成都属国有企业投融资及借款和担保监督管理暂行办法

1、w*JBnmIRinrmlum. r usBHgngpnxm 一三三三._=IBlHutne IflnmIHiBIgIHulnG H=mRhr nruPT u UIHananuHn HHHUHUHHn融资及借款和担保监治理暂行方法集团公司文件内部编码：TTTUUTTMMYBURTTYITTLTY 成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督治理暂行方法第一章总那么第一条为依法履行国有资产出资人责任,标准市属国有企业投融资及借款和担保行为,根据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国企业国有资产法?、?中华人民共和国担保法?、?企业国有资产监督治理暂行条例?等法律法规的 规定,结合我市实际,制定本

2、方法.第二条本方法适用于由市国资委履行出资人责任的国有独资企业、国有独资公司和国有控股企业以下统称企业.第三条本方法所称投资主要包括：一股权类投资,投资设立子企业、合资合作企业,收购股权或收购合伙企业财产份额以及对出资企业追加投资等；二资产类投资,固定资产及无形资产投资、不设立企业的合资合作等；三其他投资行为.授权从事创业投资企业的投资行为,按相关规定办理.第四条本方法所称融资主要包括：一通过银行贷款、信托、融资租赁等方式对外举借债务；二债券类融资；三其他融资行为.第五条本方法所称担保是指企业以自身信用或特定财产担保债权人实现债权的行 为.第六条本方法所称政府性工程是指市政府确定的工程O本方法

3、所称主业是指由企业开展战略和规划确定,并经市国资委确认的主要经营 业务.第二章投融资及借款和担保监管责任与制度第七条企业是投融资及借款和担保行为的责任主体,企业董事会未成立董事会的为总经理办公会,下同应承当以下责任：一增强投融资治理,根据本方法规定并结合企业实际,建立健全投融资及借 款和担保治理制度,报市国资委备案；二制定企业开展战略规划和企业年度投资方案、融资方案应包括本企业及 下属各级全资、控股企业的投融资活动；三对投融资工程及借款和担保行为进行可行性研究及依法决策,并承当相应 的决策责任；四对须报市政府核准的非政府性投融资事项,应在董事会审议通过后先报市 国资委审核.政府性工程的决策程序

4、按相关规定办理；五单项投资金额在3000万元含以上、5亿元不含以下的非政府性投 资工程报市国资委备案；六组织开展工程投资后评价；七统计分析投融资工程,按要求向市国资委报送投融资完成情况和分析材料；八以出资比例为限决定是否为下属企业提供借款和担保；九对下属企业的投融资及借款和担保行为依法履行出资人监管责任,切实加强对下属企业投融资及借款和担保活动的监管.第八条市国资委对企业投融资及借款和担保活动依法履行出资人监管责任：一组织研究市级国有资本如局和结构调整；二审核企业开展战略规划和企业年度投资方案、融资方案；三催促企业建立健全投融资及借款和担保治理制度,对企业投融资及借款和担保治理制度进行备案；四

5、对企业投融资事项实行备案、核准治理,重大事项由市国资委审核后请示 市政府；五建立企业投融资统计分析制度,对企业投融资工程实施审计、后评价等动 态监督；六对企业违规进行投融资及借款和担保活动以及决策失误依法追责.第九条企业监事会依法对企业投融资及借款和担保行为进行监督,企业监事会在 日常监督、专项检查、年度集中检查、境外资产检查等检查中发现问题的,应及 时报市国资委.第十条企业根据本方法制定投融资及借款和担保治理制度,应包括以下内容：一企业投融资及借款和担保治理机构的名称、责任、治理架构及相应权限；二投融资及借款和担保活动应遵循的原那么、决策程序和相应的量化治理指 标；三工程可行性研究和论证工作

6、的治理含法律、财务论证等；四工程组织实施中的招投标治理、工程建设监督治理体系与实施过程的管 理；五资产类投资和股权类投资工程实施与过程的治理；六投资工程后评价工作体系建设与治理;七投资风险治理和债务风险治理,重点是法律、财务方面的风险防范举措与 重大投融资活动可能出现问题的处理预案；八责任追究制度.第三章投资监管第十一条企业投资活动应当遵循以下原那么：一符合国家、省、市的开展规划和产业政策；二符合我市国有经济布局和结构调整方向；三符合企业的公司章程及开展战略规划；四有利于突出主业,提升企业核心竞争力,非主业投资应符合企业改革、调 整方向,不得影响主业开展,原那么上非主业投资规模不得超过企业年度

