会计证综合习题答案

1、一会计分录第一套业务题1 1、收到国家投入资本500500 000000元，存入银行。借：银行存款500500 000000贷：实收资本500500 0000002 2、收到兴旺工厂投入的机器设备，双方协商按设备的账面原值200200 000000元作为投入资本入账。借：固定资产200200 000000贷：实收资本200200 0000003 3、收到B B公司投入的专利权双方协商以150150 000000元作为投入资本入账。借：无形资产150150 000000贷：实收资本150150 0000004 4、向银行借入期限为六个月的借款5050 000000元，存入银行存款户。借：银行存款

2、5050 000000贷：短期借款5050 0000005 5、向银行借入期限为三年，年利率为8%8%的借款100100 000000元，存入银行存款户。借：银行存款100100 000000贷：长期借款100100 0000006 6、用银行存款归还期限为三个月的到期借款4040 000000元。借：短期借款4040 000000贷：银行存款4040 0000007 7、收到外商捐赠的设备一台，价值120120 000000元。借：固定资产120120 000000贷：营业外收入120120 0000008 8、经批准将企业的资本公积100100 000000元转增注册资本其中国家资本606

3、0 000000元，法人资本4040 000000元。借：盈余公积100100 000000贷：实收资本一一国家资本6060 000000法人资本4040 0000009 9、从胜利工厂购入A A材料5 5 000000千克，买价5050 000000元，增值税进项税额8 8 500500元，代垫运杂费1 1 000000元，款项用银行存款支付， 材料同时验收入库。借：原材料A A材料5151 000000应交税费一一应交增值税进项税额8 8 500500贷：银行存款5959 5005001010、从光明工厂购入B B材料2 2 000000千克，买价4040 000000元，增值税进项税额6

4、 6 800800元，购入C C材料1 1 000000千克，买价5 5 000000元, 增值税进项税额850850元，款项暂未支付，材料已验收入库。借：原材料B B材料4040 000000C C材料5 5 000000应交税费一一应交增值税进项税额7 7 650650贷：应付账款5252 6506501111、从红光工厂购入D D材料5 5 000000千克，买价2020 000000元，增值税进项税额3 3 400400元，对方代垫运杂费300300元，款项用银行存款支付，材料尚未到达。借：在途物资D D材料2020 300300应交税费一一应交增值税进项税额3 3 400400贷：银

5、行存款2323 7007001212、用银行存款支付前欠光明工厂购料款5252 650650元。借：应付账款一一光明工厂5252 650650贷：银行存款5252 6506501313、从红光工厂购入的D D材料5 5 000000千克，到达并已验收入库。借：原材料D D材料2020 300300贷：在途物资2020 3003001414、开出现金支票5050 000000元从银行提取现金，准备发放工资。借：库存现金5050 000000贷：银行存款5050 0000001515、用现金5050 000000元发放职工工资。借：应付职工薪酬5050 000000贷：库存现金5050 00000

6、01616、用现金购入办公用品其中生产车间100100元，厂部管理部门300300元。借：制造费用100100管理费用300300贷：库存现金4004001717、用银行存款预付明年上半年财产保险费3 3 000000元。借：预付账款3 3 000000贷：银行存款3 3 0000001818、采购员于宁出差，预借差旅费500500元，以现金支付。借：其他应收款一一王宁500500贷：库存现金5005001919、于宁出差回来，报销差旅费465465元，退回现金3535元。借：管理费用465465库存现金3535贷：其他应收款一一王宁5005002020、摊销本月负担的财产保险费500500元

7、，其中生产车间300300元，管理部门200200元。借：制造费用300300管理费用100100贷：预付账款4004002121、计提本月应负担的短期借款利息700700元。借：财务费用700700贷：应付利息7007002222、用银行存款支付本季度短期借款利息2 2 100100元已计提2 2个月。精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档借：应付利息1 1 4004002323、根据领料凭证汇总表，本月领用材料如图表所示材料种类领料部门及用途金额合计甲产品乙产品车间耗用管理部门A A材料4040 0000005 5 000000454

8、5 000000B B材料1818 0000001818 000000C C材料3 3 0000001 1 0000004 4 000000D D材料1111 0000003 3 0000001414 000000合计5151 0000002626 0000003 3 0000001 1 0000008181 000000借：生产本钱一一甲产品5151 000000乙厂品2626 000000制造费用3 3 000000管理费用1 1 000000贷：原材料A A材料4545000000B B材料1818000000C C材料4 4000000D D材料1414 0000002424、分配本月

