(完整版)全面风险管理体系

1、北京金誉恒信管理咨询中心如何建设全面风脸管理体系专业的风脸管理机构.帮助企业做风险管理 咨询、风险脅理体系+关于风险管理各方面 可为企並i故瘡训口联系人土刘涛 手机B箱：主要内容企业全面风险管理*系建设工作主要内容中航工业集团全面风险管理体系建设实践三. 企业全面风险管理体系建设实例分析四. 风险管理体系建设理论在企业重大风险管理中的应用北京金誉恒信管理咨询中心前言：关于全面风险管理的简单回顾本节讨论内容:什么是全面风险管理如何理解全面风险管理甌险怦理文化本指引所称全面风险管坦指企业園绕总体经营目标*通过在企业管理的各个坏节 稲鐺过程中执行风险管理的基本流雷培育良好的

2、风险管理文化，建立憧全全面 凤险髀体系，包括冈险髀匍恳凤险理嫦施凤险管理的组织职能体系.凤 险管理信息脚内部控制系鸵从而为实现風险管理的总体目标提供合理保证的 过宵昉法。简要回顾1:什么是全面风险管理?北京金誉恒信管理咨询中心简要回顾2：怎样理解全面风险管理?风险管理并不神秘，管理本身就是管理风险全而凤险管理更亜调企业层而的整合管理全面风险管理强瀏诠面关注，系统解、更点管理円全而风险管理是呗险集中诩呗险分类”管理的集合企业全面风险管理体系建设工作主要内容本节讨论内績体系建设路径选择体系建设原则体系建设當见工作任务北京金誉恒信管理咨询中心体系建设的路径选择一对于单一企业如臬企业基飙韶妣燃出，比

3、艇砌加强具体为 面罚险管理的切入点体系建设的路径选择对于集团企业从集团总部入手，逐步向所属单位延伸落地，这种方式的优点是利 于各层圾单位风险管理舉系的有效融合n先在集团所属试点单位积累实瞬验.再推厂到其他单位.总部开 始主宴负责指引、营造氛團，在推厂到一定范II后再在集团总部逆 行整合，送种方式通常比较适用于风险集中于所属单位的惰况，利 于见到实救.围绕一项或參项同险、业务，在集团几个层面同歩开展工作，建立 分层分级的专项风陰管理体系，在切实降低险的同时，整合集团 各层级风险管理机制.隧理K ft自卜iftjJ风臥中管理卿13险胡的系统性如果企业KJ昶基it比较好. 合以加强貝险蕖中管理林制为

4、 面腹管理的切入点北京金誉恒信管理咨询中心领导带头全员参与 培训先行*文化统领 把握关键、持续推进結合联际、务求实敢白己动手*培养人才tA4JN1& l Rimww til金面飓管理体系建设馭工作内容介多为了便于理躺我们按所撅工作的性 质进行了简单归类。全面服懿体系建设工作主要包撐识风险；建体歙护 飓：捲息帼类工亿体系建设常见工作任务p*-cItWA；AU亠风nm劇十XXSZ：和紳利uJT信化a体系建设原贝IBV8机鹽北京金誉恒信管理咨询中心识风险风险评估的意义凤险管理的出发点保证风险管理工作有的放矢幸有利于形成共同的风险语言：着眼于未来的管理视角，有利于在复亲的竞争环境中主存;有利于

5、提高管理层和员 H 的凤险意识，形成良好凤险文化;持续、系统的凤险评估杲凤险管理水平提升的根本*不同层纵目瓶类型的风险评估，其具体的评估要求和方祛并不卷一臥f旦龍评估斟部包抵佥奇识，眩险评紇童予三顶工作,庁中, 是穿插于风险講识*风险评价工作中。叮解重大剩斂险 蘇入的动因分祈训险传导路径分析碓I建风险评价模型深入量化分析鬧.躺分祈订解风险分魏构 讽险和组织、流程进行匹配机制为目宙识风险一乜降低风为目的北京金誉恒信管理咨询中心定董评价方法主聲用于了解扯险跑精确价 置如明确回答消除遠个珈懸企业的 收益会是多少Xfi感性分析）事件树分析I压力测试中趋势 Q罗方 Q识风险风险辨识说明凤险辨识是风险评估