7、投资方案 中非政府工程投资规模按合并报表口径的10%；五投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资水平相适 应,应充分考虑企业财务承受水平,保证企业资产负债率在合理水平；六严格执行投资治理制度和履行投资决策程序,坚持审慎原那么,充分预计投 资风险,做好工程前期可行性研究和投资后评价,落实责任追究制度.第十二条企业应当依据其开展战略规划拟订年度投资方案,在征求分管市领导意 见后,在规定时间内报市国资委审核.要严格执行企业投资方案,年中可以根据 情况进行一次调整.企业年度投资方案应当主要包括以下内容：一年度重点投资业务领域、总投资规模、资金来源与构成；二主业与非主业投资规模;三投资工程

8、根本情况包括工程内容、投资额、资金构成、实施年限、年度 方案完成投资等.第十三条企业投资工程必须进行可行性研究,重大投资工程要组织专家论证或咨 询机构评估,同时应充分听取企业法律参谋的意见.第十四条企业要按规定增强投资工程涉及的资产评估治理.企业须报市政府或市 国资委核准的投资工程涉及资产评估的,应先报市国资委立项,资产评估结果由 市国资委核准或备案；其他投资工程涉及的资产评估,由企业负责备案.第十五条企业投资工程应通过企业董事会作出决议,并形成标准的会议纪要.企业要根据推行“三重一大决策全程记录、终身负责制度要求,对企业重大投 融资工程决策的根本程序情况,特别是要对集体决策议定的事项、过程、

9、参与人 及其意见、结论等进行完整和详细的记录,由参与人签名后存档备查.第十六条企业须报市国资委审核后报市政府核准的投资事项包括：一单项投资金额超过5亿元含的非政府性投资工程国有控股企业根据 持股比例折算；二境外投资工程含对台湾、香港、澳门地区的投资工程；三市国资委认为须报市政府核准的其他投资工程.上述投资事项,经市国资委审核后报市政府决策.企业在未取得市国资委书面同 意之前,除开展可行性研究、审计、评估、合法性论证等前期工作外,不得组织 实施或进行实际投资,也不得签署具有法律约束力的投资协议、文件.第十七条企业未经批准不得从事二级市场股票、理财产品、金融衍生品的投资包括但不限于期货、期权、远期

10、、掉期等.银行和保险企业执行其行业治理 规定. 第十八条政府性工程投资决策程序按相关规定办理,企业应当向市国资委报告. 第十九条除本方法第十六条规定外的其他非政府性投资事项,由企业董事会自主 决策,并在作出内部决议后10个工作日内将投资金额在3000万元含以上、 5亿元不含以下工程的整套材料报市国资委备案.企业超出年度投资方案的 非政府性工程投资规模,原那么上不得超过方案内非政府性工程总投资规模的 20% o对投资工程中可能存在的问题,市国资委可以书面形式及时给予风险提示.实行备案治理的投资工程市国资委可根据具体情况向市政府报告.第二十条企业向市国资委申请审核或报告投资工程,应报送以下材料：一

11、请示文件或工程报告书包括投资主体概况、工程情况、投资必要性、效 益分析、风险分析及防范举措等；二工程可行性研究报告股权投资为投资分析报告或投资工程建议书；三中介机构报告,如资产评估报告、审计报告等；四律师事务所出具的法律意见书；五投资主体经审计的上一年度财务报表和最近一期财务报表；六合资、合作方的情况说明、工商登记资料和资信证实,重要合作方尽职调 查报告；七政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件等；八投资工程的资金来源说明；九企业履行决策程斥情况及有关文件；十已签订的合作意见书等相关框架文件；十一市国资委要求提供的其他相关资料. 第二一条对市政府或市国资委核准的投资事项,自核准之口起一年内未实

12、施或 开工建设的,企业应当向市政府或市国资委申请延期或注销.未申请延期或注销 的,原批复文件一年期满后自动作废.第二十二条对已经报告或核准的投资工程,在实施过程中出现以下情况的,企业 应当重新履行决策程序,必要时应对工程实施情况进行专项审计或评估、论证, 并及时报市国资委.一投资额变化超过50%或者工程资金来源及构成发生重大调整的；二股权结构发生重大变化,导致企业限制权转移的；三合资、合作方严重违约,损害出资人权益的；四市国资委或企业认为需要报告的其他重大事项.第二十三条市国资委建立投资统计分析制度,企业应根据市国资委要求按季度报 送投资方案完成情况及分析报告,并于每年1月底前将上一年度投资方