9、应付职工工资5757 000000元，其中生产甲产品工人工资2020 000000元，生产乙产品工人工资1515 000000元，生产车间管理人 员工资5 5000000元，企业管理人员工资1010 000000元，独立设置销售机构人员工资7 7 000000元。财务费用贷：银行存款7007002 2 100100借：生产本钱一一甲产品2020 000000乙产品1515 000000制造费用5 5 000000管理费用1010 000000销售费用7 7 000000贷：应付职工薪酬一一工资5757 0000002525、按工资总额的14%14%提取职工福利费7 7 680680元，其中甲产

10、品生产工人元，企业管理人员1 1 400400元，独立设置销售机构人员680o680o借：生产本钱一一甲产品2 2 800800乙产品2 2 100100制造费用700700管理费用1 1 400400销售费用6806802 2 800800元，乙产品生产工人2 2 100100元，车间管理人员7007007 7 680680精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档2626、计提本月固定资产折旧借：制造费用管理费用6 6 000000元，其中生产车间固定资产折旧4 4 000000元，企业管理部门固定资产折旧2 2 000000元。4 4

11、0000002 2 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档贷：累计折旧6 6 0000002525 000000元，其中生产车间2121 000000元，管理部门4 4 000000元。借：制造费用2121 000000管理费用4 4 000000贷：银行存款2525 0000002828、将本月发生的制造费用，转入生产本钱，其中甲产品负担2121 200200元，乙产品负担1212 900900元借：生产本钱一一甲产品2121 200200乙产品1212 900900贷：制造费用3434 1001002929、结转本月完工入

12、库产品的生产本钱，其中甲产品500500件，全部完工，总本钱9595 000000元，乙产品400400件，全部完工总本钱4848 000000元。借：库存商品一一甲产品9595 000000乙产品4848 000000贷：生产本钱一一甲产品9595 000000乙产品4848 0000003030、销售给红星工厂甲产品100100件，每件售价300300元，即3030 000000元，增值税销项税额5 5 100100元，款项已收存银行存款户。借：银行存款3535 100100贷：主营业务收入一一甲产品3030 000000应交税费一一应交增值税销项税额5 5 1001003131、用银行存

13、款支付产品销售广告费3 3 000000元。借：销售费用一一广告费3 3 000000贷：银行存款3 3 0000003232、销售给利达工厂乙产品100100件，每件售价200200元，即2020 000000元，增值税销项税额3 3 400400元，款项暂未收到。借：应收账款2323 400400贷：主营业务收入一一甲产品2020 000000应交税费一一应交增值税销项税额3 3 4004003333、销售给兴盛工厂B B材料500500千克，每千克售价4040元，增值税销项税额3 3 400400元，收到商业汇票一张，金额2323 400400元借：应收票据2323 400400贷：其他

14、业务收入一一甲产品2020 000000应交税费一一应交增值税销项税额3 3 4004003434、收到利达工厂归还的前欠乙产品货款2323 400400元，存入银行。借：银行存款2323 400400贷：应收账款2323 4004003535、销售给建民工厂甲产品300300件，每件售价300300元，乙产品150150件，每件售价200200元，增值税销项税额2020 400400元，收到银 行汇票一张。2727、用银行存款支付本月水电费,精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档借：银行存款140140 400400应交税费一一应交增值

15、税销项税额2020 4004003636、结转本月销售甲产品400400件的生产本钱7676 000000元，销售乙产品250250件的产品本钱3030 000000元。借：主营业务本钱一一甲产品7676 000000乙产品3030 000000贷：库存商品一一甲产品7676 000000乙产品3030 0000003737、结转本月已销B B材料500500千克的本钱100100 000000元。借：其他业务本钱100100 000000贷：原材料100100 0000003838、根据本月产品销售应交的增值税9 9 350350元，计算产品销售应交纳的城市维护建设税税率7%7%和教育费附加

