中国农业发展银行信贷知识500问

1、信贷专业应知应会500问第一部分贷前管理篇（300问）1 .我行信贷产品按性质划分可分为哪三类？答：按性质划分，可分为政策指令性贷款、政策指导性贷款和商 业性贷款。2 .贷款按期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，分别对 应的贷款期限是多长？答：短期贷款期限在1年以内（含1年）；中期贷款期限在1年 以上5年以内（含5年）；长期贷款期限在5年以上。3 .办理信贷业务的基本流程是？答：受理、调查、审查、审议（若需）、审批、发放、监管、收 回。4 .客户申请办理信贷业务应具备哪些基本条件？答：依法需办理注册登记的，应提供经工商行政管理机关或主 管机关核准登记的证明文件。经营活动及借款用途符合国家法

2、 律、法规、政策要求及我行信贷政策。具备从事相关行业的资 质和能力，按国家规定应经特殊认证或许可的，应提供认证或许 可的证明材料。自觉接受并积极配合我行信贷管理，能够按约 定用途使用贷款，并按要求提供真实有效的经营财务资料。财 务状况良好，有合法稳定的收入或补贴来源，具备按期还本付息 的能力。信用状况良好，无重大不良记录；客户为新设法人的， 其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录。在农发行 开立相关账户。持有有效的贷款卡（号）。申请固定资产贷 款的项目应符合国家有关固定资产投资的管理程序，项目资本金 来源和比例应符合国家和农发行规定。申请外币贷款，应具有 自营进出口权和特定的外汇用途。5

3、 .开户行客户部门是信贷业务意向受理的责任部门，主要职 责包括哪些？答：接受客户申请；收集资料；对客户申请的信贷业 务进行初步调查；提出受理意向；CM2006系统基础资料录 入；信用等级初评、初步测算授信额度；填写信贷业务受 理意向书。6 .我行客户信用等级分为哪12个等级？答：AAA 级、AA+级、AA 级、AA-级、A+级、A 级、A-级、BBB+ 级、BBB级、BBB-级、BB级、B级十二个等级。7 .客户评级人员的岗位职责划分？答：分为评级管理员、调查人、调查复核人、审查人、审查复核 人、有权审批人。8 .我行评级流程中开户行的取责是什么？答：开户行负责评级基础资料的收集、整理、系统录

4、入、评 级发越和日常监测，并对评级资料的真实性、完整性负责。9 .我行评级流程中有权审批行行长或其授权人的职责是什么？ 答：有权审批行行长或其授权人负责客户信用等级的最终审定。10 .我行系统评级的概念？答：系统评级是指在CM2006系统内经过调查、审查、审批等环 节完成评级过程的评级方式。11 .我行非系统评级的概念？答：非系统评级是指CM2006系统外经过调查、审查、审批等环 节后，将评级结果录入CM2006系统的评级方式。12 .我行系统评级中一类客户主要包括哪些？答：包括中央粮棉油储备客户、省级粮棉油储备客户、地市级粮 棉油储备客户、县级粮棉油储备客户，政府全额补贴的化肥、羊 毛、肉、

5、糖储备客户，在农发行有政策性挂账贷款或企业自补挂 账贷款，且无其他融资的挂账类客户等。13 .我行系统评级中二类客户主要包括哪些？答：包括传统粮棉油收购及调销客户，省级以上化肥、羊毛、肉、 糖等非政府全额补贴储备客户。14 .我行系统评级中三类客户是指除一类客户、二类客户之外的 其他系统评级客户，评级类型包括哪些？答：包括企业法人客户、事业法人客户、信用担保机构客户。15 .三类客户中的企业法人客户包括哪些？答：包括基础制造业法人客户、轻工制造业法人客户、批发零售 企业法人客户、农业小企业客户、基础设施业法人客户、建筑业 法人客户、房地产业法人客户、其他行业企业法人客户、新设企 业法人客户。1

6、6 .对可同时界定为一类客户、二类客户、三类客户中某两类及 两类以上的，按照什么原则进行认定？答：按照先三类客户、后二类客户、再一类客户的原则进行认定。17 .如确实由于按有关规定达不到准入标准，或不利于授信管理 的，调整客户类型有什么规定？答：经省行客户部门确定后，可调整为另一类型，但不得调整为 非系统评级客户。18 .我行的非系统评级客户指哪些？答：非系统评级客户包括政府投融资类客户、机关法人客户、银 行类金融机构客户等。19 .开户行评级操作的主要内容？答：客户经理收集、整理、分析客户财务报表及非财务信息，在 CM2006系统中维护客户基本信息，完成评级申请和发起初步调 查流程后报本部门

