u8v111产品培训-总账

1、yonyouupinformation technology Co.,Ltd本课件内容以U8-V11.1为依据制作U8V11.1产品培训总 账课程提纲二 . 产品知识概述1. 产品综述2. 术语说明3. 应用角色4. 接口说明一业务知识概述1. 会计理论知识2. 会计处理组织程序3. 企业财务工作流程4. 常见业务会计分录课程提纲四 . 业务介绍1. 日常业务2. 专题介绍三 . 产品应用准备1. 建账参数设置2. 基础数据3. 期初数据第一部分：业务知识概述1. 会计理论知识2. 会计处理组织程序3. 企业财务工作流程4. 常见业务会计分录yonyouupinformation techno

2、logy Co.,Ltd会计要素定义：资产：指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。负债：指企业过去交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。所有者权益：指企业资产扣除负债后，由所有者享有的剩余权益。收入：指企业在日常活动中形成的，会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。费用：指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。利润：指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额，直接计入当期利润的利得和损失。1.1会计理论知识-会计要素与会计等式yonyou

3、upinformation technology Co.,Ltd1.1会计理论知识-会计要素与会计等式会计等式的定义：会计等式也称会计恒等式或会计方程式，是运用数学方程的原理描述会计要素之间数额相等关系的表达式。会计要素可分为静态会计要素和动态会计要素两类。静态会计要素为资产、负债和所有者权益；动态会计要素为收入、费用和利润。（1）静态会计等式：由静态会计要素组合而成的反映企业一定时点的财务状况的等式。该等式也是会计等式中的基本会计等式或称第一会计等式。也是资产负债表的依据。资产=负债+所有者权益（2）动态会计等式：由动态会计要素组合而成的反映企业一定会计期间经营成果的等式。也是利润表的计算依

4、据。收入-费用=利润yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1会计理论知识-会计方法会计方法：会计的方法具体由账户设置、复式记账、会计凭证填制和审核、账簿登记、成本计算、财产清查和财务报告编制等七种方法组成：会计确认会计计量会计记录会计报告账户设置复式记账凭证填制账簿登记成本计算财产清查报告编制会计科目资产类负债类所有者权益类成本类损益类资产类负债类所有者权益类利润类收入类费用类会计要素具体内容yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1会计理论知识-账户设置会计科目：会计科目是根据会计确认、计量和报告的规定，对会计

5、要素进行分类所形成的具体项目，是设置会计账户的依据，构成会计报表的主要项目。设置会计科目，并在此基础上设置账户，是会计的一种专门方法。总分类科目与会计要素关系图如下：会计准则分类方法1.1会计理论知识-复式记账复式记账：对企业发生的任何一项交易或事项都已相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户进行平衡记录，借以反映会计要素具体内容增减变化的记账方法。交易事项会计记录复式记账平行登记yonyouupinformation technology Co.,Ltd借短期借款4-1贷20000贷借4-1银行存款20000yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.1会

6、计理论知识-会计凭证记账凭证：记账凭证也称传票，是会计人员根据审核无误的原始凭证按设置的账户运用复式记账法填制，用以确定会计分录，并作为登记账簿直接依据的凭证。记账凭证的基本内容yonyouupinformation technology Co.,Ltd企业对账的内容主要包括账证核对、账账核对、账实核对和债权债务核对。 账证核对：账户记录与记账凭证和原始凭证进行核对。 账账核对：各总分类账户之间的核对；总账余额各种日记账之间的核对； 总账和各明细账之间的核对；明细账之间的核对 账实核对：库存现金日记账的余额与库存现金；银行存款日记账的记录及余额与银行对账单核对。 债权债务核对：将企业应收款和应