16、3%3%。借：营业税金及附加935935贷：应交税费一一应交城市维护建设税654.5654.5应交教育费附加280.5280.53939、用银行存款上交上月应交城市维护建设税654.50654.50元，教育费附加280.50280.50元。借：应交税费一一应交城市维护建设税654.5654.5应交教育费附加280.5280.5贷：银行存款9359354040、企业收到A A公司的违约罚款收入5050 000000元，转作营业外收入。借：银行存款5050 000000贷：营业外收入5050 0000004141、企业用银行存款向灾区捐款2525 000000元。借：营业外支出2525 00000

17、0贷：银行存款2525 0000004242、企业因对外投资收到被投资单位分来的利润1515 000000元，存入银行。借：银行存款1515 000000贷：投资收益1515 0000004343、将损益类有关收入账户的余额结转本年利润账户，其中主营业务收入170170 000000元甲产品120120 000000元，乙产品5050 000000元，其他业务收入2020 000000元，营业外收入5050 000000元，投资收益1515 000000元，。借：主营业务收入170170 000000其他业务收入2020 000000营业外收入5050 000000投资收益1515 00000

18、0贷：主营业务收入一一甲产品9090 000000乙产品3030 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档贷：本年利润255255 0000004444、将损益类有关费用账户的余额结转本年利润账户，其中主营业务本钱106106 000000元甲产品7676 000000元，乙产品3030 000000元， 主营业务税金及附加935935元，其他业务支出1010 000000元，营业费用3 3 000000元，管理费用1919 365365元，财务费用700700元，营业外 支出2525 000000元。借：本年利润255255

19、000000贷：主营业务本钱106106 000000营业税金及附加935935其他业务本钱100100 000000营业费用3 3 000000管理费用1919 365365财务费用700700营业外支出2525 0000004545、按本月实现的利润总额9090 000000元，计算并结转应交纳的所得税。借：所得税费用2222 500500贷：应交税费一一应交所得税2525 500500借：本年利润2525 500500贷：所得税费用2525 5005004646、年末结转全年累计实现的净利润500500 000000元。借：本年利润500500 000000贷：利润分配一一未分配利润50

20、0500 0000004747、按全年净利润的10%10%提取盈余公积金5050 000000元。借：利润分配一一提取法定盈余公积5050 000000贷：盈余公积一一法定盈余公积5050 0000004848、经研究决定，本年向投资都分配利润200200 000000元。借：利润分配一一应付现金股利200200 000000贷：应付股利200200 0000004949、经批准将企业的盈余公积150150 000000元，转增注册资本。借：盈余公积150150 000000贷：实收资本150150 0000005050、用银行存款上交上月应交所得税2929 700700元。借：应交税费一一应

21、交所得税2929 700700贷：银行存款2929 700700第二套业务题1 1、企业向A A公司销售甲产品1 1 000000件，单价5050元，增值税8 8 500500元，款项尚未收到。借：应收账款5858 500500贷：主营业务收入一一甲产品5050 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档应交税费一一应交增值税销项税额8 8 5005002 2、企业向B B公司销售乙产品2 2 000000件，货款300300 000000元，增值税5151 000000元，收到对方开出的商业承兑汇票一张。借：应收票据351351

22、 0000贷：主营业务收入一一乙产品300300 000000应交税费一一应交增值税销项税额5151 0000003 3、向B B公司销售甲产品一批，货款200200 000000元，增值税3434 000000元，货款尚未收到，以银行存款代垫运杂费5 5 000000元借：应收账款一一B B公司239239 000000贷：主营业务收入一一甲产品200200 000000应交税费一一应交增值税销项税额3434 000000银行存款5 5 0000004 4、企业向丁公司预付货款300300 000000元，已开出转账支票支付。借：预付账款一一丁公司300300 000000贷：银行存款300

23、300 0000005 5、企业收到丁公司发来的材料，价款400400 000000元，增值税6868 000000元，验收入库，用银行存款补付货款。借：预付账款300300 000000银行存款168168 000000贷：主营业务收入400400 000000应交税费一一应交增值税销项税额6868 0000006 6、企业购置钢材增值税发票上注明的价款500500 000000元，增值税8585 000000元，已用银行承兑汇票支付用银行汇票支付，材料尚未到达企业。借：在途物资500500 000000应交税费一一应交增值税进项税额8585 000000贷：应付票据其他货币资金一一银行汇票

