奥鹏南开课程考试营运资本管理19秋期末考核

1、正确答案:A信用条件“ 2/15,n/402/15,n/40 ”表示如果客户在开出发票后的 1515 日内付款，就 可以享受 2 2 知勺现金折扣；如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在（）天内 付清。A. 10B. 15C. 40D. n正确答案:C以下不属于生产领域流动资产的是（）A.产成品B.原材料C.辅助材料D.低值易耗品正确答案:A以下不属于现金的是（）A.库存现金B.存货C.银行存款D.其他货币资金正确答案:B账单中的“2/10, n/30”是一项（）A.收账政策B.信用条件C.再订货点D.信用标准正确答案:B（）遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常

2、的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合正确答案:AD.短期资金筹资以下几项除（）外均是控制支出的方法A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案:D某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本 为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成 本为（）元。A. 1600B. 3200C. 3000D. 8000正确答案:D企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的（）。A.资产组合B.债务组合C.筹资组合D.资本结构正确答案:A

3、除（）外均是存货的主要类型A.原材料B.现金C.在产品D.产成品正确答案:B（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券正确答案:D短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过A. 1B. 2C. 3D. 4正确答案:A()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现正确答案:A以下哪项不是现金预算的制定步骤()A.销售预测B.估计现金流入量C.估计存货量D.估计现金流出量正确答案:C以下几项除()外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付

4、账款D.应收票据正确答案:B()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现正确答案:C()年的其他投资。下项各项中，属于现金的综合性控制手段的有()。A.力争现金流入与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案:ABC在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期延长正确答案:BC存货归口分级控制的内容有（）。A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C. ABC分

5、类管理D.资金的分级管理正确答案:ABD下列各项中，属于存货控制方法的是（）。A.归口分级控制B.催收C.适时制D. ABC分类管理正确答案:ACD下列各项中，属于银行短期借款的有（）。A.信用借款B.担保借款C.长期借款D.票据贴现正确答案:ABD下列各项中，属于信用条件的组成部分的有（）。A.订货点B.信用期限正确答案:AC.折扣期限D.现金折扣 正确答案:BCD下列各项中，属于应收账款管理目标的有 （）。A.增加存货量B.发挥应收账款强化竞争、扩大销售的功能C.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本D.最大限度地提高应收账款投资的效益正确答案:BCD赊销在企业生产经营中所发挥的作用

6、有（）。A.增加现金B.减少存货C.促进销售D.减少借款正确答案:BC下列各项中，属于应收账款管理成本的有（）。A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用正确答案:BCD下列各项中，属于流动资产的有（）。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资正确答案:BCD流动资产的账面价值基本可反映其现值。T.对F.错采用保守的资产组合策略时，企业的投资报酬率较高但风险较大。T.对F.错正确答案:B在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会低于名义利率。T.对F.错正确答案:B用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的相关成本包括现金持有成本和现金转换成T.对F

7、.错正确答案:B通常营运资金越多，企业的违约风险越小,举债融资能力就强。T.对F.错正确答案:A商业信用是企业之间基于金融机构为中介而产生的一种信用关系。T.对F.错正确答案:B当企业面对两家或两家以上提供不同信用条件的供应商，应当选择放弃折扣的机会成本较高的供应商。T.对F.错正确答案:B企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益， 其次才是保证日常生产经营业务的现金需求。T.对F.错正确答案:B企业的信用标准宽松，在增加销售的同时，会相应减少坏账损失和应收账款的机会成本。T.对F.错正确答案:B存货保险储备的水平由企业预计的最低日消耗量和最短收货时间确定。T.对F.错正确答案:B某公司

8、以贴现方式借入1年期贷款25万元，名义利率为8%如果公司以分期付款方式借入这 笔贷款，分12个月等额偿还。要求：分别计算以贴现方式和分期付款方式贷款的有效利率。正确答案:AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAACFAAAAAIAAAAAACFAAAAACFAAAAAIAAAAAAAAAIAHAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAACFAAAAAIAAAAAACFAAAAACAAAAAAAABGA简述现金管理的内容。正确答案：现金管理的主要内容包括：编制现金收支计划，以便合理估计未来的现金需求；对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定最佳现金余额，当企业 实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价 证券等策略来达到理想状况。适时制管理正确答案：适时制的基本原理强调： 只有在使用之前才要求供应商送货，从而将存货数量减到最少；公司的物资供应、生产和销售应形成连续的同步运动过程；消除公司内部存在的所有浪费；不间断地提高产品质量和生产效率等。保守的筹资组合策略正确答案：保守的筹资组合策略是短期资产的一部分和全部长期资产都用长期资