企业以虚假清算报告申请注销实际控制人和出资人对企业债务承担赔偿责任

1、企业以虚假清算报告申请注销实际控制人 和出资人对企业债务承担赔偿责任企业以虚假清算报告申请注销 实际控制人和出资人对 企业债务承担赔偿责任 【编者按】企业自领取营业执照之 日起成立，自注销登记之日起消亡。像企业设立需要提供企业章程、股东情况等资料办理登 记手续一样，企业要依法消亡也须履行法定程序，即先对企 业的债权债务、资产等进行清算，然后向企业登记部门办理 注销登记手续。现实中，很多企业运营发生困难歇业，或者因其他原因 停业，由资人、实际控制人不重视法人单位的清算程序，放 置企业于不理，甚至提供虚假的清算报告办理注销登记。如此处理将会导致由资人、实际控制人对企业债务承担 赔偿责任的法律风险。

2、浙江腾智律师事务所公司部侯二朋律师前不久办理一起 因企业提供虚假清算报告申请注销，法院判决实际控制人和 由资人对企业债务承担赔偿责任的案例。在此予以梳理，以为镜鉴。本文中的 企业”是指企业法人。【案件回顾】 2007年12月21日，王奥与富阳奥纸业 公司签订了短期借款合同，约定由王奥生借80万元给奥纸业公司。当天杭州奥进由口公司与王奥签订了借款保证合同，为 该笔借款提供保证担保。王奥随即向富阳奥纸业公司支付了该笔借款。但是借款到期后，富阳奥纸业公司无力偿还借款及利息。2009年1月，侯律师代理王奥就该笔借款向杭州市下城 区人民法院提起诉讼，请求判令富阳奥纸业公司偿还借款， 杭州奥进生口公司承担

3、连带清偿责任。诉讼过程中，王莫应侯律师建议，及时申请了诉讼财产 保全。正式这一纸申请为日后王更能要回借款发挥了重大作 用。下城法院裁定冻结了杭州奥进生口公司的银行账户。杭州奥进由口公司以富阳奥实业公司提供担保为由要求 法院解除对其账户的冻结。下城法院经过听证程序裁定解除对杭州奥进生口公司银 行账户的冻结。2010年5月，下城法院判决支持了王奥的全部诉讼请求。杭州奥进由口公司不服下城法院判决提起上诉，后因未 依法缴纳诉讼费，被法院裁定视为撤诉。2010年10月，王奥向下城法院申请强制执行。执行中，侯律师及时提供的财产保全中知晓的线索，但 是调查发现富阳奥实业公司名下只有一块集体土地及上面非常破旧

4、的厂房，且该公司早已歇业。此后侯律师多次陪同执行法官到富阳查询其他财产线索，一直毫无进展。2012年3月，侯律师代表王奥向下城法院提由申请，要 求裁定追加富阳奥实业公司为被执行人。下城法院经过听证程序，支持了王奥的申请。2014年，侯律师在网络上查询富阳奥实业公司的工商登 记资料时发现其已被注销。随后侯律师及时赶到富阳市工商局，查阅并复制了富阳 奥实业公司的注销登记资料，发现该公司的注销过程中隐瞒 了王奥的债权，以公司无债权债务为由办理注销登记手续。经过法律论证，并征询王莫意见，侯律师代表王奥以富 阳奥实业公司的出资人莫公办中学和实际控制人沈奥为被 告向杭州市富阳区人民法院提起诉讼。近日富阳法

5、院作由判决，支持了王奥的全部诉讼请求。【争议焦点】 六年前，王奥就一起民间借贷案件委托 侯二朋律师办理，不成想竟演变成了一起企业清算责任纠 纷。本案的主要争议焦点（1）沈莫是否为富阳奥实业公司的 实际控制人；（2）责任主体如何确定。1、沈奥在就对此侯律师认为-、沈莫是富阳莫实业公司的实际控制人王奥民间借贷执行案件中回答执行法官的询问时，明确表示当时杭州更进由口公司的负责人拿着财产保全担保书找他 盖章，他是同意提供担保的。这表明沈莫对公司的决策具有决定性的权力。2、根据生资人莫公办中学提供的其与沈莫间签订的协 议，约定沈莫是富阳奥实业公司的实际由资人，公司的经营 自主权亦由沈莫掌控，奥公办中学无

6、权干涉。这可以直接证明沈莫是公司的实际控制人。二、莫公办中学与沈莫应对王奥的债权承担连带赔偿责 任 莫公办中学虽未对富阳奥实业公司由资，也没有参与经 营，但是根据其与沈莫签订的协议，可以每年从富阳莫实业 公司取得1万元的回报。据此可以认定沈莫控制的该公司与莫公办中学形成了桂 靠关系。而且在富阳奥实业公司提交的虚假清算报告中，该中学 亦加盖了印章。根据侵权责任法的规定，该公办中学与沈奥对以虚假的 清算报告办理公司注销登记具有共同的过错，应当承担连带 责任。【判决结果】富阳法院审理后作由判决支持了王奥的全部诉讼请求，并认为一、在工商登记资料中，富阳奥实业公司虽然名义上系 公办中学投资设立的校办集体

7、企业，但1999年沈莫与公办中学签订的协议明确表明，沈莫与公办中学之间名为承包经 营，实为桂靠经营，沈奥作为该公司的实际由资人，该公司 的经营自主权亦由沈莫掌控，公办中学无权干涉。故法院认定沈莫系该公司的实际控制人。二、根据已生效的下城区法院裁定书，富阳奥实业公司应在保证责任范围内承担责任，支付给王奥80万元。该公司在上述裁定生效后未积极履行相关法律义务，该 公司的实际控制人沈莫未经依法清算，以虚假的清算报告骗 取公司登记机关办理法人注销登记，故其对上述债务应承担 赔偿责任。公办中学作为该公司的名义由资人和桂靠单位，应对沈 莫所应承担的上述债务承担连带责任。【律师评述】 这个案件的办理前后长达六年，终使王 奥的债权得以实现，其中有很多经验教训值得总结。一、企业应当依法清算后办理注销登记手续，这是由资 人、实际控制人防范对企业债务承担责任风险的唯一有效途 径。企业依法而生，也要依法而死。设立企业是由资人、实际控制人的权利，但同时保障企 业债权人的利益也是其义务。一旦其行为损害了债权人对企业的债权，就应当承担法 律责任。二、债权人要实现债权，应当借助专业人士的帮助，持 之以恒努力争取。本案中