24、585585 0000007 7、企业租入办公楼，年租金240240 000000元，已用银行存款支付。借：预付账款240240 000000贷：银行存款240240 0000008 8、企业支付租入氧气瓶押金1 1 500500元，已用现金支付。借：其他应收款1 1 500500贷：库存现金1 1 5005009 9、企业年末提取坏账准备2020 000000元。借：资产减值损失2020 000000贷：坏账准备2020 0000001010、生产甲产品领用原材料2020 000000元，生产乙产品领用原材料4040 000000元。借：生产本钱一一甲产品2020 000000精品文档就在这

25、里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档- 乙产品4040 000000贷：原材料6060 0000001111、生产产品领用包装盒实际本钱3 3 000000元。借：生产本钱3 3 000000贷：周转材料包装物3 3 0000001212、随同产品销售不单独计价的塑料袋实际本钱1 1 000000元。借：销售费用1 1 000000贷：周转材料包装物1 1 0000001313、随同产品销售单独计价的塑料袋实际本钱600600元。借：其他业务本钱600600贷：周转材料包装物6006001414、厂部领用维修工具实际本钱600600元，生产车间领用维

26、修工具实际本钱1 1 000000元。借：管理费用600600制造费用1 1 000000：周转材料一一低值易耗品1 1 6006001515、本月完工产品实际本钱142142 400400元，产品已验收入库。借：库存商品142142 000000贷：生产本钱142142 0000001616、企业盘盈材料100100公斤，实际本钱2 2 400400元，经查找是计量不准造成的，做批准前、批准后的账务处理。借：原材料2 2 400400贷：待处理财产损益2 2 400400借：待处理财产损益2 2 400400贷：管理费用2 2 4004001717、企业购入不需要安装的设备一台，价款2002

27、00 000000元，增值税3434 000000元，发生运杂费6 6 000000元，用银行存款支付。借：固定资产206206 000000应交税费一一应交增值税进项税额3434 000000贷：银行存款240240 0000001818、企业购入不需要安装的设备一台，价款400400 000000元，增值税6868 000000元，发生运费1212 000000元，用银行存款支付。借：固定资产412412 000000应交税费一一应交增值税进项税额6868 000000贷：银行存款480480 0000001919、计提本月的折旧费4242 000000元，其中厂部管理部门2222 000

28、000元，生产车间2020 000000元。借：管理费用2222 000000制造费用2020 000000贷：累计折旧4242 0000002020、月末摊销办公楼租金5 5 000000元。精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档借：管理费用5 5 000000贷：预付账款5 5 0000002121、企业发生设备修理费用154154 000000元，用银行存款支付。借：管理费用154154 000000贷：银行存款154154 0000002222、企业盘亏固定资产一件，原值6 6 700700元，已提折旧4 4 000000元，做批

29、准前、批准后的账务处理。借：固定资产清理2 2 700700累计折旧4 4 000000贷：固定资产6 6 700700借：营业外支出2 2 700700贷：固定资产清理2 2 7007002323、企业向银行借入短期借款200200 000000元，款项已存入银行。借：银行存款200200 000000贷：短期借款200200 0000002424、计提本月短期借款利息1 1 000000元借：财务费用1 1 000000贷：应付利息1 1 0000002525、本月预付电费2020 000000元，用银行存款支付借：应付账款200200 000000贷：银行存款200200 0000002

30、626、本月实际发生电费1818 000000元，其中厂部管理部门5 5 000000元，生产车间1313 000000元借：管理费用5 5 000000制造费用1313 0000贷：应付账款1818 0000002727、企业一笔无法支付的应付账款6 6 000000元，经批准转入营业外收入借：应付账款6 6 000000贷：营业外收入6 6 0000002828、企业预收A A公司货款100100 000000元，已存入银行。借：银行存款100100 000000贷：预收账款100100 0000002929、企业向A A公司发出甲产品，增值税发票上注明货款200200 000000元，增

31、值税3434 000000元，对方验收合格，补付货款，款项已存入银行。借：预收账款234234 000000贷：主营业务收入200200 000000应交税费一一应交增值税销项税额3434 000000借：银行存款134134 000000贷：预收账款134134 0000003030、本月职工工资4646 200200元，其中生产工人工资3232 000000元，车间管理人员工资7 7 000000元，厂部管理人员工资6 6 040040元，销售人 员工资精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档1 1 160160元。借：生产本钱3232