7、付款明细账余额分别与债务人和债权人进行的核对1.1会计理论知识-会计对账会计对账：1.2会计处理组织程序基本步骤图通用记账凭证原始凭证原始凭证汇总表库存现金银行存款日记账总账明细账会计报表根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；根据记账凭证登记库存日记账和银行存款日记账；根据记账凭证登记各种明细账；根据记账凭证逐笔登记总账；月末，将日记账、明细账的余额分别与总账中相应账户的余额核对相符；月末，根据总账和明细账记录编制会计报表。yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.3企业财务工作流程企业财务工作流程图商业交易商业交易会计准则会计准则 记记录及描述这些商

8、业录及描述这些商业交易的会计原则交易的会计原则在预订格式表（会在预订格式表（会计科目表）上将上计科目表）上将上述交易累加计算述交易累加计算将各项交易以普通将各项交易以普通分录的形式表达出分录的形式表达出来来以财务报表的形式以财务报表的形式进行分类及汇总进行分类及汇总yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常见业务会计分录资金进入企业：投资者投入资本金的核算投资者投入资本金的核算借：货币资金、实物资产、无形资产贷：实收资本资本公积（多出部分）负债的核算负债的核算长期借款借：银行存

9、款贷：长期借款（利息）短期借款借：银行存款贷：短期借款yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常见业务会计分录供应过程的核算：采购材料采购材料注意：采购成本的构成=买价+相关费用一般纳税人企业：增值税单列，做为进项税额进行抵扣借：物资采购应交税费应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付账款、应付票据等）验收后：借：原材料贷：物资采购1.4常见业务会计分录生产过程的核算：领用材料时：领用材料时：借：生产成本（制造费用、管理费用等）贷：原材料计算工资时：计算工资时：借：生产成本（制造费用、管理费用等）贷：应付职工薪酬计算福利费时：计算福利费时：借：生产成本

10、（制造费用、管理费用等）贷：应付福利费计提折旧时：计提折旧时：借：生产成本（制造费用、管理费用等）贷：累计折旧发放工资时：发放工资时：借：应付职工薪酬贷：现金期末结转制造费用时：期末结转制造费用时：借：生产成本贷：制造费用期末结转完工产品成本时：期末结转完工产品成本时：借：库存商品贷：生产成本yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常见业务会计分录销售过程的核算：销售产品时销售产品时借：银行存款（应收账款、应收票据等）贷：主营业务收入应交税费应交增值税（销项税额）发生销售费用时

11、发生销售费用时借：销售费用贷：现金等期末结转已售产品成本时期末结转已售产品成本时借：主营业务成本贷：库存商品yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常见业务会计分录利润形成和分配的核算：发生的除日常经营之外的其它支出发生的除日常经营之外的其它支出借：营业外支出贷：银行存款等发生的除日常经营之外的其它收入发生的除日常经营之外的其它收入借：银行存款等贷：营业外收入结转各项收入到本年利润结转各项收入到本年利润借：主营业务收入营业外收入投资收益贷：本年利润yonyouupinformation technology Co.,Ltd贷：所得税费1.4常见业务会计

12、分录期末结转费用、成本、支出等到本年利润期末结转费用、成本、支出等到本年利润借：本年利润贷：主营业务成本营业费用管理费用财务费用主营业务税金及附加营业外支出等计算所得税计算所得税借：所得税费贷：应交税费应交所得税结转所得税结转所得税借：本年利润yonyouupinformation technology Co.,Ltd1.4常见业务会计分录计提盈余公积和公益金计提盈余公积和公益金借：利润分配提取法定盈余公积金提取法定公益金贷：盈余公积法定盈余公积金法定公益金年末结转利润分配年末结转利润分配借：本年利润贷：利润分配未分配利润借：利润分配未分配利润贷：利润分配提取法定盈余公积金提取法定公益金等第二

13、部分：产品知识概述1. 术语说明2. 应用角色3. 与其他系统接口说明yonyouupinformation technology Co.,Ltd产品主要框架凭证填制凭证审核凭证记账期末转账期末对账结账出纳管理 现金、银行日记账 银行对账 支票登记现金流量 现金流量录入 现金流量明细分析 现金流量汇总分析账簿查询总账科目余额表明细账辅助明细账辅助汇总表跨年度账表查询分析yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1术语说明会计科目会计科目是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。凭证类别凭证类别是指凭证的分类

