公司财务报销制度及流程

1、公司财务报销制度及流程（01版）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完 善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先 提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划 报总经办审核汇总，经部门分管副总审查后交公司总经理批准后，由总经办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出 情况（单项金额属公司固定资产范围的物资， 应按固定资产采购管理 规定进行申请、采购、保管、建账、办理领用手续）。领用

2、时，须填 制领用单。总经办每月末应将办公用品领用清单交财务部进行审核。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理 程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务部出纳人员严格执行财务制度，出纳每 周报一次资金使用明细表给财务经理、 总经理和董事长，并于每月月 初汇总上月的资金收、支、余明细表上报以上人员。5、每周二和周五定为费用报销日。当事人填好报销 单，部门经理签字，分管领导确认，交给财务会计和财务经理审核后， 由公司总经理审批后即可报销（授权范围内），超过授权的经董事长 审批后方可报销。附：报销流程：业务当事人办事一部门经理确认签字一分管领导确认签字一财 务部审核一公司负责人（

3、或被授权人）审批 一出纳付款二、报销规定3、 （一）、差旅费报销规定4、 1、员工出差应填写 出差申请单”，并按规定程序报批 后，到财务部门预借差旅费。5、 2、员工出差返回后，填写 差旅费报销单”，连同出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批程序办理报销。6、 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。7、 4、住宿费：员工单人或双人（异性视同单人）出差一般员工每天每人最高不超过 200元（同性双人为160元/人），中 层（含副职）每人每天最高不超过 220元（同性双人为170元/ 人），高层（含副职）每天每人原则上不超过 260元或经批准 可住四星以下酒店（含四星）；出差地为深圳、

4、广州、上海、北 京、成都、重庆、天津、杭州、武汉、乌鲁木齐、沈阳的，一般 员工每天最高不超过220元（同性双人为180元/人），中层（含 副职）每天每人不超过260元（同性双人为200元/人），高层（含副职）每天每人不超过 320元或经批准可住四星以下酒店 （含四星），总经理及以上人员据实报销。若出差人员级别不一样的，可以享受同行最高级别的报销标准。 按实际发生费用凭发 票报销，超出部分由个人承担，如有特殊情况需公司负责人（或 被授权人）审批批准方可报销。8、 5、交通费：员工出差一般乘坐汽车，船、火车普通票，连续超过6小时的可乘坐硬卧或二等座动车或高铁；若出差是为 处理紧急事务需购买一等座、

5、 软卧或飞机票（比高铁票便宜的除 外）的，一律须先向公司负责人（或被授权人）申请批准，不得 擅自购买。如擅自购买，超出规定报销范围票价的费用由个人承 担，出差交通费可凭票实报实销。6、经公司领导批准，可以自己开私家车出差的，高速公路过路 费据实报销，同时根据实际出差旅程，按每公里 1.00元标准进行补 贴，填报差旅费报销单报领，不予报销汽车加油费、汽车修理费及行 车违章等费用（实际出差旅程公里数由出差人按汽车里程表读数计 算，附往返导航含公里数截图作为凭证， 财务人员根据出差行程进行 核算审核）。7、出差伙食津贴：每人每天60元。本县范围40公里内办事不报销伙食补助，40公里（不含40公里）外

6、出差参照吉安出差执 行；出差吉安市范围90公里内每天补助25元/人，一般情况下不得 报住宿费；出差期间如有招待费，须先向公司负责人（或被授权人） 申请，并附税务发票报销，同时扣减当餐的伙食补助。如接受对方招 待的，不能报伙食补助。8、在外开会、学习或受邀请参加活动的，需附邀请函报销，会 务费或培训中包含了吃住费用的，不得再另行报住宿费和伙食补助 费。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车、地铁，乘坐地铁、公交按每人每天 20元补助，原则上不提倡乘 坐出租车，如确因工作需要乘坐出租车，全部市内交通费每天不得超 过60元，副总以上人员实报实销，特殊情况需作

7、出书面说明并经部 门经理和分管领导批准。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单 背面（从左上角处顺序排列粘贴），完整规范地填写相应的报销单。 具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小 写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明 借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、 金额并盖有开具发票单位的发票专用章。 经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部 门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地 逐项填

8、写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的其他费用填在差 旅费报销单中 其它费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用签字笔或钢笔填写，不得使用圆珠 笔或铅笔。（四）、招待费的报销招待客人尽量在公司食堂用餐，如因特殊原因需在外用餐或出差 在外招待的，须先向公司负责人（或授权人）申请或会知原因，并遵 照“励行节约、客人满意”的原则进行招待。招待费须凭税务发票进行报销，公司接待用餐由申请人确认，按 月汇总办理报销。（五）、相关报销标准中，（副）总经理以上人员不受此限。三、报销时间四、购买材料和支付工程款类的，必须在该项工作结束或分段结束日期的一个月内报销；员工报销其他费用，必

9、须在该项工作结束后的 10天内按规 定程序进行报批或清缴借款。四、关于业务发生索取发票种类的要求基于业务发生时，可以开具增值税专用发票、增值税普通发 票、增值税电子普通发票以及其他的普通发票、 行政事业性收费 收据，对此分别说出要求和说明：1、发生的会务费、住宿费、招待费、办公用品、劳保用品、 油费、汽车维修费、电话费等尽可能索取增值税专用发票，如确 无法取得专用发票的，必须取得普通发票报销。2、发生的车船费、旅游门票、飞机票、高速路桥费、市内 的士费、公交地铁票等须提供普通发票报销 （相应的票据只要盖 有“全国统一发票监制章”的就是发票，可作报销凭据）。3、向政府单位缴纳的费用须索取经财政部

10、门认可的行政事 业性收费收据报销。增值税普通发票和增值税电子普通发票，以及其他普通发票是 一种正式的发票，行政事业性收费收据也是政府部门收款的合法凭 据，可以作为财务入帐的报销凭证，但不具有抵扣进项税额的作用。5、各项原、辅、包装材料购入和固定资产（含购车）的购 入、装修工程、土建工程、运输费、广告费等要求增值税专用发票结 算。6、开具的发票内容要完整、清晰、不得涂改、金额大小写 要相符，同时必须盖“发票专用章”，盖其他章均无效。行政事业性 收费收据也要盖相应的印章。五、其他规定：（一）下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单 据。（二）、各