32、000000制造费用7 7000000管理费用6 6040040销售费用1 1 160160贷：应付职工薪酬4646 2002003131、用库存现金支付职工工资4646 200200元。借：应付职工薪酬4646 200200贷：库存现金4646 2002003232、用银行存款缴纳本月增值税6767 000000元，营业税3434 000000元。借：应交税费一一应交增值税已交税金6767 000000应交营业税4646 200200贷：银行存款113113 2002003333、计算本月的城建税8 8 100100元，教育附加费1 1 900900元。借：营业税金及附加贷：应交税费一一应交

33、城市维护建设税8 8 100100应交教育费WWWW口1 1 900900精品文档精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-3434、企业借入期限5 5年的借款1 1 000000 000000元，款项已存入银行。借：银行存款1 1 000000 000000贷：长期借款一一本金1 1 000000 0000003535、企业收到B B公司退回的氧气瓶押金1 1 000000元，已存入银行。借：银行存款1 1 000000贷：其他应收款1 1 0000003636、企业收到投资者投入的资金1 1 000000 000000元，已存入银行。同时收

34、到投资者投入设备一台，价值200200 000000元。借：银行存款1 1 000000 000000固定资产200200 000000贷：实收资本1 1 200200 0000003737、经批准用资本公积600600 000000元，盈余公积400400 000000元，转增实收资本。借：资本公积600600 000000盈余公积400400 000000贷：实收资本1 1 000000 0000003838、企业收到捐赠的设备一台，价款300300 000000元借：固定资产300300 000000贷：营业外收入300300 0000003939、产品销售收入1 1 000000 00

35、0000元，增值税170170 000000元，所收款已存入银行借：银行存款1 1 170170 000000贷：主营业务收入1 1 000000 000000应交税费一一应交增值税销项税额170170 0000004040、本月结转产品的销售本钱600600 000000元借：主营业务本钱600600 000000贷：库存商品600600 0000004141、企业销售材料一批，价款200200 000000元，增值税3434 000000元，款项尚未收到借：应收账款234234 000000贷：其他业务收入200200 000000应交税费一一应交增值税销项税额3434 000000424

36、2、月末结转材料的销售本钱140140 000000元借：其他业务本钱140140 000000贷：原材料140140 0000004343、企业用银行存款支付广告费1010 000000元借：销售费用一一广告费1010 000000贷：银行存款1010 0000004444、企业用银行存款支付办公费6 6 000000元借：管理费用6 6 000000贷：银行存款6 6 0000004545、月末计提房产税3 3 000000元，车船使用税2 2 000000元，土地使用税4 4 000000元借：管理费用9 9 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度

37、，方案手册，应有尽有精品文档月末将主营业务收入1 1 100100 000000元，主营业务本钱680680 000000元，其他业务收入200200 000000元，其他业务本钱140140 000000元，营业5353、年末将本年利润贷方余额890890 000000元，转入利润分配账户贷：应交税费-应交房产税3 3 0000004646、 收到银行存款利息1 1借：银行存款贷：财务费用- 应交车船税- 应交土地使用 税000000元、已存入银行存款户1 1 0000002 2 0000004 4 0000001 1 0000004747、用现金支付合同违约金借：营业外支出贷：库存现金银行

38、存款4848、 企业本月的利润总额1 1借：所得税费用200200元，用银行存款支付税款滞纳金4 4 2002001 1 2002003 3 0000003 3 000000元。000000 000000元，无纳税调整工程，所得税率25%25%250 000贷：应交税费一一应交所得税250 0004949、本月提取盈余公积7575 000000元借：利润分配一一提取法定盈余公积贷：盈余公积7575 0000007575 0000005050、张宏出差预借差旅费4 4 000000元，用现金支付借：其他应收款一一张宏4 4 0000005151、贷：库存现金张宏出差返回，报销差旅费借：管理费用库

39、存现金3 3 500500元，返回现金3 3 500500500500贷：其他应收款一一张宏4 4 0000004 4 000000500500元5252、税金及附加6 6 600600元，管理费用4 4 000000元，转入本年利润。借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润借：本年利润3030 000000元,1 1 100100 000000200200 0000005 5 000000890890 600600销售费用2020 000000元，财务费用1010 000000元，营业外收入5 5 000000元，营业外支出305305 000000贷：主营业务本钱 其他业务本钱