14、。凭证凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。固定汇率固动汇率在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。浮动汇率浮动汇率在制单时，按当日汇率折算本位币金额。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1术语说明总账是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式。明细账按明细分类账户登记的账簿叫做明细分类账,简称“明细账”。明细账也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用

15、于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。明细账可采用三栏式、多栏式、数量金额式。日记账亦称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔登记的账簿。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.1术语说明记账记账就是把一个企事业单位所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录。结账结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。关账关账是在会计电算化里面的术语，指关闭当前月份的记账功能。 关账后当月不能做任何业务，包括调整业务。调整期在结账后如需通过填制凭证方式调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系

16、统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.2应用角色角色（或岗位）角色（或岗位）财务主管财务会计岗位职责岗位职责财务计划、投融资计划、财务预决算、税务规划、收入费用利润核算负责日常会计核算工作；编制各类财务报表；税务申报，解缴；资产管理；应用系统功能应用系统功能主管签字；凭证审核；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；填制凭证；凭证、账簿打印；记账、结账；账簿及辅助账簿查询；现金流量查询；出纳办理资金收付业务；现金管理；银行账目管理；各类票据保管，开具票据；出纳签字；资金日报；现金日记账

17、；银行日记账；银行对账；支票管理；yonyouupinformation technology Co.,Ltd2.3与其他系统接口说明第三部分：产品应用准备1. 建账参数设置2. 基础数据3. 期初数据yonyouupinformation technology Co.,LtdN总账初始设置流程图安装总账系统增加新帐套进入总账系统建立会计科目使用辅助核算Y建立部门、个人、客户、供应商、项目目录定义外币及汇率录入期初余额设置凭证类别yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.1建账参数设置yonyouupinformation technology Co.,L

18、td3.2基础数据 新增会计科目：新增会计科目：a.新增一级会计科目b.增加下级会计科目c.增加外币核算科目d.增加数量核算科目f.增加客户、供应商、部门、个人、项目核算科目 设置基础档案设置基础档案 设置结算方式设置结算方式 设置凭证类别设置凭证类别 录入科目期初余额录入科目期初余额a.普通科目余额b.外币核算科目余额c.数量核算科目余额d.各类辅助核算科目余额yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基础数据_科目yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.2基础数据_凭证类别如果是第一次进行凭证类别设置，可以按以

19、下几种常用分类方式进行定义。记账凭证收款、付款、转账凭证现金、银行、转账凭证现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证自定义凭证类别yonyouupinformation technology Co.,Ltd3.3期初数据期初数据期初数据科目账年中启用年中启用累计借贷 方；期末余额；系统反算年初余额；辅助账年初启用年初启用录入年初余额科目带部门、项目或自定义项辅助核算，在辅助期初余额里录入年初余额； 同年初启用，但是还要录入累计借方科目带客户、供应商、个人往来，需 发生；累计贷方发生；要录入往来明细，汇总辅助期初余额现金流量期初银行对账期初不需要需要需要需要3.3期初数据提醒：提醒：期初

20、余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。若存在已记账凭证，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能，期初余额的状态显示为【浏览只读】。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd提醒：提醒：为了保证账表对账相平，往来类的科目录入期初余额时请务必通过往来明细录入，而后进行数据汇总。辅助期初余额支持增行，是为了兼容以前版本升级数据。3.3期初数据_往来核算双击期初余额点击往来明细录入期初往来明细期初往来明细汇总第四部分：业务介绍1. 日常业务2. 专题介绍4.1日常业务