7、负责人进行调查复核，复核无误后，经开户行 行长同意报二级分行客户部门，由二级分行客户部门逐级审核上 报有权审批行客户部门。20. 一类评级客户中中央粮桶油储备和省级粮棉油储备客户的 信用等级如何认定？答：主要承担中央和省级人民政府专项储备任务和宏观调控任务 的客户，可直接认定为AAA级。21. 一类评级客户中地市级粮棉油储备客户的信用等级如何认定？答：主要承担地市级人民政府专项储备任务和宏观调控任务的客 户，可直接认定为AA级。但需要按照信用等级管理办法规定的 级别限定标准调整信用等级。22. 一类评级客户中县级粮棉油储备客户的信用等级如何认定？ 答：主要承担县级人民政府专项储备任务的客户，可

8、直接认定为 A级。但需要按照信用等级管理办法规定的级别限定标准调整信 用等级。23. 一类评级客户中挂麻类客户的信用等级如何认定？答：仅有政策性挂账无自补性挂账的，认定为A-级；有自补性 挂账的，认定为BB级。24. 地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户经营管理不善, 导致库存亏库、损失的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过A-级。25 .地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户剔除政策 性补贴欠补和应补未补因素外，上年度出现经营亏损的，信用等 级如何限定？答：信用等级不得超过BBB+。26 .地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户不能自觉 接受农发行信贷监管，通过多头开户逃避农发行

9、信贷监督的，信 用等级如何限定？答：信用等级不得超过BBB级。27 .地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户挪用政策性信贷资金，尚未造成损失的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过BBB-级。28 .地市级粮棉油储备客户、县级粮棉油储备客户挪用政策 性信贷资金，造成损失的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过BB级。29 .二类客户对符合以下哪些情况之一的，可在CM2006系统机 评信用等级基础上上调信用等级，但最高不得超过A级？答：辖内仅有该客户从事粮棉油收购或调销。我行近3年来 均支持该客户从事粮棉油收购或调销。本年度确有必要对该客 户发放粮棉油收购或调销贷款。本年度需要承担省级以上

10、政府 赋予的化肥、羊毛、肉、糖等储备任务。30 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，或有负债超过净资产50% （含）以上的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过AA级。31 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，或有负债超过净资产100% （含）以上的客户，信用等级如 何限定？答：信用等级不得超过A级。32 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，如果或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关的诉讼的 金额超过净资产20%,信用等级如何限定？-5-/111答：信用等级不得超过AA级。33 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构

11、客户） 中，如果或有负债转化为真实负债或者已经涉及到相关的诉讼的 金额超过净资产50%,信用等级如何限定？答：信用等级不得超过A级。34 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，无现金流量表的企业，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过A+级。35 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，财务报表未经审计的企业，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过A+级。36 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，注册会计师事务所对其财务报表出具有说明段的无保留意见 的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过AA级。37 .二类、三类客户（除事业法人客

12、户和信用担保机构客户） 中，注册会计师事务所对其财务报表出具保留意见的，信用等级 如何限定？答：信用等级不得超过A十级。38 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，注册会计师事务所对其财务报表出具否定意见的，信用等级 如何限定？答：信用等级不得超过B级。39 .二类、三类客户（除事业法人客户和信用担保机构客户） 中，向农发行提供虚假财务报表的，信用等级如何限定？答：信用等级不得超过BB级。40 .客户发生短债长用问题，短债长用金额不超过净资产30% 的，信用等级如何调整？答：应下调1个等级。41 .客户发生短债长用问题，短债长用金额超过净资产30% 的，信用等级如何调整？答

13、：应下调2个等级。42.客户在上一年度评级工作结束后至下一年度评级工作开始 前，发生何种情况时应及时启动重评流程和下调客户信用等级？ 答：客户在上一年度评级工作结束后至下一年度评级工作开始 前，发生级别限定事项或重大经营活动的，如危及农发行信贷资 产安全，应及时启动重评流程和下调客户信用等级。43. 2012年省分行转授权二级分行的信用等级审批权限有哪 些？答：审批一类客户和二类客户信用等级。一类客户信用等级审 批权限可转授县级支行。审批初评结果在A级（不含）以下的 二类客户信用等级上调，可在初评结果基础上上调至A级，但不 能超过A级。审批初评结果在A+级以下三类客户信用等级。44.农业小企业

14、客户中融资额度在300万元（含）以内，且采取全额抵（质）押担保或专业担保机构保证担保的客户，信用 等级如何认定？答：可采用非系统评级方式直接认定为A级。45,三类客户以及机评信用等级趣过A级的二类客户符合哪些情 况之一的,可在CM2006系统机评信用等级基础上上调信用等级, 但最多不得超过两级？答：参照国家有关部门排名，位列全国前三十位或本省该行业 前十名的客户。属于大型企业，在本省（市）的市场占有率较 高或具有一定的垄断地位。客户能够获得国家财政补贴且足以 弥补风险。符合客户信用等级上调的其他条件。46 .政府投融资类客户、机关法人客户的非系统评级如何认定？ 答：政府投融资类客户、机关法人客

