浅析国际结算下的贸易融资(共16页).ppt

1、国际结算国际结算第第8讲国际结算下的贸易融资讲国际结算下的贸易融资主要内容l出口结算下的贸易融资出口结算下的贸易融资l进口结算下的贸易融资进口结算下的贸易融资l保理保理l福费廷（包买票据）福费廷（包买票据）一、出口结算下的贸易融资结算方式结算方式融资方式融资方式提供融资方提供融资方后后TT（货（货到付款）到付款）出口商业发票贴现出口商业发票贴现出口地银行出口地银行跟单托收跟单托收出口跟单托收押汇出口跟单托收押汇（出口商发货后）（出口商发货后）托收行托收行信用证信用证出口打包放款出口打包放款（出口商收到信用证后）（出口商收到信用证后）出口地银行出口地银行出口信用证押汇出口信用证押汇（出口商发货后

2、）（出口商发货后）出口地交单出口地交单行行出口商业发票贴现流程图出口商出口商中国银行中国银行进口商进口商2. 申请贴现额度申请贴现额度 4. 发货发货3.订立融资协议订立融资协议 1. 后后TT结算合同结算合同5.贴现申请，提交单据贴现申请，提交单据6.审核单据，贴现融资审核单据，贴现融资 7.发票到期，催收货款发票到期，催收货款 8.付款付款9.扣除本息后，余扣除本息后，余款入出口商帐户款入出口商帐户打包贷款打包贷款(Packing Loan)流程图流程图出口信用证押汇二、进口结算下的贸易融资结算方式结算方式融资方式融资方式提供融资方提供融资方托收托收信托收据信托收据（Trust Recei

3、pt）代收行代收行信用证信用证开证行开证行信用证信用证进口开证额度进口开证额度开证行开证行信用证项下的进口押汇信用证项下的进口押汇 开证行开证行提货担保（船舶早于运提货担保（船舶早于运输单据到卸货港）输单据到卸货港）开证行开证行远期付款交单，以开立信托收据换取单据远期付款交单，以开立信托收据换取单据 （D/P，T/R） 货物装船货物装船 托托 款款 收收 项项 汇汇 承承 交交 提提 付付 申申 贷贷 票票 兑兑 示示 请请 记记 提提 汇汇 付付 书书 委委 示示 票票 单单 款款 款款 托托 承承 跟跟 人人 兑兑 信信 单单 帐帐 托托 汇汇 户户 收收 票票 据据 航寄托收指示和跟单汇

4、票航寄托收指示和跟单汇票 汇交收妥的货款汇交收妥的货款 Principal/Exporter Drawee/Importer Remitting Bank Collecting Bank/ Presenting Bank 进口押汇进口押汇(Import Bill Advance)流程图流程图（D/P和和L/C）提货担保提货担保(Shipping Guarantee)三、保付代理（三、保付代理（Factoring） 保理对出口商和进口商的益处保理对出口商和进口商的益处益益 处处对出口商对出口商对进口商对进口商增加营业额增加营业额 对于新的或现有的客户提对于新的或现有的客户提供更有竞争力的供更有竞

5、争力的O/AO/A、D/AD/A付款付款条件，以拓展海外市场，增加条件，以拓展海外市场，增加营业额营业额 利用利用O/AO/A、D/AD/A优惠付款优惠付款条件，以有限的资本，购条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流进更多货物，加快资金流动，扩大营业额动，扩大营业额风险保障风险保障 进口商的信用风险转由保进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到理商承担，出口商可以得到100%100%的收汇保障的收汇保障 纯因公司的信誉和良好纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得进口商的财务表现而获得进口商的信贷，无须抵押的信贷，无须抵押节约成本节约成本 资信调查、帐务管理和帐资信调查、帐务管理和帐款

6、追收都由保理商负责，减轻款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用理繁杂文件的费用简化手续简化手续 免除了一般信用证交易的免除了一般信用证交易的繁琐手续繁琐手续 在批准信用额度后，购在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷买手续简化，进货快捷扩大利润扩大利润 由于出口额扩大、降低了由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加坏帐损失，利润随之增加 由于加快了资金和货物由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从的流动，生意更发达，从而增加了利润而增加了利润国际

7、保理业务流程国际保理业务流程(双保理商双保理商)具体运作步骤具体运作步骤1、 出口商寻找有合作前途的进口商出口商寻找有合作前途的进口商 2、 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度信用额度 3、 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、 如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 5、 如果进口商同意购买出口商的商品或服务，如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货，出口商开始供货，并将附有转让条款的发

8、票寄送进口商并将附有转让条款的发票寄送进口商 6、 出口商将发票副本交出口保理商出口商将发票副本交出口保理商 7、 出口保理商通知进口保理商有关发票详情出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、 如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的的80%的融资款的融资款 9、 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商、进口保理商将款项付出口保理商 12、如果进口商在发票到期日、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，天后仍未付款， 进口保理商做担保进口保理商做担保付款付款 13、出口保理商扣除融资本息、出口保理商扣除融资本息(如有如有)及费用，将余额付出口商及费用，将余额付出口商 四、福费廷四、福费廷(Forfaiting)保理与福费廷的比较保理与福费廷的比较项目种类项目种类国际保理国际保理福费廷福费廷融资对象融资对象出口商出口商出口商出口商融资范围融资范围消费品消费品资本商品资本商品融资比例融资比例 80%80%发票金额发票金额1