款人提示付款，但遭拒付。其理由是商业发票不符合当局规定，无法通关，拒付。其理由是商业发票不符合当局规定，无法通关，货在保税仓库暂存。货在保税仓库暂存。”江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16【Case Study】 D.T.D.T.公司向拉美地区的公司向拉美地区的G G公司出口一批黄豆，公司出口一批黄豆，支付方式为支付方式为3030天付款交单。天付款交单。 D.T.D.T.公司于公司

15、于5 5月月1414日备日备齐一切单据向托收行办理齐一切单据向托收行办理3030天远期付款交单的托收天远期付款交单的托收手续。手续。7 7月月3 3日接托收行转电：日接托收行转电：“5 5月月2121日收到托收日收到托收单据后交付款人承兑，单据后交付款人承兑，6 6月月2020日作付款提示时遭拒日作付款提示时遭拒付。据称货物水份超标，并有部分霉粒。付。据称货物水份超标，并有部分霉粒。” ” D.T.D.T.公司接电后感到非常奇怪：付款人在没付款的情况公司接电后感到非常奇怪：付款人在没付款的情况下是如何获取货物并进行检验的？下是如何获取货物并进行检验的？江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸

16、系2021-12-16即期（即期（）、远期付款）、远期付款交单（交单（）、承兑交单）、承兑交单（）的一般业务）的一般业务程序程序（3 3）托收的基本业务程序）托收的基本业务程序付款人付款人合同合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人以以D/P远期为例远期为例江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 （4 4）托收方式的运用）托收方式的运用托收为商业信用（托收风险防范）托收为商业信用（托收风险防范）托收出口押汇和凭信托收据借单提货托收出口押汇和凭信托收据借单提货江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 （5 5）即期付款交单即期付款交单江苏大学财经

17、学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16v The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at .days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.v The buyer shall pay against documentary draft drawn by Seller

18、s at .days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only.江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16 6.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式 6.2.3 6.2.3 信用证支付方式（信用证支付方式（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C） （1 1）定义）定义 是银行应申请人的请求，开给出口商的有条件的是银行应申请人的请求，开给

19、出口商的有条件的保证付款的书面文件。保证付款的书面文件。 （2 2）特点）特点 银行信用（开证行第一性付款责任）银行信用（开证行第一性付款责任） 自足的文件（独立于合同之外）自足的文件（独立于合同之外） 信用证方式是一种单据买卖（信用证方式是一种单据买卖（“单单一致，单单一致，单证一致单证一致”）江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16【Case Study】 19261926年纽约公平信托公司诉道森合伙公司一案年纽约公平信托公司诉道森合伙公司一案的判例：被告道森公司向巴达维牙一卖主买了一的判例：被告道森公司向巴达维牙一卖主买了一批凡尼拉豆，指示公平信托公司开立信用证，

20、其批凡尼拉豆，指示公平信托公司开立信用证，其中单据条款中包括中单据条款中包括“一份由专家们（一份由专家们（By ExpertsBy Experts）出具的证书出具的证书”，但通知行在通知信用证时误为，但通知行在通知信用证时误为（By ExpertBy Expert），后因卖方弄虚作假、买方拒绝向），后因卖方弄虚作假、买方拒绝向银行偿付引出本案。判决认为原告无权向被告索银行偿付引出本案。判决认为原告无权向被告索偿。偿。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16【Case Study】 某进出口公司某进出口公司A A对外出口，对方来证：对外出口，对方来证：“150M/T 15

21、0M/T of Frozen Prawn ,sizeof Frozen Prawn ,size：6-12 pcs. per Ib. for 6-12 pcs. per Ib. for 50M/T,13-15 pcs. per Ib. for 100M/T.”50M/T,13-15 pcs. per Ib. for 100M/T.”（150150吨冷冻无头对虾，每磅吨冷冻无头对虾，每磅6-126-12只，计只，计5050吨；每磅吨；每磅13-13-1515只，计只，计100100吨。）吨。）A A公司接证后发现信用证中关于公司接证后发现信用证中关于冷冻无头对虾的规格与贸易合同不完全相符，合同冷冻

22、无头对虾的规格与贸易合同不完全相符，合同中规定的是每磅中规定的是每磅8-128-12只和每磅只和每磅13-1513-15只。由于船期只。由于船期很紧，很紧，A A公司依据合同规定的产品规格安排装运，公司依据合同规定的产品规格安排装运，A A公司这种做法会产生什么样的后果？公司这种做法会产生什么样的后果？江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16【Case Study】 19421942年一进口商因购买花生向亨勃罗斯银行年一进口商因购买花生向亨勃罗斯银行申请开立信用证，品名为申请开立信用证，品名为“Groundnut”Groundnut”，出口商，出口商在发票货名栏上使用了

23、在发票货名栏上使用了“Peanut”Peanut”，遭到银行拒，遭到银行拒付。出口商以付。出口商以“Webster”Webster”字典对两个字的解释没字典对两个字的解释没有差异和油籽公会出具的相应证明为由要求获得有差异和油籽公会出具的相应证明为由要求获得付款，但依然遭到银行拒绝。理由是付款，但依然遭到银行拒绝。理由是“字典可能字典可能有错有错”，后来的法院判决也视银行拒付有理，后来的法院判决也视银行拒付有理。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式 （3 3）主要内容）主要内容 信用证自身说明；信用证自身说明； 信用

24、证的支付、单据、装运、货物等条款；信用证的支付、单据、装运、货物等条款； 信用证的保证条款和适用惯例；信用证的保证条款和适用惯例；江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式（4 4）信用证方式的当事方）信用证方式的当事方开证申请人（开证申请人（ApplicantApplicant）开证银行（开证银行（Opening Bank, Issuing BankOpening Bank, Issuing Bank）通知银行（通知银行（Advising Bank, Notifying BankAdvising Bank, Notif