15、户直接认定为A级。47 .挂账类客户的信用等级和授信额度如何申报审批？答：以支行为单位汇总上报挂账类客户信用等级及授信额度调 查审查审批表，一次性审批挂账类客户的信用等级及授信额度。 48.我行授信管理的内容包括哪几项？答：授信管理的内容包括：核定客户的最高授信额度、各分 项授信额度、融资品种、融资限额、融资期限、担保方式、授信 管理要求等。49 .我行哪些业务需要纳入授信管理的X围？答：对同一客户办理的本外币贷款、银行承兑汇票、信用证、保 函、贸易融资等都应纳入授信管理的X围。-9-/11150 .最高授信项下包括哪6个授信分项？答：包括：政策指令性专项和非专项、政策指导性专项和非专项、 商

16、业性专项和非专项。51 .最高授信项下的6个授信分项分别对应哪类融资业务？答：政策指令性专项和非专项分别对应政策指令性固定资产融资 和流动资产融资；政策指导性专项和非专项分别对应政策指导性 固定资产融资和流动资产融资；商业性专项和非专项分别对应商 业性固定资产融资和流动资产融资。6个授信分项只能分别用于 办理相对应的业务品种，分项额度之间不能调剂使用O52 .各分项授信额度对融资业务的控制方式分别是什么？答：商业性非专项额度的使用采取融资风险总量控制，融资业务 收回后自动释放所占用的授信额度；其他分项额度的使用采取单 笔控制，融资业务收回后自动调减相应的授信额度。53 .我行授信额度的有效期为

17、多长？答：客户授信自审批之日起有效期为1年。上年度客户授信额度 已到期，如本年度尚未核定，可延用上年度授信结果，延用期限 最长不超过3个月。54 .客户授信人员的岗位划分为哪几类？答：分为授信管理员、调查人、调查复核人、审查人、审查复核 人、有权审批人。55 .我行授信流程中开户行的职责是什么？答：开户行负责授信业务基础资料的收集、整理、系统录入、 授信发起和日常监测，并对授信业务资料的真实性、完整性负责。56.我行授信流程中有权审批行行长或经行长授权的有权审 批人的职责是什么？答：有权审批行行长或经行长授权的有权审批人负责授信结 果的最终审定。57 .扩大授权的授信业务的概念？答：扩大授权的

18、授信业务是指对符合规定条件的客户，总行或省 级分行在核定其最高授信额度、各分项授信额度的同时:审批客 户的商业性短期融资方案，并将相应融资品种的单笔审批权限下 放，使客户在一定期限和核定的额度内，便捷地使用农发行商业 性短期融资。58 .可审批扩大授权的授信业务的客户必须同时具备以下哪些条 件？答：信用等级在AA-级（含）以上；经营状况良好，近2年 未出现亏损；经营规模较大，产品知名度较高；与农发行建立信 贷关系1年以上，且无不良信用记录。59 .扩大授权的授信业务审批时应包括以下哪些内容？答：最高授信额度和各分项授信额度。融资品种、额度和期 限。担保方式和条件。利率定价要求。对资产负债率等核

19、 心偿债能力或其他指标的控制线。对客户对外担保、股东分红、 资产出隹、重组收购等约束。贷后管理方面的要求。其他授 信使用条件和管理要求。60 .年中如何发起审批扩大授权的授信业务？答：首次审批授信时未审批扩大授权的授信业务的，如已通过 CM2006系统测算核定商业性非专项额度，可年中发起一般性调 整后报有权审批行审批；否则应重新进行首次审批，经CM2006 系统测算核定商业性非专项额度。61 .扩大授权后对单笔融资业务审批权限的限制有何变化？答：总行审批扩大授权的授信业务后，省级分行审批该客户相应 的融资业务时，受总行单笔审批权限的限制，不受本级行单笔审 批权限的限制；如果扩大授权至二级分行或

20、省级分行审批扩大授 权的授信业务后，二级分行审批该客户相应的融资业务时，受省 级分行单笔审批权限的限制，不受本级行单笔审批权限的限制O 62.2012年省分行转授权二级分行的非专项授信额度的审批权限 有哪些？答：审批单一法人客户和所有成员均在一个二级分行辖区内的 集团的政策指令性非专项额度、政策指导性非专项额度。审批 5亿元人民币以下单一法人客户和所有成员均在一个二级分行辖 区内的集团的商业性非专项额度。63 . 2012年省分行扩大授权的投信业务审批权限是多少？答：审批单一法人客户和辖区内集团客户5亿元人民币以下的扩 大授权的授信额度。64 .政策指令性非专项额度怎样测算？答：按客户本年度承

