付款及报销管理制度

1、付款及报销管理制度第一章 总则第一条 为规范上海海欣海欣有限公司（以下简称“公司”）付款和 费用报销的管理和操作程序 , 确保各项支出严格遵循公司的审批程序 和财务制度，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称付款，是指公司外购商品和劳务并支付价款的行 为、以及银行间款项划拨、公司或个人往来借款业务等支付行为。本 制度所称费用报销， 是指公司各部门办理业务时发生的各项费用的支 付，以及支付后发票收据等票据资料的报账行为。第三条 本制度适用于公司各部门的付款和费用报销业务。第二章 付款和费用报销原则第四条 为加强公司付款和费用报销控制，降低成本、提高效率，费 用报销必

2、须严格执行公司关于财务预算管理的相关规定。第五条 公司各项业务必须遵守公司的有关规定，提供合同的付款业 务包括：广告费、推广费、律师费、顾问费、审计费、咨询费、销售 佣金、评估费、固定资产购置。可不签订合同的付款业务包括：招待 费、差旅费、会议费、市内交通费、各专项协会的会员费、办理各种 事项的手续费，以及金额不超过万元的办公费、运输费、维修费，列 入固定资产购置的运输费、维修费除外。第三章 借款审批程序 第六条 个人因公司业务需要借款的， 须由借款人填写借款申请单， 经所在部门负责人、总经理签字批准后 , 到财务部支取。第七条 财务部根据公司经营需要调度资金、在公司内部各银行账户 之间划款，

3、以及依法律法规申报缴纳税款时，由财务部填写用款申 请单，经部门负责人、总经理签字批准后支付。第八条 工资性支出由行政部依据每季度绩效考核结果编制工资性支 出表，报经总经理签字批准后，由财务部支付。第九条 日常支出由申请部门填写费用报销单，经部门负责人、 总经理批准后，交财务部付款。第十条 公司固定资产购置，需要提供固定资产购置申请及合同，除 根据合同支付预付款外， 在支付每笔资产购置款项时， 经办部门须提 供入库单、发票、固定资产竣工单方可付款。特殊情况下在付款 时无法取得发票的，经办部门必须书面说明原因和发票预计开出时 间，经部门负责人、总经理批准后，财务人员可依据收据付款，并作 为预付款项

4、管理。第十一条 财务人员必须严格按照请款审批程序办理报销、付款，对 一切审批手续不完全的，都有权且必须拒绝办理。第四章 规范性要求第十二条 各部门一次性领用现金金额超过 3000 元的需提前一个工 作日通知财务部。财务人员付款时，应严格按照经审批的付款单位、 付款用途付款。 借款部门或人员不准任意改变支付方式和用途； 未经 收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。对违反上述规定的， 财务人员有权拒绝付款。第十三条 各部门付款和费用报销时，必须认真填写借款申请单、 用款申请单、 差旅费报销单等有关单据的内容。同一申请单 内有多项内容的， 必须按照不同类型的支出分别注明用途、 单据张数 及金额，

5、内容填写不清或未填写的视为无效单据， 财务有权拒绝付款。 个人借款需要在借款申请单注明金额、期限和用途（差旅费借款 需按照公司出差管理的相关规定执行）；差旅费报销在差旅费报销 单中详细填写出差事由、出差地区、出差天数、交通费、住宿费、 餐费金额、 票据张数和补助金额等项目， 并将报销凭证按照出差顺序 在粘贴单上分类粘贴并注明。 差旅费支付标准、 报销时间等按照公司 出差管理办法执行。第十四条 各部门在借款单后所附的报销单据、合同或证明文件等资 料必须真实、合法、完整、有效，对于无效单据、合同或证明文件等 财务人员有权拒绝付款。 借款单后所附的原始凭证， 申请人应分类整 齐，报销的单据要按照种类（差旅费单据要按照出差顺序粘贴）、金 额归类后粘贴在单上。 对于未按照要求粘贴的， 财务人员有权要求其 改正后付款。第十五条 申请人报账时， 如发票或收据金额未超过借款时审批金额， 且发票或收据标注用途与用款申请单一致的，由经办人、部门负