6、工作的前提和基础，是園绕关键目标、关犍业务进行凤险査找 的一个过程。从工作的形式上看，风险辨识工作常涉及资料研究、现场 勘察、问卷调研、访谈、研讨等工作形式匸从工作的方法上看，比较常用的方法包括风险列举、比对 查找裏穿行测试等工作方法。还育一莹方爆舷力摺沐憧彖夯曲等*蚤熬也可臥律为昭蛾承专建建 环 隹这些存送更天的澤用在干揭示凤隐的次小*新事我和将这些方法作再风 籬脅擀育法在后盪龚怨识风险一风险评价说明风险评价就是根据凤险对企业目标实现的影响，判断风险的价值。标杆分析北京金誉恒信管理咨询中心识风险风险分析说明根据风睦评估目的不同风险分析涉及的内容往往不同，但大致分为两类:如风险衽业势板块、价值

7、链、部门、而程等方面的分布、冈险动因-风险影响的总体分布情况如风険的动因分析、风险的关系分析、风险的传导分析、风险励定量分祈等建体系常见工作内容此项工作以建立凤睑管理长效机制，以提升企业風险管理工作的系统性、有序性为明确公司风险集中管理的体系要景安排 ,在公司层面建立起一套闭坏运行的从 评估到应对到监曾改进刖飓管理倾 机制， 并实现风险集中管理和分粪管理 的有效衔援口建立公司层面的风险监系*及 时发布砸警恳报警信息，掲示潜在飕 及风险事件发生tt况以启动后续应对措 施 梳理各风险的日常恫画|腊施，BJM风险流程控制描施之间的匹配关系，为风隨控制措施的有效执行1極 查提供基it对于極仝貌的分紂具

8、阵凤at行的分北京金誉恒信管理咨询中心建体系风险管理体系框架建设谁是凤险管理决就机枸？ 谁是凤险管理电职机购？ 进是凤隆管理参与帮仃（至/ I I做什么？処险管哩策崎?凤险应対?凤蹬报吿?专填风险分析?建体系组织体系健全风险骨理纸织体系没立三道防线，从业 A 线、各职能部门到风险管理 和内审等专业部门，都典明确在金业的风险管理工作申的职责*业务 1 袋和有关观能部门业务部门业务部门审计部、一X*、 _ _=_ * /第二防线：风委会及凤险臂理祁门第亠道防线：职能部门及业务一碱第三道防践： 审委会及內审部门纽孤 协调、摺导仝面風险誓理工作，跨部门的凤险管理协调亦舀瓦险的責任者出制 定风脸评怙蘇准

9、，逬行分 析评估全面矚腔蒼理监督悴价职 责委员会委员会北京金誉恒信管理咨询中心月度SB年IS不定期RStefi员风脸管厘斛離机 构网魁匚用!I恬部 门胛元0邸irnB刊嵯酸i命膿化弼脇赭尬 ，負出劇事佯6 0+巒站師騎 汇总敞才*手宝 ontm硼溯*厦難哪期的锻*姬轩飘堂r理 总値砒*PIN总茁峨评 x尺呵 讦捌夙竝的理招龍删*下牟諏陰理工件A厳报吿财“帚瀬耆 * 期#fitmra识JM卅嘔应患处.逗肚系流程体系第五系也措引所称凤险菅理SAInt程包括以下主龔工作 （一卅父黑畝险菅理禎始倍息： （泄行凤険评估 （二制足図险管理摇略，（回卿i和实施凤险管連解决片家，（五丿风险骨 理的监督与改进.

10、第三十七条企业应建立赏穿+整个风险管理基本流程，崖接各上卜级、各部n和业务单位的斑险管理信息沟通桑道，确保信息沟通的及时、准带、完整，为図险誓理监督骂改甚奠定基础公弐层并展的凶险集叩聲理歸b皆在协调、蜡导各项具体风险管理活动的系统 有序开晨，并育效上憩所面临的各类风瞪的风 、险信息，支持管理层诀朿I融入规疽管理的貝饰図逾分満蛮 旨在有效控制风险.保陣日常经営管理和业务活动朗哌利开底.产嗟vftttvftttA+rA+r诜啤建frfr建体系一艮告体系歆会报吿风附胃任崗仃fflaa斑S笈料北京金誉恒信管理咨询中心建体系考核体系配合凤险管理职能部门.完成必司层面隼中図险管理工作的喈况 （如是否配合完