21、担政策指令性业务实际需要的流动资金融资 -11- / in额度，加上上年度政策指令性流动资金存量额度加以确定。65 .政策指导性粮棉油收购、调销的授信额度怎样测算？答：按客户前三年的每年粮棉油累计收购量乘以当年收购价 格后的年平均值（经营不足三年的，参考前两年或上年度）测算, 同时需考虑存量的贷款额度。66 .具有哪些特征的企事业法人属于集团客户？答：在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业 法人或被其他企事业法人控制。共同被第三方企事业法人所控 制。主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代 以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间 接控制。存在其他关联关系，可

22、能不按公允价格原则转移资产 和利润。67 .对集团客户关联企业之间的关联交易如何加强监督管 理？答：应密切关注、严格监控集团客户关联企业间的购销活动 和资金往来。对金额占用信企业净资产1（）%以上的关联交易，应 逐笔监控，审核交易各方的交易项目和交易性质、交易的金额、 定价政策，防止因不按公允价格交易转移资产和利润，导致信贷 风险。68 .省级以上化肥、羊毛、肉、糖等政策指导性授信额度怎样测 算？答：按省级（含）以上政府下达的储备计划和储备商品价格测算, 同时需考虑存量的贷款额度。69 .商业性非专项额度怎样测算？答：商业性非专项额度原则上由CM2006系统模型自动测算，并 采用流程签批方式。

23、其中商业性流动资金限额按银监会流动资 金贷款管理暂行办法（201（）年第1号）结合总行有关规定进行 测算。符合总行有关文件规定的特殊类客户，可先在CM2006系 统外测算额度，再经流程签批。70 .专项授信额度怎样测算？答：政策指令性专项额度、政策指导性专项额度和商业性专项额 度，根据原专项额度存量部分，或新审批的固定资产融资额度加 上原专项额度存量部分加以确定。71 .申请调增商业性非专项额度的客户必须同时符合哪些条件？ 答：信用等级在A+级（含）以上。主要产品供不应求，需 要扩大生产经营规模。经济效益、偿债能力和风险承受能力明 显提高。能够为新增融资提供足额有效担保。72 .集团客户授信额

24、度的概念？答：集团客户授信额度是指核定与我行发生或拟发生融资关系的 各集团成员的授信额度和预留额度，一般不核定集团整体授信额 度。集团最高授信额度=各成员客户最高授信额度总和十预留额 度。73 .如何发起认定集团客户？答：对于与农发行建立或拟建立信贷关系的集团客户（政府投融 资客户除外），应纳入集团客户统一授信，开户行应收集整理客 户本身及关联方有关资料，发起集团客户认定，根据关联企业分 布区域逐级报共有上级行客户部门认定，明确集团客户。74 .如何在CM2006系统中建立集团客户关联关系？答：在进行集团授信审批前，关联关系管理行的评级授信管理员 应将已建立和拟建立信贷关系的集团成员客户在CM

25、2006系统中 建立关联关系。建立关联关系时一，应以母公司或核心企业为主客 户，其余成员企业为子客户；母公司或核心企业未与农发行发生 信贷关系，以融资量最大的成员企业为主客户。75 .采用组合流程申报，当评级有权审批行比授信有权审批行级 别低时如何进行审批操作？答：评级有权审批行可在本行签批环节处理前进行拆包，先审批 评级流程，再将授信流程发送至上级行审批。76 .采用组合流程申报，当评级审批行比授信审批行级别高时如 何进行审批操作？答：评级审批行签批评级流程后将授信流程退回授信审批行；也 可以不走评级授信组合流程，而分别发起单一评级、授信流程， 分别审批。77 .首次审批时未经CM2006系

26、统测算商业性非专项额度，年中 拟申请办理商业性流动资金融资业务的需如何调整授信额度？ 答：须重新进行首次审批，经CM2006系统测算后核定商业性非 专项额度。78 .申请增加的商业性非专项额度应如何掌握控制？答：申请增加的商业性非专项额度一般控制在商业性非专项额度 的30%以内，最高不得超过5（）%,调增的授信额度不得用于扩 大授权的授信业务。79 .新增项目贷款客户如何核定专项授信额度？答：对于申请新增项目贷款客户，有权审批行根据项目贷款审批 额度，直接在系统中进行补录专项额度以及电子批复书。80 .对于仅核定专项授信额度的老客户，如何申报年度专项授信 额度？答：由开户行客户经理开展授信业务

