易飞ERP月底成本、财务月结一体化操作流程

1、易飞ERP月底成本、财务月结一体化操作流程 步骤 内容 详细说明 操作方法 1 检核数据 1、 检核当月数据是否录入、审核完毕 2、 通知各部门对月结当月的领料单、退料单、销货单、销退单、采 购进货单、采购退货单、委外进、退货单、生产入库单、其他库 存交易单等影响库存异动和应收应付单据补入及审核完整 可以在各单据录入界面查询（按审核码和审核日期为条件查询 ） 2 检查单价 1、 检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单、采购退货单、 委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为 0的记录，若有 则根据实际情况在补入相应的单价 2、 这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确 检查方法： 1、

2、 进销存管理-采购管理子系统-管理报表-已进货未开票检查 表 2、 生产管理-工单/委外管理子系统-委外管理-已委外进货未开 票检查表（检查委外进退单单价为 0之方法） 修改方法： 1、录入采购进货单、采购退货单、录入委外进货单、录入委外 退货单点击工具栏点录入货款按钮进行修正单价（对于已 生成采购发票或暂估单的记录不能修改 ） 检查米购发票及暂估单 3、检查当月的米购发票和暂估核算单是否审核完毕 财务管理-应付管理子系统-录入采购发票/维护暂估成本核算单 异常库存调整 4、月末存在库存数量0之记录需进行盈亏调整。 存货管理子系统-库存明细表 3 设置冻结日期 1、 设置冻结日期，防止在成本计

3、算或月结过程中其他人员操作当月 数据，造成当月成本数据计算不准确 2、 仓库账务冻结日期设 E 月结月份的倒数第二天， 如要做2011年 04月的成本计算，账务冻结日期设为 2011-04-29，表示04月份 的单据只能补入或修正成 04月30号或以后日期 基本信息子系统-设置共用参数-设置进销存参数-账务冻结日期 -保存 4 自动生成进货价差调整单 1、对于当月米购发票之开票单价和米购进退单、委外进退单之交易 单价有差额的记录广生价差调整单 进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单 5 审核价差调整单 1、 对第4步产生的价差调整单进行审核 2、 单据审核后会增减相应物料的存货价值

4、 ，且该调整单之单别需影响 成本码=Y的单别。 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单， 查询并找到当月的价差调整单进行审核 （单别以17开头） 6 月底成本计价 1、 计算米购件之物料当月实际材料成本 2、 同时更新各领、退料单、库存交易单之材料成本 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 6. 1 调整成本金额 1、月底成本计价完成后，发现某米购件单价成本偏低或偏高，可以 手工开立成本开账调整单。若需调整当月出库成本的则选择影响 成本码=Y的单别，若只需调整月底成本金额的则选择响成本码 =y 单别。 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单 6. 2

5、 月底成本计价 1、若有执行第6.1步，则需执行6.2步 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 7.1 自动生成工单工时 1、若工艺系统米用报工单或转移单收集各工单工时，则生成方式选 择为按生产记录生成 财务管理-成本计算管理子系统-自动生成工单工时 7.2 录入工单工时 1、 执行完7.1步后，在录入工单工时则可以查看各工单各日期之生 产工时 2、 对球法在7.1步自动生成工单工时的企业，可先让车间每天手 工统计各工单之工时，然后再录入工单工时作业中手工录入 3、 财务人员核算时检查各工单的实际工时是否合理，并可做适当调 整，同时需关注返工类工单之生产工时。 财务管理-成本计算管理子系统

6、-录入工单工时 8 汇总工作中心工时 1、对第7.1和7.2步录入的工单工时进行按车间别进行汇总统计 财务管理一成本计算管理子系统-汇总工作中心工单 9 录入工作中心成本 1、 收集各车间的当月人工成本和制造费用，并补录入人工成本和制 造费用栏位 2、 人工成本的收集：当月该车间计入生广成本之应付工资， 可从总账 系统中的科目余额表或核算项目余额表查询 3、 制造费用的收集：机器折旧+工资+维修费+水电费+其他费用+低值 领用+费用性领用； 其中机器折旧、水电费、维修费、其他费用可通过会计总账管理 子系统中的核算项目余额表或科目余额表得出； 低值领用、费用性领用需通过 存货管理子系统 卜管理报

7、表-部门 库存交易统计表来进行统计 财务管理一成本计算管理子系统-录入工作中心成本 10 成本异常检测表 1、检查工单状态、工单工时、领、退料单、生广入库单之单据异常， 提示信息中有 W-警告、E-错误两种，出现 E提示的记录一 定要根据提示进行修正相关数据， 否则会影响成本结果的正确性。 财务管理一成本计算管理子系统-成本异常检测表 11 计算成本年月低阶码 1、计算工单之单头产品和单身物料的层级关系，以保证成本计算时 系统先核算半成品之成本，再核算广成品成本，再核算返工领料 成本及返工入库之成本。 财务管理-成本管理子系统-计算成本年月低阶码 12 计算生广成本 1、把领料单之材料成本、人

