信用社稽核审计工作考核评价制度

1、信用社（银行）稽核审计工作考核评价制度 为充分调动审计稽核员的工作积极性， 程序化、制度化地开展审 计稽核工作； 提高审计稽核工作质量， 最大限度的发挥审计稽核工作 监督职能。根据 陕西省农村信用合作联社审计稽核员管理办法特 制定本制度：一、考核对象：审计稽核员二、考核方法：分为月度考核和年度考核，均采用百分制的考核 方法。三、考核内容及赋分标准（一）月度考核的内容及标准1、存款和非贷 40 分。具体考核标准参照联社机关人员的考核 方案和标准，折算成考核得分。2、审计工作 60 分。考核项目：（ 1）审计工作的程序执行 10 分。按程序开展审计工作得基本 分，滥用审计权限，擅自审计，逆程序或缺

2、程序操作的不得分。（ 2）审计工作质量 40 分。问题查清事实，证据准确充分，报 告内容完整，建议措施合理，无审计过错行为的得基本分。存在审计 过错行为未造成影响和后果的，扣除 20 分，已形成影响及后果的， 此项考核不得分。后果严重的，按相关规定另行处理。（ 3）廉洁审计 10 分。按廉洁审计准则“八不准”的要求，在 开展审计工作过程中有违反任意一项要求的， 此考核均不得分， 违反 多项要求的，此项考核计负分，扣完月度考核分值为止。（二）年度考核的内容及标准1、政治和业务学习 10 分。每月参加审计部的学习活动，做 好记录，少一次扣 1 分，扣完为止。2、审计信息交流 10 分。每月参加审计

3、部的审计信息交流， 无故缺席一次扣 1 分，扣完为止。3、审计工作质量 60 分。以全年每月的月度考核中审计工作 考核得分来核算该项分值。例：全年月度考核中审计工作考核总分 720分，月度实际考核得分总和700分，该项得分应为：700+ 720 X 60 = 58.33 分4、理论探索研究 10 分。每年在联社“信合简报”发表各类 报导或理论研究文章 2 篇，得基本分。少一篇扣 5 分，扣完为止。文 章被市级单位转摘， 有一篇加 2 分；被省级单位转摘， 有一篇加 5 分， 被国家单位转摘，有一篇加 8 分。最高得分为该项基本分的两倍5、基层反馈 10 分。一是审计工作质量反馈，经核实，确属

4、审计工作质量问题，有一次扣 5 分。二是廉洁审计反馈，经核实，确 有违反“八不准”的行为，全年有两次及两次以上的，该项考核不得 分。该项考核计负分，最低 -10 分。四、考核部门：联社审计部负责对审计稽核员进行月度和年 度的百分制考核。五、挂钩办法： 每月以实际月度考核得分计发月度考核工资，年度以实际年度考核得分计发年度绩效工资。六、本制度由联社稽核审计部负责解释七、本制度从 7 月 1 日起执行联社稽核审计工作考核评价报告县联社审计委员会：为了充分调动稽核审计工作人员的积极性， 预防业务操作风 险，程序化、制度化的开展稽核审计工作，提高稽核审计工作质量， 最大限度地发挥稽核审计工作监督职能，

5、 依据县农村信用合作联社 稽核审计工作考核评价制度现就 2011 年 1-9 月份稽核审计工作人 员考核评价情况结果报告如下：一、稽核审计工作的考核对象：稽核审计员二、考核方法：分月度考核和年度考核，均采取百分制考核三、考核内容及考核标准：依据县农村信用合作联社稽核审计 工作考核评价制度现就稽核员 1-9 月份稽核工作人员月度考核予 以总结报告。1、存款和非贷考核分值 40 分联社 1-9 月份未分配存款任务，对稽核审计员此项不考核(2) 联社 1-9 月份分配每位稽核员非贷任务为 9 万元，考核 分值为 20 分。稽核审计部分包郑家社、太村社，考核分值为20分，得分18.2 分 此项综合评价及得分 38.2 分。2、稽核审计工作考核 60 分审计工作的程序执行情况分值为 10 分。主要是要按程序开 展稽核审计工作， 防止滥用审计权限擅自审计、 逆程序审计或缺程序 的审计。审计工作质量 40 分。审计工作人员要查清事实， 证据充分， 符合各项规章制度，报告内容真实完整，建议合理，无过错审计。根 据参会人员的总和考评得分 37.7 分此项综合评价及得分 57.7 分。廉洁审计分值 10 分。各审计