13、案完成情 况和分析报告报市国资委.第二十四条企业应当对投资工程实施后评价治理,并根据后评价结果,增强对企 业投资活动的治理.企业对市政府或市国资委核准投资工程的后评价报告,应及 时报市国资委.第二十五条市国资委根据企业的投资方案完成情况、分析报告及口常工作中发现 的问题,对有关工程进行后评价及监督检查.一市国资委对备案或核准的企业投资工程,进行检查监督,并开展工程后评 价.对检查中发现与企业报告、请示工程有重大差异但企业未报市国资委的,市 国资委可以要求企业限期整改.二企业应按整改通知要求及时进行整改,并将整改结果报市国资委.第四章融资监管第二十六条企业的融资行为应当遵循审慎原那么,决策时应充

14、分考虑融资渠道、融 资规模、融资本钱、风险限制、实施可行性及自身财务状况等因素,建立融资风 险预警机制,最大限度地限制融资风险.第二十七条企业应编制年度融资方案并报市国资委审核,市国资委审核后提交市 债委会审议,年中可以根据情况进行一次调整.企业年度融资方案主要包括以下 内容：一年度总融资规模、融资途径和融资资金用途等；二年度偿债方案.第二十八条企业以下融资事项应在报市国资委审核后报市政府核准后实施：一超出企业年度融资方案且单笔融资额在15亿元含以上的融资事项；二境外融资工程；三市国资委认为须经市政府核准的其他融资工程.第二十九条企业以下融资事项应报市国资委核准后实施：一境内债券类融资工程；二

15、市国资委认为须经市国资委核准的其他融资工程.第三十条企业申请核准融资工程,应向市国资委报送以下文件资料：一融资工程核准申请文件；二融资方案,包括但不限于以下内容：1融资方式及融资对象；2. 拟融资的金额、期限、资金本钱；3. 资金用途和投向;4. 还款来源和还款方案；5. 融资担保情况；6. 公司财务状况说明；7. 风险限制机制和流程,可能出现的风险及应对方案.三相关决议文件股东会或董事会决议；四经审计的财务报表；五律师事务所出具的法律意见书；六市国资委要求提交的其他材料.第三十一条市国资委对企业融资事项实行实时跟踪、动态监管.企业应按市国资 委要求按月报送融资情况统计,并于每年1月底前形成上

16、一年度融资工作总结及 分析报告报市国资委.第三十二条除本方法第二十八条、第二十九条规定外的其他融资事项,由企业董 事会自主决策.企业年度融资方案外的非政府性工程融资规模,原那么上不得超过 非政府性工程方案融资规模的20%.第五章借款和担保治理第三十三条本方法规定的对外担保具体包括保证、抵押、质押和留置等方式.第三十四条企业可以出资比例为限,向符合条件的所属境内各级子企业按规定提 供借款和为其提供担保市政府确定的工程除外.第三十五条企业不得向自然人、外部非法人单位、境外企业提供借款和为其提供 担保.除市政府确定的工程外,企业不得向无权属关系的法人单位、企业和组织 提供借款和为其提供担保主营业务为

17、担保、小额贷款、典当、融资租赁等业务 的企业除外. 第三十六条企业应当增强借款和担保治理,建立健全标准企业借款和担保行为的 各项制度.企业应切实增强对借款债务人财务状况和担保工程动态治理.假设发现 有证据证实债务人、被担保人或提供反担保的第三人丧失或有可能丧失履行债务 水平时,应及时报市国资委.市国资委实行跟踪监督治理,催促企业及时采取必 要管控举措,有效限制风险.第六章监督检查与责任追究第三十七条企业执行本方法的情况、市国资委对企业投融资活动检查结果和企业 整改结果等,作为考核指标纳入企业经营业绩考核和企业领导人员评价范畴.第三十八条企业应对所有上报材料的真实性负责.企业以拆分工程、提供虚假材 料等不正当手段取得核准文件的,由市国资委撤销对该工程的核准,并追究相关 人员责任.第三十九条强化企业投融资及借款和担保的主体责任,建立完善投融资工程科学 决策和责任追究制度.对企业不按“三重