21、总账日常业务基本流程图如下：出纳、主管签字填制凭证（非必须）凭证审核凭证记账生成结转凭证月末结账凭证账簿查询及打印yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_认识凭证凭证要素：凭证类别、凭证号、日期、摘要、科目、辅助信息、金额、附单据数yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_填制凭证yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_常用凭证在单位里，会计业务都有其规范

22、性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_常用凭证在填制凭证时将凭证保存为常用凭证；也可在查询凭证界面找到需要生成常用凭证的凭证打开，点击保存-生成常用凭证。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_自动复制会计在填制凭证时经常会同时做一类凭证， 例如报销业务，相同业务的凭证格式内容基本相同，可以在完成一张凭证后，复制生成新的凭证，再加

23、以调整即可完成新凭证的填制，提高填制凭证的效率；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_凭证草稿会计在填制凭证填写到一半时其他事情打断，不能继续完成凭证的填制，放弃很可惜，凭证草稿保存和凭证草稿引入就可以解决这样的问题；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_作废凭证对于错误的凭证，如果需要保留痕迹，可以在凭证上标记作废标志；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_作废凭证提醒：是否允许操作员作废他人的凭证受选项中【允许修改作废

24、他人凭证】控制。如果允许作废部分操作员的凭证，则还可以选择【控制到操作员】，并在【数据权限】中设置相应用户的权限。总账系统不能作废外部系统凭证。外部系统的凭证只能在相应系统进行修改、删除、冲销操作。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_整理凭证如果不需要保留痕迹，可以将作废凭证删除,即整理凭证；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_冲销凭证冲销凭证是将将已记账凭证进行红字冲销，然后再填写正确凭证。进入查询凭证功能，用户可通过查找到凭证，点击【冲销】按钮，对当前凭证自动制作红字冲销

25、凭证。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_选项填制凭凭证号按照凭证日期的顺序排列。证时,结算方式使用到票据管理的结算方式时,进行支票控制.例如,在报销时支票未登记，则提示是否填制凭证时,控制科目余额不允许 需要登记。出现负数.现金流量凭证希望控制现金流量项目必须录入.系统刚上线，和手工账并行，如何保障系统中的凭证号和手工的凭证号保持一致yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.1填制凭证_凭证选项yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出纳签字_选

26、项yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出纳签字出纳签字的凭证范围：出纳凭证（现金、银行类凭证）需要先在会计科目指定现金和银行科目，凭证上有现金或银行科目的凭证就是出纳凭证yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.2出纳签字签字方式：单张签字、批量签字提醒：取消签字必须由签字人本人取消。出纳签字列表可以选择需要签字的多条记录批量签字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管签字_选项yonyouupinformation technology Co.,Ltd

27、4.1.3主管签字签字范围：所有凭证yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.3主管签字签字方式:单张签字、批量签字提醒：签字人不能与制单人相同。取消签字必须由签字人本人取消。主管签字列表可以选择需要签字的多条记录批量签字yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4凭证审核审核范围：所有凭证审核方式:对照式审核、单张审核、批量审核提醒：审核人和制单人不能是同一个人；凭证一经审核，就不能被修改、删除。取消审核签字只能由审核人自己进行。作废凭证不能被审核，也不能被标错已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按取消取消

28、标错后才能审核；凭证审核日期应大于等于凭证日期；yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.4凭证审核_对照式审核对照式审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的4.1.4凭证审核_标错凭证审核人发现凭证错误，在凭证上打上有错标记，并录入错误原因；制单人将光标放到有错上可以显示出错误原因；根据错误原因修改凭证，保存凭证。yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.5凭证查询凭证查询支持查询

29、同一账套库其他年度的凭证；凭证号支持凭证范围查询；通过辅助条件可以按照摘要、科目、金额等条件进行查询如果允许操作员查询他人凭证，则选项中选择【可查询他人凭证】如果需要控制允许查询那些人凭证，则选中【控制到操作员】，并需要在【数据权限】设置中设置用户权限。则在凭证查询时，操作员只能查询具有相应人员的凭证查询权限。4.1.5凭证打印凭证打印时打印出凭证边框，适合在白纸上打印，称为普通打印；凭证打印时不打印出凭证边框，适合在特殊印刷凭证纸上打印，称为套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,