27、初步调查，在CM2006系统 中进行完成基础信息采集，填写专项授信额度调查审查审批 表，部门负责人复核无误，开户行行长同意后由市行客户部门 逐级报至有权审批行客户部门。81 .贷款主调查人和调查人的主要取责是什么？答：制定调查方案；补充收集、调查核实资料和相关信息， 并对资料的完整性、真实性负责；开展信贷业务调查（评估）， 提出调查（评估）意见，形成调查（评估）报告；履行CM2006 系统调查人、贷款业务操作员等职责，发起相关业务流程。82 .主调查人负贡制定调查方案，经调查组成员讨论确定后实施。 信贷业务调查方案应根据不同业务种类分别制定，主要内容包括 哪些？答：调查人员分工。确定调查内容及

28、重点。确定调查方法 及步骤。调查提纲及时间安排。83 .政策指令性储备类贷款的主要用途是什么？答：储备类贷款用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉、糖等 储备计划的资金需要。84 .政策指令性调控类贷款的主要用途是什么？答：用于解决借款人执行政府粮、棉、油、肉等调控计划的资金 需要。85 .政策指令性轮换类贷款的主要用途是什么？答：用于解决借款人轮换中央或地方储备粮、油的合理资金需要。 包括采取“先购后销”方式所需的收购资金，采取“先销后购” 方式在销售货款正常结算期内所需的收购资金，以及必要轮换费 用（包括购进、销售、出口费用）。86 .申请政策指令性贷款的借款人，除应具备中国农业发 展银行信

29、贷基本制度规定的基本条件外，还应具备哪些基本条 件？答：经政府或相关部门确定，具有承担政策性商品储备、调控 任务的资格；持有政府相关部门指定或委托执行储备、轮换、 调控等任务的相关文件；政府确定的利息、费用、损失等补贴 来源已落实；具备相应的承储能力。87 .政策指令性贷款期限如何确定？答：政策指令性贷款期限按照储备或调控计划规定的期限确定； 没有规定期限的，按照政策性商品轮换期限确定，一般不超过3 年；轮换贷款期限根据实际需要确定，一般不超过半年。88 .政策指令性贷款额度如何确定？答：借款人政策指令性贷款额度按政府有关部门核定的政策性商 品数量和入库成本核定。轮换类贷款额度根据计划轮换数量

30、和市 场价格确定。89 .政策指令性贷款方式如何确定？答：政策指令性贷款一般采取信用贷款方式。其中地方储备粮油 轮换类贷款一般采用担保贷款方式。对于地方财政补贴能够弥补 价差亏损，或足额建立轮换风险准备金的轮换类贷款，可采取信 用贷款方式。90 .粮棉油收购贷款的主要用途？答：用于解决借款人从省（市、区）内粮棉油收购市场收购，并 在本地储存的稻谷、小麦、玉米、大豆、籽棉、皮棉、油菜籽、 花生等合理资金需求。能够落实符合总行规定的第三方监管的， 可不受储存地限制。凡经省级（含）以上政府认定的当地大宗粮 油品种，经总行批准后，也可纳入收购支持X围。91 .粮棉调销贷款的主要用途？答：用于解决借款人

31、从农发行开户企业购入农发行贷款形成的粮 棉、从粮食批发市场竞买农发行贷款形成的粮食以及配合国家宏 观调控政策进口粮食或棉花的合理资金需求。92 .商业性流动资金贷款按期限可分为哪两类贷款？答：可分为短期商业性流动资金贷款和中期商业性流动资金贷 款。短期商业性流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年） 的商业性流动资金贷款；中期商业性流动资金贷款是指贷款期限 在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的商业性流动资金 贷款。93 .商业性流动资金贷款按使用周转性可分为哪两类贷款？答：可分为一般流动资金贷款和循环流动资金贷款。一般流 动资金贷款是指单笔审批、单笔或分笔发放、贷款收回后不得循 环使用

32、的商业性流动资金贷款；循环流动资金贷款是指在一定期 限、一定额度内多次滚动使用的商业性流动资金贷款。94 .商业性流动资金贷款的主要用途？答：商业性流动资金贷款主要用于满足借款人日常生产经营 过程中采购物资、支付生产经营费用等合理流动资金需求。95 .申请商业性流动资金贷款的信用等级限定条件有哪些？答：申请短期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A级（含） 以上；申请中期商业性流动资金贷款的，信用等级应在A+级（含） 以上；申请循环流动资金贷款的信用等级应在AA一级（含）以 上。96 .申请商业性流动资金贷款一般采取何种贷款方式？答：商业性流动资金贷款一般采取担保方式。对信用等级在AA 一级（含