11、成公司年度风蹬评估）在本部门所负责的日常经营管理活动范围内，冈脸管理流程扌丸行 情况（如內控文档中相关控制措施的执行情况）组织、推动公司层面集中侃险管理工作的情况，如：公司區面侃险管理谐环运转情况（凤险评估一重大侃险应 对一一监督改逬；日常侃险管理报告）図瞳管理洙棗优化工作情况风险誓理培训工作情况侃脸管理体系基础建设（如是否落实绢织）风险管理低系运行（如是否搜黒报告亦法定期报告* 殛管理致臬（如重大侃险專件的发生情况）对具体凤险 管理蓟的若循环往复持续上升更新初始信息I制定凤阻级机构北京金誉恒信管理咨询中心建体系收效建立初X始惜息罠险融北京金誉恒信管理咨询中心抑风险常见工作内容这类工作重在短期

12、凤险菅理优化，以降低企业冯前的风险水平憫目标。进歩完善区险壘优行法、明确図脸管理目标、図险承受度等-（ 如通过崖立按盗项目风险的量化明爾拟投谡项目风险的承受 额虧拒导投谜决策，从而降低投资风险）明确针对具体凤险，需要进行哪些管理改进，来进一歩降底図脸 水平.风险管理应对方案所涉矗內容很广，根据工佬点不同， 此粪工作頁时也叫别的名称，如主*流程改进：主墓涉及嘔相羌流程的优化抠告完善：主耍渋及忸险相关的管理报告的优化內控完善：主耍涉長殛相关的日常控制措施的优优茯策改进；针对风险，做出决策的调整并实施（如开拓 新市剜应对方案制北京金誉恒信管理咨询中心抑风险动因分类关漣冈险前因分两粪针对这类动因，通常

13、速过首理改 进来消除动因未来一段时间狀态不确定针对遠类动因，如果不能消陳或如M人员是否捜卡见定操件丹将有效降低动因水平，社需要考 虑监橙动因状慈未来一段时I对稳定 如“X戈制嵯缺乏乂 H 环节”北京金誉恒信管理咨询中心1如“监控瓦斯領警杯两类动因是互有关系的，如”缺乏严恪惩罚措施（确定性动因）是人员不按规宦操作够（不确定性动因）的动因，所以脚门建立严格惩罚措施启就降诋“人员不按规定操作 的水平抑风险一应对方案结构飓管理应对方案主要包括两方而的内容在现有管理基础上！需要做什么管理改进（一衣性工作），来 喲劇嗓肌1：包通常通过以下手限降低风险发生可能性隠低侃険发生后的影响上面二肴的结合計对该陋，需

14、要建立什么样的檢散风险管理机制h来完应从 肠昭古到胧应对魂本闭坏（保持对风险的监控评价）.北京金誉恒信管理咨询中心抑风险一4攵效通过自身管理改芯 决策应对，把风险控制在可漏受的水平内。渣程优优远期含釣凤阻准备金全面更量誉理传统保险6西幅玛全强圻主晶信息化常见工作内容规险管現的高效工作平台r特息化系讎L1 !+*. i Mi* *B*+-*! * ” *#-信堰RS蹄0-.-=7FM二三产业纯构谓醛组织变革 哥并购话动 分邑或转包北京金誉恒信管理咨询中心信息化一们对基础结构的理解II円宀丄h IEKM1S基础系统二、全面凤险管理体系建设实践本节讨论内容：准备工作见险评估风险管理机制建设风险管理改

15、进风险管理信息化建设风险管理体系的深化与运行北京金誉恒信管理咨询中心准备工作工作内容风险评估工作步骤公司层面风险评估各单位在开展公司层面观险辨识的时 诡sm建议结合目标、瞰，动因 儿方而内容来系徹匡腿 由各謝 门/单位圉绕自身主粵目标、重点针 对本部门所涉及的侃险类则、按内外 齣因註行扌理，里中內部动因可以按管理设计缺陷和管理执行缺陷来进躺分明颤翳识酥WS识辭V-明确辨识参与豳明确风陰辨识单元 -明确辨识责任 进行恫险初歩辨识 谨行风瞪整理制定风险评价方宪明确风险评价单元明确风险评价的夢吕范围-分配风险评价责任明确血险评价标准-明确间卷統计处理方第 进行风险评价 风险评价间卷统计 风瞌评价结臬