30、Ltd4.1.5凭证打印yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6记账记账：凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.6记账取消记账提醒：已结账的月份，不能恢复记账前状态。只有账套主管才能恢复到月初的记账前状态。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.7账表查询余额表辅助项科目余额表辅助项科目明细账4.1.8账簿打印类似于凭证打印；账簿打印时打印出账簿边框，适合在白纸上打印，称为普

31、通打印；账簿打印时不打印出账簿边框，适合在特殊印刷账簿纸上打印，称为套打；yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9结账已结帐的月份不能填制非调整凭证。存在未记账凭证的月份不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。其他系统未结账，总账不能结账yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.1.9结账取消月末结账4.1.10关账如果您希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表数据，可以启用调整期。调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功

32、能菜单 ，在结账之后关账之前称之为调整期。启用调整期设置调整凭证类别结 账填制调整凭证凭证审核、签字记 账关 账yonyouupinformation technology Co.,Ltdyonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2专题介绍4.2.1自定义辅助核算4.2.2现金流量4.2.3银行对账基本流程4.2.4汇兑损益结转4.2.5期间损益结转4.2.6自定义转账yonyouupinformation technology Co.,Ltd如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算；系统中约束部门和人

33、员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算；提醒：客户往来不能和供应商组合；部门核算不能和个人往来组合；4.2.1自定义项辅助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd【举例】其他业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况;其他业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成;科目选择自定义项核算自定义项设置选项中选择自定义项核算填制凭证账簿查询4.2.1自定义项辅助核算yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2现金流量专题 现金流量概念现金流量概念现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实

34、现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金流量操作流程：现金流量操作流程：a.维护现金流量项目b.指定现金流量科目c.现金流量期初录入（年中启用需要）d.录入凭证指定现金流量项目e.现金流量凭证查询f.现金流量帐表查询yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.2现金流量专题_基本操作流程总账选项设置现金流量参数现金流量科目指定填制凭证维护流量现金流量凭证查询支持补录现金流量项目现金流量帐表查询现金流量项目维护yonyo

35、uupinformation technology Co.,Ltd4.2.3银行对账专题 银行对账概念：银行对账概念：每月单位的银行存款日记账和银行对账单核对,并勾销已达账,生成银行存款余额调节表的过程，这是保证资金安全的最重要手段。 银行对账操作流程：银行对账操作流程：a.指定银行科目b.设置银行对账启用时间和期初余额c.录入银行凭证并进行审核记账d.录入银行对账单信息e.进行银行对账，勾兑信息f.出具银行余额调节表 银行对账注意事项：银行对账注意事项：1.启用日期一旦设定最好不要修改。2.只有对银行凭证记账后，单位日记账栏才有记录。3.勾兑银行账可以手工勾兑，也可以自动完成。4.如果需修改

36、已勾兑银行凭证，需要先取消勾兑标志。yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.3银行对账专题_基本操作流程银行对账录入银行对账单录入银行对账单期初制单、记账银行余额调节表查询勾兑情况核销银行账yonyouupinformation technology Co.,Ltd4.2.5汇兑损益结转专题 汇兑损益概念汇兑损益概念汇兑损益是指企业在发生外币性的购销和兑换业务及会计期末外币性账户进行调整和外币性报表换算时由于采用不同性质或同一性质但不同比价的汇率核算时而产生的折合记账本位币金额上的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。 外币业务流程外币业务流程a.基础档案下设置外币档案b.设置日常业务的记账汇率（固定汇率和浮动汇率）c.企业发生外币业务时，填制外币业务凭证d.月末根据银行信息，录入期末外币的调整汇率e.之前外币凭证全部记账，选择外币科目