美国个人所得税税率一览ShareAmerica

1、美国个人所得税税率一览ShareAmerica每年 4 月 15 日是美国人报税截止日，今年因为恰逢复活节周末，因此延长到4 月 18 日。交税是民众应守的法律义务，由于美国的税法相当复杂，因此填写税表就成为许多人的“负担”，根据国税局（IRS ）的统计， 2016 年美国人报税填表平均花费 13 个小时及210 美元。对于美国人的税率我们有位读者有兴趣，问道：“听说美国的个税蛮高的， 是真的吗？”这个问题看似简单，其实回答起来还颇费口舌。根据现有的税法规定，2016年美国的联邦个人收入所得税（个税）的税率最低是10% ，最高是 39.6% 。从最高税率来看，在发达国家中美国是比较低的，以G7

2、 国家为例：个税最高的是法国，最低的是加拿大。以下是G7 国家个税最高税率：法国： 59.6%德国： 57%日本： 55.95%英国： 50%澳大利亚： 47%美国： 39.6%意大利： 35.54%加拿大： 33%美国的个税根据收入分成 10% 、 15% 、 25% 、 28% 、 33% 、 35% 以及 39.6% 共 7 个等级。其划分标准如下。单身收入：0 9275 美元，税率10%9276 37650 美元，税率15%37651 91150 美元，税率25%91151 190150 美元，税率28%190151 413350 美元，税率 33%413351 415050 美元，税

3、率35%415050 美元以上，税率39.6%夫妻合报（也可以分开报税，但税率不一样）0 18550 美元，税率10%18551 75300 美元，税率15%75301 151900 美元，税率25%151901 231450 美元，税率28%231451 413350 美元，税率33%413351 466950 美元，税率35%466950 美元以上，税率39.6%美国的个税税率采取的是大部分国家通用的累进税制，以夫妻合并报税为例， 家庭年收入在18550 美元以下的， 税率为10% ；收入在 18551 美元到 75300 美元之间的，税率 15% 。需要指出的是， 收入在 18551 美

4、元以上的家庭，并非所有收入全部按 15% 计算，其中18550 美元按 10% 税率计算，超过部分才按15% 的标准计算。比如有个家庭年收入5 万美元，其中18550 美元按 10% 税率交税 1855 美元，超过的部分 31450 美元按 15% 税率交税 4117.5 美元，合计交税 6572.5 美元。因此这个年收入 5 万美元家庭的税率是 13.14% ，而不是 15% 。其余的依此类推。根据美国人口普查局的统计， 2015 年美国家庭的年收入中位数是 53889 美元，意味着一半的家庭收入在中位数以下，可以推定的是这一半家庭的税率不会超过15% 。以上介绍的是个税标准税率，但在税务实

5、践上，总收入与应纳税收入（称为调整后收入， adjusted gross income ）之间并不一致，往往有较大的不同， 比如，家庭总收入 5 万美元，应纳税收入可能不到 3 万美元，这是因为总收入扣除了各项减免的缘故。举例来说，一个3 口之家，夫妻合并报税，按规定可以得到 12600 美元的家庭标准减免额（StandardDeduction ），此外每个人还可以得到4050 美元的个人减免额（ Exemption ），3 个人共 12150美元， 光这两项减免就有24750美元。如果不算其它减免的话，5 万美元总收入减去24750美元，应纳税收入为25250美元。其中18550 美元按 10% 税率计算，应交税 1855 美元；余下的6700 美元按15% 税率计算，应交税 1005美元，两项合计应交税 2860美元。按此计算，一个年收入5 万美元的 3 口之家，所交联邦税的税率，最多不会超过5.6% 。至于各州的州税及地方税，由于各地规定不同，难以一一介绍，但税率不会超过联邦税，美国有7 个州是没有州的收入税的，这 7 个州是阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。此外，新罕布什尔州和田纳西州的居民也不需要交州的工资所得税，但需交纳股息和资本利得