16、硏讨北京金誉恒信管理咨询中心风脸评估工作步骤明确风险辨识框架明肠识参与 明 网单元 -明刪溟詐进行恫险初步辨识进行风险整理制定凤险评价右案、明确风险评价单元明确风险评价的参与碉分配凤险评价青任 明确同险评价标准 明确间卷统计处理寿案 进仃风险评价风险评价问卷统计风险评价结果研讨是对所有舷都迸行辨趕在自费遊射_ E?_舷分风险评估工作步骤明确风险辨识框架-閒实辨讦责任-明确辨识参与范围明确风険辨识单元明确辨识贵任-井行风险初歩辨识 -怖備鋼韦惊风险评方案-明确风隆评价单元明确风幄评价时参与范團分配观险评价责任明确风险评价标准明确间卷统计处理方累-迸行风险评价-飕评价I可卷統计冈险评价结果研讨初步

17、鑰识8X5过于追求完美主聲段： 访谈晌卷诩讨飕事件耀凶规范剧因囁响（初期） 氓态描述精细化）工作坏境能够过建,导致机器沛障口陋分工作环境能鑛过机器发生xx故障热（列断标准；（列断标准；停机、大于50）次品率大于返）北京金誉恒信管理咨询中心风险评估工作步骤明确凤险辨识框架 落实辨识责任明确辨识参与范围明确风险辨识单元明确辨谀靑任 进行风险初步辨识进行殛整理制定则翁评价寿案-明畅单元-明确冈险评俭的参与范圉-评11-明确同除郦标推- 明嗣巻统计处理方案进行殛网风险评价问卷统计网险评价结臬研对风险评估工作步骤明飙渤齡 落实辨识责任-明确辨识參与范圉 -明确风潮识单元明确辨谀责任芒讦底险戎歩旃识 进行

18、风险整理制定风険评价方霍明确忸险评价单元明确风险秤价的参写碉分配风险评价责任明确风险评价标准明确问卷统计处理方累风陪评价间卷统计以部门为单位的评价必基于充分的研讨间卷评恃结臬不3接为鏗成果！k相 主 r卜管an需雹孵专寂作用 谁来参卜样每个方面的以詔门还是以卜人炖 评价？是对所有风险都进行评腿在自我昨如北京金誉恒信管理咨询中心风险管理机制建设一风险监控预警体系北京金誉恒信管理咨询中心=兰2二疋畀明11!0设计魅游Tutl I WrTtArt叶曾棚関歸讪丫+业百禅14KKwmruirKIMIXMnmnwrri4F諒甘MtQNUSH 4WE 餉产WTFWlfi誉询書冷13*辭计丼ig番11糟Wd*

19、雷ZUUU功nnviruM北京金誉恒信管理咨询中心风险评估风险图谱2风险魁SB丰輝公司侃险评估结果，目前擁名较为考前的风険为；产品质壘风险、并购风脸、 管理號率凤险、科研生产管理図险、物资供应及管理风陰、信岸.管理风险、利兀率冈险.重尢风险类别风险评估一风险等级分布$.愠险善级分布棍据风险各尊级分布分析可见战略奏和远营交险中重城险的个数和占上氟 高，在今后的工作提升阶段须重点予以关注.序号风险名称1产品质疑风险3管理效率风险斗料研生产昔理凤麗5物赍供应矗管理凤隍侃险图谱公司灵碰图谱2并胸风险8信息管理凤险7和/汇率风瞪北京金誉恒信管理咨询中心R*-t-更公司风险各等级分布圏*垃-:离寻盃気鱼莖

20、诗氐丁.工101214 U IE北京金誉恒信管理咨询中心风险评估风险部门分布4.各部门观险分布管理与创新部、数据中心和韧资配送中心涉及的重犬风险数星及风险总囂均较勢，是风险 管理重点和难点所在.风险评估- 风险动因分析5动因分析项目组对朋除飓:事件的动因进行范总分析，所谓功因是引起风险事件发生的原因.动因的 分析主要考虑佩险来源于企业外部或着內部，逹而分析飓的可控性策略左內勰动因中,制1S程序惡还诵配置昱 亠 导致风险呛主駆素，主要体现在制度 程序的执厅及丿贞技能上在外部动因已政策法规圧究易对手信 用是导致凤险的主要因素-SSSX2&.!DXVM-H.AIOTm*一兰乂芒杏菱羽昱巴十田