25、ying Bank）受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）议付银行（议付银行（Negotiating BankNegotiating Bank）付款银行（付款银行（Paying Bank, Drawee BankPaying Bank, Drawee Bank）江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-166.2 国际贸易货款的支付方式国际贸易货款的支付方式 （5 5）作用）作用 保证作用；保证作用； 资金融通作用；资金融通作用；江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16（6 6）信用证的一般业务程序）信用证的一般业务程序开证人开

26、证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行订立合同订立合同承运人承运人江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16（7 7）信用证的种类）信用证的种类跟单信用证跟单信用证VS光票信用证光票信用证不可撤销信用证不可撤销信用证VS可撤销信用证可撤销信用证保兑信用证保兑信用证VS不保兑信用证不保兑信用证即期信用证即期信用证VS远期信用证远期信用证可转让信用证可转让信用证VS不可转让信用证不可转让信用证备用信用证备用信用证对背信用证对背信用证对开信用证对开信用证循环信用证循环信用证承兑信用证、承兑信用证、 议付信用证

27、议付信用证预支信用证预支信用证江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证 跟单信用证（跟单信用证（Documentary CreditDocumentary Credit） 开证行凭跟单汇票或仅凭单据开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。付款的信用证。 光票信用证（光票信用证（Clean CreditClean Credit） 开证行仅凭不附单据的汇票付开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证。款的信用证。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证与可撤销信用证 不可

28、撤销信用证（不可撤销信用证（Irrevocable Letter Irrevocable Letter of Credit of Credit ） 信用证一经开出，未经受益人及有信用证一经开出，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得单方修改和撤关当事人同意，开证行不得单方修改和撤销；受益人提供的单据符合信用证规定，销；受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。开证行必须履行付款义务。 注：注：“不可撤销不可撤销(Irrevocable)”(Irrevocable)”字样，字样，载有开证行保证付款的文句。载有开证行保证付款的文句。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021

29、-12-16不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证与可撤销信用证 可撤销信用证（可撤销信用证（Revocable Letter of Revocable Letter of CreditCredit） 指开证行对所开信用证不必征得受益人指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证。 注：注：“可撤销可撤销”字样字样 如信用证中无表明如信用证中无表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”字样，应视为不可撤销信用证。字样，应视为不可撤销信用证。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16保兑信用证与不保兑

30、信用证保兑信用证与不保兑信用证 保兑信用证（保兑信用证（Confirmed Letter of CreditConfirmed Letter of Credit） 指信用证经由另一银行加指信用证经由另一银行加保兑批注保兑批注，保证，保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。 不保兑信用证（不保兑信用证（Unconfirmed Letter of Unconfirmed Letter of CreditCredit） 江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16即期信用证与远期信用证即期信用证与远期信用证 即期信用证（即期信用证（Si

31、ght CreditSight Credit） 开证行或付款行收到信用证规定的合格开证行或付款行收到信用证规定的合格单据后立即履行付款义务。单据后立即履行付款义务。 远期信用证（远期信用证（Usance Letter of CreditUsance Letter of Credit） 开证行或付款行收到信用证规定的合格开证行或付款行收到信用证规定的合格单据后，在规定期限内履行付款义务。单据后，在规定期限内履行付款义务。 假远期信用证假远期信用证江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16假远期信用证假远期信用证 假远期信用证（假远期信用证（Usance Credit Usa

32、nce Credit Payable at SightPayable at Sight） 由银行对受益人开立远期汇票进由银行对受益人开立远期汇票进行贴现，一切贴息和费用由进口商负担。行贴现，一切贴息和费用由进口商负担。 它对出口人而言，实际上仍属即期收款，它对出口人而言，实际上仍属即期收款，但对进口人来说，则待远期汇票到期时才但对进口人来说，则待远期汇票到期时才进行付款。进行付款。江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16可转让信用证与不可转让信用证 可转让信用证（Transferable L/C） “TRANSFERABLE L/C”标记，未明确者均为不可转让； 由原信

33、用证受益人（第一受益人）申请转开； 只有一个开证行，但可有多个第二受益人(只能转让一次) ； 不可转让信用证（Untransferable L/C）江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16循环信用证与非循环信用证循环信用证与非循环信用证 循环信用证（循环信用证（Revolving L/CRevolving L/C） “ “REVOLVING L/C”REVOLVING L/C”标记；循环条款；标记；循环条款； 两种类型两种类型: :按时间循环的信用证；按金额循环按时间循环的信用证；按金额循环的信用证；的信用证； 三种循环方式：自动循环；半自动循环；非三种循环方式：自动循

34、环；半自动循环；非自动循环；自动循环；江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16对开信用证与对背信用证对开信用证与对背信用证 对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/CReciprocal L/C）：）：一张信用证一张信用证的受益人和开证申请人，同时又是第二张信用证的受益人和开证申请人，同时又是第二张信用证( (回头证回头证) )的开证申请人和受益人；第一张信用证的开证申请人和受益人；第一张信用证的通知行是第二张信用证的开证行；的通知行是第二张信用证的开证行； 金额相等或不等，同时互开或先后开立；金额相等或不等，同时互开或先后开立； 对背信用证（对背信用证（Back-to-back L/CBack-to-back L/C）：）：一种从属一种从属信用证，受益人以开证行开出的信用证为基础商信用证，受益人以开证行开出的信用证为基础商请其往来银行开给供货商的另一信用证；请其往来银行开给供货商的另一信用证；江苏大学财经学院国贸系江苏大学财经学院国贸系2021-12-16预支信用证预支信用证 预支信用证（预支信用证（Anticipatory L/CAnticipatory L/C）：允许出口：允许出口商在装货交单前可以支取