33、）以上或总行另有规定的，可发放信用贷款。97 .循环流动资金贷款的概念？答：循环流动资金贷款是为满足优质客户正常生产经营活动 的合理流动资金需求，发放的可循环周转使用的贷款。发放循环 流动资金贷款需与借款人签订循环借款合同，贷款在合同规定的 额度和期限内，实行随借随还。98 .循环流动资金贷款的期限如何掌握？答：循环流动资金贷款期限最长不超过2年，借款人每次提款的使用时间均不得超过借款合同约定的终止日。99 .固定资产贷款按主要还款来源划分可分为哪两类贷款？答：可分为经营性固定资产贷款和非经营性固定资产贷款。以经营利润和折旧为主要还款来源的，为经营性固定资产贷款；以各级政府财政补贴为主要还款来

34、源的，为非经营性固定资产贷款。100 .固定资产贷款的主要用途是什么？答：主要用于解决借款人新建、扩建、改造生产性固定资产项目的资金需要。101 .申请固定资产贷款的客户信用等级有何限定？答：信用等级达到A级（含）以上。102 .农业小企业贷款的贷款对象是什么？答：农业小企业贷款的贷款对象为从事农、林、牧、渔业种植、 乔殖、加工、流通的各类所有制和组织形式的小企业。以下企业 不得作为农业小企业贷款客户：纳入合并报表的集团成员企 业。大中型企业因生产经营恶化或业务下滑导致规模缩小的企 业。达不到农发行规定的相关行业信贷准入标准的企业。103 .政策指令性贷款的调查重点有哪些？答：政策指令性贷款重

35、点调查客户申请储备贷款是否有有关部门 下达的储备计划文件，代储企业是否具备代储资格、是否有与储 备单位签订的代储合同；申请调控贷款是否有政府或政府部门委 托文件、相关调控品种的购销计划；通过进口实现调控计划的， 是否有相关批准文件和资质。是否具有相应的承储能力，包括仓 库容量及仓库完好情况，保管人员素质和技术设备条件。在此基 础上确定企业申请的贷款是否符合农发行政策指令性贷款规定 用途。104 .粮棉油调销贷款的调查重点有哪些？答：粮棉油调销贷款重点调查借款申请人是否有合法、有效的购 销合同。对客户提供的购销合同主要调查了解对方客户基本情 况、是否在农发行开户、合同交易数量、交易商品质量要求、

36、价 格、交易金额、交易期限、交接货地点和方式、结算时间和方式、 双方约定的其他条款，判断交易合同的真实性和可行性。购入粮 棉用于贸易的，应具有真实有效的销售计划和销售合同，并审核 销售合同的真实性和可行性。105 .收购贷款的调查重点有哪些？答：对申请收购贷款的，重点调查是否有可靠货源、价格是否合 理、有无销售计划或合同。调查借款人的收购计划与前几年的经 营量是否适应、与其经营规模是否适应、有无相应的仓储能力。 106.收购贷款如何确定贷款额度？答：按照借款人收购计划、市场价格合理确定贷款额度。107 .调销贷款额度如何确定？答：主要根据借款人签订的有效购销合同进行确定。108 .简述抵押担保

37、调查的主要调查重点？答：抵押人的主体资格是否合法、意思表示是否真实、抵押 物的权属是否有效、提供抵押物是否符合规定X围、抵押物担 保能力是否满足要求。109 .对客户生产管理情况调查的主要内容有哪些？答：调查客户生产、质量管理制度、购销管理制度、环境管 理制度是否健全，制度执行是否到位、有效。110 .对客户财务管理调查的主要内容有哪些？答：主要了解客户财务管理制度是否健全，监督机制是否健 全、有效，财务管理人员是否遵守会计法规和相关核算准则，财 务报告是否可信，有无虚假财务报告记录。111 .对客户财务报告审核包括哪些内容？答：财务报告的形式审核、报表相互之间勾稽关系审核、重 要会计科目真实

38、性审核和异常情况审核等。112 .对企业虚列销售收入和应收账款问题应从哪几个方面 进行调查？答：调查企业年度生产能力和生产规模，是否出现销售总 量大于生产能力的异常情况；抽查企业出库凭证、运输单据等 原始资料，审核是否真实；与企业纳税报表进行核对，对出现 异常情况的应查明原因。113 .简述贷审会XX制度规定？答：对贷审会审议情况要严守秘密，任何人不得泄露贷审会 的审议情况。未经批准而透露审议情况的，要严肃追究有关人员 的责任。114 .简述信贷事项审议重点？答：是否符合国家的有关政策和法规以及总行的有关管理 规定；信贷事项的经济效益、社会效益和生态效益以及产品社 会需求和发展前景；客户融资额