21、 Fi-4imx t吐,4I北京金誉恒信管理咨询中心风险评估风险在价值链分布6.1 风险在价值琏上的分布一并购环节风险评估重大凤险分析项目组对每个重大凤险尿入分析了表现动因及影响，并制定了管理戦扳解决方氯 利肚率陋典坐泰玫F.对匡分析WMft阱属飓翘毛逹建当赞币較舌心叙昶鋅尬綁亀磁頁截姑扫及画力下陆备可刼魁.段枫放也 騒牡舷數.匹題潮0大处*氏解可诫冠以烧斜趣屋吳奚迺莊士夬一.喪去笑占录尢-叵资金竝豎到 W 旣匯迟亍土兰利勒舍 W 鉀1觀用对欤弱导综瑚哥勰勁为大战疇制定环节管 控点提示：* 三丁弋厂圭三 泵三址.耳苦芸 討貶定址岭的囂 呵*及时些我 茫诚卷*事一瞬亘塑， 对整斶曲!厅 兰坯海.

22、4年舌兰 W 舌坯战 坛：WW壹短割点-匹稱遵守解冬 三TH支至兰记 制宦券航HM.鼻、吧利輕号 业人走组發.选盂瞬知宅友 寻.吕电专业人 一=亍匚弍三= 中弁公简射t”#购常师环节管 控点握示；*分析敢环境”亡合刁坦、帀毘吕肋虽羽，对外 梵瑕酗性跆世 与许吃总析.氏目相蚓豊5的n 匸二三要殿劃要求坯!标律昶一辅左凑重強ii的克幷 “曲n -JU幷喝审 H 田节 養控点握示：翁审込:匕： 写 序戟行.相关翘厅車世时i i邑宣重耳红堂股祝管理环节管揑点提示：*关洼对悝桶全丄艾垄兰，丟芋 猊聂樨鲨企业 時点-只參特蛙 可豆隈西丈丸时兰定切览岂工吃.霆立对桂弃翁推吿机耳夬士血* P 蛭止弓/=殆歪北

23、京金誉恒信管理咨询中心 风睑评估重大风险分析动因庚开分析m-K B H-.K B-t- H A- H t H-赏帀政策I-自22101.22112 i月”国烹連撲7抒1上溜丁 w 县艺罡三 鼻二戸討七佥生矶问塞 !畝褛冬金二昏】0?吐升至；|191壬在討t备金超 | ；上洞竝导武丁金就检 ；可是 0 直说址辱 !苴稚8主旦1枸有竝| !大西瘠星驭蚩，蔭是尋妆；:世毎全工巧三讶*玄壬专; ；或達刊険度时戯.二在；-；三=令壬扌亍二!调的还包辭姥初1萃.生匕辛垄現率三色； 二月內5一3上上訐；:J2C11S；6. 36 *r| 期砂在金ife机励_ |主墙度聯赣科奉优惠*!曲五:踵若立准藩 3 屋

24、! ；芟款削率的捉;5.金旬医：:吏云Jt疋於总上匕551-勺运弋思百匹耽道引哥脸.19JQMJc : J丸00%J邸J7.30扳心目玄戏匠基町库耳击槪何财巌鹫我bi曲呂黄住勺吧池戈竝墊匸厲二？密士伫 赳5=Rt、$ 全、二二翰頁5复巴；7程嚥f乂 M 野电色 附謝为兰于二毬3岂呢于、311151.罗弓盂丰旦鶴 P 关号班黑磧中:、忙坷七工邑冬3豐行可ffF兰 W喧=匕W拦負溼E：,宾理首穿i_b匡其世赠牌跌甜3電韓的鹉鯨岂爆曲皱沁 Z导曲渊出劇英5!1翻*& L 宜言沁口壬-1一旦匚二空耳也.术唱衣专渥 帕土咒厘管汛庄兰竺土于5_壬.三耀冬亡百工旻兰込、主二虫豐不刍S,1= WFJ,