8、工及制造费用分摊到相应的工单上，计 算出各张工单之实际成本，同时核算广品之实际成本，自动更新 领料单和销货单之单位成本。 财务管理一成本计算管理子系统-计算生产成本 13 无效工单领料明细表 1、 工单空白：显示哪些工单上月已完工，但本月还有领、退料或存 在未核对工单领、退料记录。 2、 工单无广出：显示哪些工单本期有投入无广出之记录 （有领、退料 单无生广入库且该工单已指定结束 ） 财务管理一成本计算管理子系统-无效工单领料明细表 14 成本异常检测表 1、成本计算后检查各工单的成本异常，只打印类型为错误之记录。 财务管理一成本计算管理子系统-成本异常检测表 15 维护工单成本 1、成本计算

9、完成后，工单期末在制之成本异常的需进行修正（期末 在制为负的需锁定后再修改为 0） 财务管理一成本计算管理子系统-维护工单成本 16 月底成本计价 （第10或14步有单据改动 才操作，否则略过） 1、若在第10或14步中对当月数据有修改之动作 （反审、修改、删 除、作废等）则需做此步骤，否则略过 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 17 计算生广成本 （第10或14步有单据改动 才操作，否则略过） 1、 若在第10或14步中对当月数据有修改之动作 （反审、修改、删 除、作废等）则需做此步骤，否则略过 2、 此步骤一定要在月底成本计价后执行 3、 每次计算生广成本或月底成本计价，只要有单据

10、改动后则需再次 执行月底成本计价和计算生广成本 财务管理-成本管理子系统-计算生产成本 18 检查工单、物料、广品成本 1、 检查工单、物料之实际成本， 2、 可以看维护工单成本、维护产品成本、成本报表等 19 重复 9、12、14、15 步 1、对于当月入库的半成品、产成品在库存交易单中录月领用的，需 多次计算生产成本，直至前一次收集的制费与本次收集的制费相 差不大。 20 调整有投入无产出之成本 1、当月有投入成本但没有产出的且该工单已结束的工单，把该残留 成本调出 财务管理一成本管理子系统 -实际成本制-成本计算-成本差异调 整作业 21 手工录入凭证 1、 对第20步调出的殛留成本需手

11、工在总账系统录入凭证， 以保证总 账系统与成本系统数据同步 2、 查询成本报表：工单在广成品成本明细表，选择打印条件： 2-残 留成本 3、 殛留成本有料、工、费等部分，凭证格式如下：借：制费 贷：生 广成本-材料、生广成本-人工、生广成本-制费 财务管理-成本管理子系统-工单在广品成本明细表 22 自动调整库存 1、 先分库调整当月单位成本差异，审核该分库调整单（影响成本码 为y的单别） 2、 调整底无数量且有成本金额的物料，需把数量、成本都调为 0, 产生一张尾差调整单（影响成本码为 y的单别） 进销存管理一存货管理子系统-自动调整库存 23 审核尾差调整单 1、对第22步产生的调整单进行

12、审核 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单， 查询并找到调整单进行审核 24 月底存货结转 1、对当前库存年月结转至卜一个月份 进销存管理-存货管理子系统-自动存货结转 25 抛转凭证 1、 分不问的交易类型生成会计凭证（应收应付可以任何时段进行抛 转；进货和委外进货在确认单据无误时也可以随时抛转暂估和采 购发票；销货成本、领退料单、库存交易单、调整单、委外进成 本、委外退成本、生广入库单等单据一定要在月底成本计算完成 后才能抛转） 2、 一种单别只抛一张会计凭证，以便后续总账系统与前端对账 财务管理-自动分录管理子系统-自动生成分录底稿 26 核对总账科目及存货数据 是否一致 1、 检查总账系统存货科目与存货系统库存交易明细表中的相对应的 金额是否一致 2、 检查总账的生广成本、制造费用和成本系统中的工单在广品成本 明细表是否一致 3、 若不一致，需在总账中手工录入一张凭证进行调平 对账方法： 1、 存货系统中的库存明细表与总账系统中的科目余额表核对 （存货 系统与总账存货对账） 2、 成本系统中的工单在广品成本明细表与总账系统中的科目余额表 核对（工单在制与生产成本对账 ） 3、 若对不上，则存货系统中的库存交易统计表与总账系统中的明细 账进行核对。 4、 应付系统中的应付账款余额表与总账系统中的核算项目余额表； 应付账款明细账与核算项目明细账