39、度、期限、利率、方式，是否 具有还款能力；客户及信贷事项的风险程度及采取的风险防X 措施、管理要求。115 .请问根据企业业务活动的性质及现金流量的来源，企 业现金流量可分为哪三类，其中利息支出属于哪一类？答：经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量， 筹资活动产生的现金流量。利息支出属于筹资活动产生的现金流 量。116 .按照简化后中央政策性粮油贷款发放操作流程，借款 人如何申请中央政策性粮油贷款？答：借款申请人持上级借款依据文件和政策性粮油购入计 划，并按要求填写中国农业发展银行中央政策性粮油借款申请 书送交开户行。117 .按照简化后中央政策性粮油贷款发放操作流程，开户 行如何受理

40、、申报中央政策性粮油贷款？答：开户行客户经理受理贷款对象送交的借款申请资料，按 政策规定进行审核确认，填制中国农业发展银行中央政策性粮 油贷款报批表并签署意见；客户经理将贷款申报资料报客户部 门负责人审核，客户部门负责人在中国农业发展银行中央政策 性粮油贷款报批表相关栏签章，报主管副行长审签后，经行长 签批报二级分行（无二级分行的报省级分行）客户部门。118 .对省（区）内跨市（地）收购粮食的各类企业使用粮 食收购贷款有何规定？答：对一省（区）内跨市（地）收购粮食的各类企业，能否发 放粮食收购贷款由各省级分行根据当地实际自行确定，发放收购 贷款用于省（区）内跨市（地）收购粮食的，须由省级分行审

41、批。119 .对粮食加工转化和产业化龙头企业使用粮食收购贷款 有何规定？答：对粮食加工转化和产业化龙头企业（以下简称粮食加工 企业）一般经营所需流动资金，只能发放商业性流动资金贷款（加 工或产业化龙头企业粮食短期贷款）解决。对确因解决农民卖粮 难或季节性原材料集中储备，又符合收购贷款条件的粮食加工企 业，可发放粮食收购贷款。120 .资产负债表分析的重点内容包含哪些？答：包括资产结构、负债结构、权益性资产以及资产与负债和资 产与所有者权益对称结构分析；各科目不同时点数据对比分析。 对客户偿债能力和举债能力进行评价，判断客户财务状况的未来 发展趋势。121 .利润表分析的重点内容包含哪些？答：对

42、利润表中各项目进行分析调查；分析利润表中各 项增减变动原因；判断主营业务等各项对利润形成的贡献； 费用结构及变化情况。通过分析，正确评价客户各方面的经营业 绩，判断客户承受贷款风险的能力，揭示客户在经营管理中存在 的问题，为决策提供依据。122、银监会固定资产贷款管理暂行办法中，对借款人 项目资本金的控制要求是怎样规定的？答：固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发 放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。123 .客户偿债能力分析的指标包含哪些？答：分析近三年和本期短期偿债能力变化情况及原因，包括资产 负债率、流动比率、速动比率、经营现金与债务总额比等指标； 近三年和本期

43、长期偿债能力变化情况及原因，包括总债务 /EBITDA、已获利息倍数等指标。124 .客户盈利能力分析的指标包含哪些？答：包含客户近三年的销售（营业）利润率、净资产收益率率、 总资产报酬率、成本费用利润率、销售现金比率等。125 .客户经营能力分析的指标包含哪些？答：包含客户近三年总资产周转率、流动资产周转率、存货周转 率、应收账款周转率等。126 .客户发展能力分析的指标包含哪些？答：包含销售（营业）增长率、总资产增长率、资本积累率、三 年利润平均增长率等。127 .客户行业风险分析重点包含哪些内容？答：包含国家法律、法规、产业政策、区域政策对客户及所在行 业的影响；农发行信贷政策对客户及行

44、业的影响；行业发展前景 等。分析行业风险对银行融资的影响。128 .客户经营风险分析重点包含哪些内容？答：包含客户在经营过程中扩X合理程度；原料来源情况；产 品是否畅销，成本、价格是否有竞争优势，产（购）销是否平衡; 关联交易依赖程度；利率、汇率变化对其经营影响程度等。129 .客户财务风险分析重点包含哪些内容？答：分析客户规模扩X对银行融资依赖程度，是否存在扩X 过快风险；负债总额中付息负债比例是否合理；是否存在流动资 金被长期占用的风险，是否有以银行融资进行股权投资的情况； 资产变动与销售、利润变动相匹配，销售收入与利润变动是否相 匹配，是否有现金基础；销售、利润对关联交易依赖程度；经营

45、活动现金净流量是否与营业利润相适应等。分析客户近期长期、 短期偿债风险变化情况对银行融资安全性的影响。130 .重大事项风险分析重点包含哪些内容？答：包含如重大建设项目、体制改革、法律诉讼、重要人事调整、作假账、欠税、参与股票、期货交易等风险。131 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，粮油购销贸易类企业 使用政策指导性粮油购销贷款的准入信用等级必须达到什么标 准？答：国有及国有控股购销贸易企业系统评定（机评）的信用 等级不低于BBB+级（含）；民营及其它企业系统评定（机评） 的信用等级不低于A-级（含）。132 .根据总行关于进一步规