25、T *1 -3：T. ?A:-=-.-.i:r.ATTS?-x员工甩*聆折通衣.牯、區3SIA带.定，a匚怎盂不孟号疋止一龙石产改艺亲龙A號忌*二芝粗牡語聖卽 0 隹=5：.軽呂菽戈乏更工芥孑二定兰丁*S2：ISftiS.颁榕邂氏时飆司懂締罠A- 字二弓言哼 m.七寺兰三三三遵号湖.吏一理丸土*W 风险管理机制建设报告体系凤险管理扌艮告体系是企业风险管淫信息传谨的基南途栓，也是风险管理体系得以有鮫运 斤的基础公司险管理报告办准中对报告翹、报告频率反报告內容逬行了规定.风隍爭拌：风险相麺桂区駢怙冃卷：风會决方案：区般理程查、 检樂崔告告.年飙险苛理擱告；专顾险笞酿告： 突却况M酩理报北京金誉恒信

26、管理咨询中心风险管理机制建设报告体系年度风删艮告内容示例章节内容劃主协助金司執辱全氏了華生弱所运|維 3 凰帥平劭班换险*辰云独言蛀涪苗謝蜒 iW 磺识、凤裁京忌雜店附善走 羽业峯见辻劣壬总箱处大列 M 忻左曽帝吳源处時乱除网碱别-凤盃戕 SL老斑吕廷土工毎-结合公司飓怖.栄对境理凤舸症活怎耳疑 井梅海公頁花生 云支芳宅缶 K 誉恙弓，宅乏亡芒示菇帳 il 朮 ww 出空，对卍兄总與密有敷的站蜒魁擅勇战蹩痕出的篁大貝膛.并则堆切盘承旻宝搦 5* Mfti 国:二圭暹尊二注 -軒对过去一年廿巫戦常吁高元沾并对=_运童乂阿心爲_ 囲般曲删测_呢三誉盘与近匡忙貳迄茨愉抚恿诗总:歸备单住住财管連H作的

27、幵跻加况iffS的胃-让垢骂工俺屯生塀羽岌裳尋一.5.下一物的计划空龙磁蚩豐计別姿划下一:t 宣却全豐監連看建计童.至樂二丄呈出二匸要幻左 |风险管理机制建设考核体系1亂险管理考核倣系一若榜內容及方法全面风险管理工作的考核内容分为配合公司见险管理二作开展情况和全而风险管理工作运行效黒两部分，具如如下邻项目罟樓对恿祈准分配合公司风险普理工作开展情况公司各职能訓门及所凰二级企业70全面何阻管理工作运疔贖果公司各职能部门丽属二级企业90S公司根据审计法规部对各詔门/企业册考核分值分曉五个弄级，莆分值为10汾，具体如下;危分等鐵仁舍可盅戸殛士*无尢尸邕游乙ifcw&ws-凤隍跑砸秦直吆殛駛就:

28、-三=二卫二三甘：二器疋厂寸粘4.坤燮工作总违北京金誉恒信管理咨询中心风险管理机制建设考核体系2风险管理着核体系-考核标谁示例4CX整沁m厲-=r-.常王.上兰；瓦 W 咏 h 金立寄塞址土禮g 罐事皆割才 Y = 丸沖b迄占刑氐活5主雄- 化节乂岂科：壬厂咖iX & iHnMAtffi沁J5寓士:谢、咗拧捅附CJiirtfri:芒搭V丄SIS：罢丁洁竺宝戋常冬 罕芳遇竺号屯Hr舟乜丰弓兰活兰主宅m疋* rva貝色壬二三 凸 劣壬咒事鼻迪呼声经：*?sr*7Tarifnft玄呂护&詁：*违电冊$JC的1M!孔屮I丘晖汀壬丢：垮二三齊羔学汽爭打W4M和沪亡許品 业丁诰9詩夕三任檔

29、遷燮号宅卩1 Q专包幸产占弋丰兰二占丄弋去丁 言去甘色誉二兰普土賣总；r-*S57.i5T：兮醤芾歼肯吉話衣去=芳(1,2幣宮艺壬三.珂- h 託宴J5二：受好孚上出工丸世費吐貝人g诒M 打廿医出竝t=V7：-卡夕兰蛙于芒石 井北京金誉恒信管理咨询中心 风险管理机制建设流程体系轻制活动槪述目的将凤矚管理的要求落实到員体执疔层面，制定和卖施业勞管理療程中的管控活动斥凤险控 制措施.过程从公司层面出坦，对外部凤险尺内控手段尚不噩管控的凤险完善控制措施.尊莘摯 蚤事会审计与凤险昔理委员会、分管碍审计法规部、各职链部门、所雇企业风险管理机制建设流程体系风险应对慨述-依淤司凤险偏好和承旻度J根据收益峙成