40、营业税金及附加管理费用 销售费用 财务费用营业外支出680680 000000140140 0000006 6 6006003030 0000002020 0000001010 0000004 4 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档借：本年利润890890 000000贷：利润分配一一未分配利润890890 0000005454、企业收到B B公司包装物押金1 1 000000元借：银行存款1 1 000000贷：其他应付款1 1 000000要求：根据上述业务做出相关的会计分录(二)试算平衡练习题1 1、玉田公司为增值税

41、一般纳税人企业，20212021年1010月发生以下经济业务：(1)(1)购入材料一批，价税合计5 5 850850元(增值税税率17%),17%),货款尚未支付；(2)(2)购入不需安装的设备一台，价值2525 000000元，增值税税率17%,17%,款项用银行存款支付;(3)收回上月销货款 2 900 元，存入银行；(4)所有者投入 20 000 元，存入银行；(5)从银行提取现金 10 800 元，准备发放职工工资；(6)将现金 1 000 元存入银行；(7)用银行存款支付上月欠的税金5 600 元；(8)用银行存款支付上月所欠货款6 000 元；(9)收回应收账款 5 000 元，存

42、入银行；(10)用银行存款归还短期借款3 000 元本金。要求：(1)根据上述资料编制会计分录；(2)按照账户的对应关系，在下表的适当空格中填列有关数据(汇总填列)本期局部会计科目发生额及余额对照表2021年 10 月金额单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金2020 0000001010 8008001 1 0000002929 800800银行存款7575 7507502828 9009005454 6506505050 000000应收账款1616 4004007 7 9009008 8 500500原材料8080 0000005 5 00000085

43、85 000000固定资产120120 0000002525 000000145145 000000短期借款4343 0000003 3 0000004040 000000应付账款5555 1501506 6 0000005 5 8508505555 000000应交税费2525 0000001010 7007001414 300300实收资本189189 0000002020 000000209209 000000合 计312312 150150312312 1501508989 4004008989 400400318318 300300318318 3003002 2、试算平衡题账户试算

44、平衡表账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档库存现金6 6 0000005 5 0000005 5 0000006 6 000000精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档银行存款254254 000000400400 000000510510 000000144144 000000应收账款600600 0000008080 0000000 0680680 000000原材料150150 000000400400 0000005

45、00500 0000005050 000000短期借款200200 000000280280 000000150150 0000007070 000000实收资本810810 000000810810 000000合 计1 1 010010 0000001 1 010010 0000001 1 165165 0000001 1 165165 000000880880 000000880880 000000要求：请根据上表资料填出有关数据，并试算平衡3 3、某企业20212021年1212月初有关总分类科目的月如下:账户名称期初余额账户名称期初余额账户名称期初余额库存现金300银行存款56 00

46、0其他应收款400原材料4 000生产本钱2 000制造费用600长期股权投资32 000固定资产65 000无形资产2 000短期借款2 000应交税费3 000实收资本147 370本年利润9 93020212021年1212月份发生如下经济业务：(1)(1) 5 5日，从银行提取现金5 5 000000元；(2)(2) 5 5日，以现金支付本月工资5 5 000000元；(3)(3) 9 9日，以银行存款购置原材料2 2 800800元(不考虑增值税，材料验收入库)(4)(4) 1010日，以银行存款支付厂部办公费3 3 700700元；(5)(5) 1515日，职工王华报销差旅费230

47、230元，余额2020元交回现金；(6)(6) 2020日，以银行存款支付欠交的营业税2 2 000000元；(7)(7) 2525日，由银行借入短期借款3 3 600600元；(8)(8) 3030日，本月计提车间使用的固定资产折旧费2 2 000000元，厂部使用的固定资产折旧费1 1 000000元；(9)(9) 3030日，结转本月厂部管理人员工资2 2 000000元，车间管理人员工资1 1 000000元，生产工人工资2 2 000000元(不计提福利费)；(10)(10) 3030日，生产产品领用原材料3 3 000000元；(11)(11) 3030日，计算并结转本月管理费用。要求：(1)(1)根据上述经济业务作出会计分录(均不要求列明细科目)(2)(2)完本钱月试算平衡表试算平衡表账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金3005 0205 000320银行存款56 0003 60013 50046 100其他应收款400250150原材料4 0002 8003 0003 800生产本钱2 0005 0007 000制造费用6003 0003 600精品文档就在这里各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有精品文档管理费用6 9306 9300精品文档就