30、本匹配原则和公司发展战略确定的凤险管理工 兀制罡风险辭决方熱-各酬息部门和所虑企业基于公司猩出的凤险偏妊和战略目标破动范阖的驱水平，惓据风 过程 险与目标Z间的量化根塑对公司战略、帀臥财务运專法律目际进行再茯跚优分解 ,确定风险的祇曼虞苹:应莹爭会审计与风险莒理委员会 s 分莒领鼻、审计SS3.各职链部门所属企业关健妬趙刊鎂T徳分析卿、徳解決方知风险应对沆程图! !t风隍鮮决方 d 剋辭程控制手冊担制活动流程图2 |-| n ipi工-1I； i北京金誉恒信管理咨询中心将 嘔事件与各淀程逬行关 键控黠逬行对应.兴寸各关键控制点上的扼险制 定具体的管理措施、管理力 式、控阳濒率等内容的巩险 控胚

31、阵.流程风险控制手册实施步骤流程风险控制手册流程框架梳理I根堀评U结里洞利敌遴方室忧化療程向礬.来成宇册嫦a稈桎制手册3J梳理亍韶门流程找出关羅 流程.对个流程逬行分析找出关谴控制点北京金誉恒信管理咨询中心北京金誉恒信管理咨询中心流程风险控制手册流程规范工业务流程展示一发展计划部/战略规划济程（示例打2）通迥对现有业隽需程的整理、分析，运用专业绘图工具，沏更好的憔现业勢礎程与侃险点 对应控常搂系，每个流程團中均便卑黄色背景的三角标识予以标注，并在控常昶阵文档中整理 出図脸雷件及对应的控制措施，严格按照相关规定执行，做到业务风险防控具体化、规范化、 标谁化流程凤险控制手册一风险控制文档3业勢毓程

32、展示一发展计划咎丿战路规划蛊程（示例2允）9* UK-Mtl.KA-WAftriKa曹工尊7/RtMS 7mu：UHH=：j-=-i:m-*ir=yF我肯 E 議2r ”艺处fw弋望暑JifJtB-ft !無r 二 応j；飞-=IRI*E3II!ZLCCCC7F-:-一-TM兰昙芝尋妇士岂鰹 H X L 土刼嗨二二*笔.零石.卵L，-T（tgirfr =:Hit-S= ;-；=*蛊蚩三1：下&KIM.Al=三三fl.rirt任 2 口二.-.-= , -L1EF芒:二.：-=-A-i.兰E3K.七二 FXtt-带科當亍钟匸 覲J?JB a K* Itvei S訝刊L“矢91卄二il3t

33、: 心=rtl土土I J m F!l -Bl J* RJ“北京金誉恒信管理咨询中心流程风险控制手册一成果1.手册简介手册编制意义通肺细化管理捉高业务受理虧通遴嵯或规范慢各项工作有童可詹通_过流程标准化和规范化管理提高贸源合理配置程度； 通过业务流程体系的梳理，形成完整、有龈 合规的内控 流程文件.手册内容梳理项目蛆通过刪除重复侃瞪事件，整理合并相同风险事件， 最终形成轨险事件血搽，其中纳入流程进行控瞬雪 -件40百条，共计形成涵盖28个职能部fl 158顼标准化流猩重大风险管理应对工作目标（质量风险）工作目标出以风险管理为手段，进一歩提升公司现有质量管理水平，维护公司在发劫及制造 行业的核心优

34、势，尽量避免因出现重大质量问题勒公司的持续稳定发展。工饨囤0围绕公司军品（航空发动机）业务，师免重烦量问题产生，维护公司的声誉 和优势为出发点。申风险辨识及评估的范围包含所有与产品质量相关的因素，即公司质量手册中规定 的内徵+针对风险评估的关犍风脸提出具体管理改逬建认北京金誉恒信管理咨询中心 重大风险管理应对工作步骤（质量风险）柯M确的辨识艮评師帥略坝目翱上谨四嶼程按肱司特点进”详鈿的分鶴 明菊了产晶龌隸的关飘节井格畫舉總环节来屐开.NK百aiWMi4肚玄划K,；i 1 .|Hininjii厲世*也規呛辅亢&口亟出 庖也艸世 说了川”应*w则利I蹴M朋塑辻粹| *科产屯的购丿| *卢带

35、*M怖iiFHA口杯说览引址离行工只重大风险IBM城“対时汗则胚_卜，甕:;:;:叫北京金誉恒信管理咨询中心严却內F北京金誉恒信管理咨询中心重大风险管理应对质量风险评估过程転看二作刊奉诗宅 据卫叙昏设计 丁赳會上述类解 =刊舍可胃玮 P 車事匸的血矗毘JI*初対痂5S访義与产品顶童相关职能制匚及生产厂. 对 h豆虫豆矶脚涉 蘇识対的凤睦梢mm.拥血怯 去卫兰三工症.岂去貝 n豎.二辜丸E姜”7对关越戲与士 固;目宗丸分朽拒 出重嗚产矗页童社哄世囲摘肓锻 追靈EH电更垦便 越毗|重大风险管理应对一风险评倍就评饥共找出导致筑产品质諏齣嗓總风险爭趴应濮予以觌管理改进.fas_黄睫环节C 廣Ll K关

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39、搜照外审标准开展测试、管理工作 底稿，推动外補审计9而出具无保留审计宣见优化业务管理程序，改善陈I日过时的操作方法和观念，提 高管理效率，曜低管理成本充分应用内部控管理信息系鸵 提高內控信息的分析和 便用能力，全面提升內控管理水平改进和完善殛管控措施，提井管控要求的合理化程废. 籬免因管理不善而产生损失北京金誉恒信管理咨询中心北京金誉恒信管理咨询中心LTSTS内翌自讦价机制建設 内控体系完善工作目标内揑建设项目按艇建设和运行两平阶段讲行设计 苴中運设阶殷又在照体丟设计和内控信息柔统开发两条 塢实曲和謀更陶善克程页腔分析図说别内控洁自系欝功畫开发h控制直独 制时谀订北京金誉恒信管理咨询中心北京金

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45、 电- =S*4rV 尬“S-T*北京金誉恒信管理咨询中心内控体系完善内控自评机制信息系统开发工作目标体系落地通过系统建设諏讯险管理体系落地使风险管理工作 通过系统实现自动提示，使风险管理工作有序开展规範化和标推他通过信息系统建设实现风险管理工作标准化的表 单芋便于风险管理工作理解和齡工作质量-决策支插与其他系统有效结合，优化銭系统数据的分葯卩利 用为管示例I內控自评愉T畀轟跨佐 |叭|靱朋鸽*内部控制评价手册 r目录-前言二内部控制评价组织职责 三-内部控制评价实施1.內部控制评悅蛆织实施比内郡控制评tn方法占內部控制评析程序斗内部控制评价考孩 附半:內部控制评价表-统一风险语旨统一公司风险

46、语言和风险衡量标推北京金誉恒信管理咨询中心理决策提供更髙质量的决策依据北京金誉恒信管理咨询中心信息系统开发工作计划公司全面风险管理信息化建i殳将用6个月左右的时间完成， 启动时间为10月， 结東时何为2012年3月。9冃底H月底 睥异廉九冃丘：月壬2冃空弓月丘月玄1信息系统开发工作阶段及关键成果建设路轻阶段一阶段二阶最三系统设计与开挨咨询腥务实匏运行jJ 1系規层面主要成果电I凤趙拒电一WSSfe手册肅求说明书I祈邀佻酿第理凤曲单完成我的工恫冈脸评佐风风险穀JBf标准和监控備 险应对，日常监揑预视评审风险应对構版应胃丽 蹩牡姿鸞曲统曲七*凤险控制楷施轴点文件系诜培训手册北京金誉恒信管理咨询中心北京金誉恒信管理咨询中心信息系统开发数据接口集成系统主要涝及 6 个系统丫项接口开发内容.其中已基本完成 5 项接口场外调试工作注 I 待亦推送接口由于前期配合方文档未城需进行逬一歩开发调试户 Portal捋标數据自B 王系鸵駐 E 劭总线第织同步|、k三员权限港J统一用户F|信息系统开发一体系深化工作1.确定凤险之间前因果美系投岀耳锁目标不能实现刪瞬2.确圣风陶的列罡俺据附庭蘇淮盜腕险的确走及监控预晉提供依隨3.明确各凤险控带腊施的执行标准保证控制措施在一定程度上被有效实施4.刘应对拮施的顾数果进行预测为腕险営理若