46、X政策指导性根油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，粮油购销贸易类企业 使用政策指导性粮油购销贷款的准入资产负债率必须达到什么 标准？答：国有及国有控股粮油购销贸易企业资产负债率原则上在80% 以下，已改制的国有粮油购销企业可在两年内放宽到90%;民营 及其它经济性质粮油购销贸易企业资产负债率原则上在70%以 下。资产负债率测算时点原则上以企业贷前一个季度末的财务报 表数据为计算依据。133 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，粮油购销贸易类企业 使用政策指导性粮油购销贷款的准入经营能力必须达到什么标 准？答：经营期

47、3年以上，且近两年没有发生连续亏损，每年存货周 转1次（含）以上。新建企业和新改制到位的国有及国有控股企 业除外。134 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，粮油购销贸易类企业 使用政策指导性粮油购销贷款的准入仓储能力必须达到什么标准？答：主产区不低于10000吨,销区和产销平衡区不低于5()00吨。 135.根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知(农发银发201262号)规定，粮油购销贸易类企业 使用政策指导性粮油购销贷款的准入注册资本必须达到什么标 准？答：国有及国有控股粮油购销贸易企业注册资本主产区在10()

48、万 元以上；销区和产销平衡区在20()万元以上；民营及其它企业注 册资本主产区、销区和产销平衡区在1()0()万元以上。136 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知(农发银发201262号)规定，产业化龙头及加工企 业使用政策指导性粮油购销贷款的准入信用等级必须达到什么 标准？答：系统评定(机评)的信用等级不低于A-级(含)。137 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知(农发银发201262号)规定，产业化龙头及加工企 业使用政策指导性粮油购销贷款的准入资产负债率必须达到什 么标准？答：原则上在7()%以下。资产负债率测算时点原则上以企业贷前

49、 一个季度末的财务报表数据为计算依据。138 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知(农发银发201262号)规定，产业化龙头及加工企 业使用政策指导性粮油购销贷款的准入经营能力必须达到什么 标准？答：经营期两年以上，且近两年没有发生连续亏损（新建企业除 外）。139 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，产业化龙头及加工企 业使用政策指导性粮油购销贷款的准入，油脂加工行业年加工能 力必须达到什么标准？答：大豆和油菜籽主产区设计生产能力一般不低于5万吨/年， 或日加工大豆和油菜籽30（）吨及以上。其他区域设计生产能

50、力一 般不低于1（）万吨/年，或日加工大豆和油菜籽5（）0吨及以上。140 .根据总行关于进一步规X政策指导性粮油购销贷款准入 管理的通知（农发银发201262号）规定，产业化龙头及加工企 业使用政策指导性粮油购销贷款的准入，油脂加工行业注册资本 必须达到什么标准？ 答：3000万元以上。141 .如何确定农业农村基础设施建设贷款项目总投资中土地收 储资金所占比例？答：项目总投资中土地收储资金占比原则上不应超过40%。（除 新农村贷款外）142 .对地方政府融资平台贷款实行“二率一额度”准入管理， 如何评估政府债务比率？答：上一年度本级政府债务率不得超过1（）0%。143 .对地方政府融资平台

51、贷款实行“二率一额度”准入管理， 如何评估政府偿债比率？答：偿债率不得超过15%。144 .对地方政府融资平台贷款实行“二率一额度”准入管理， 如何评估项目融资额度？答：新项目融资额度不得超过区域融资最高额度。145 .如何评估地方政府融资平台公司的资产负债率？答：在对地方政府融资平台公司评估时要剔除公益性资产，融资 后的资产负债率不得高于80%o146 .对地方政府融资平台公司要严格控制资本金比例，项目资 本金实行差别化管理，省级承贷主体的项目资本金比例应如何控 制？答：省级承贷主体的项目资本金比例原则上应在25% （含）以上。147 .对地方政府融资平台公司要严格控制资本金比例，项目资 本

52、金实行差别化管理，地市级承贷主体的项目资本金比例应如何 控制？答：地市级承贷主体的项目资本金比例原则上应在30% （含）以 上。148 .对地方政府融资平台公司要严格控制资本金比例，项目资 本金实行差别化管理，县级承贷主体的项目资本金比例应如何控 制？答：县级承贷主体的项目资本金比例原则上应在35% （含）以上。149 .如何评估农业农村基础设施建设贷款的偿债备付率？答：农业农村基础设施建设贷款最低偿债备付率不得低于12（）%。 150.如何严格掌握农业农村基础设施建设贷款偿债资金来源渠 道？答：农业农村基础设施建设贷款最低偿债备付率不得低于 120%o对还款来源包括中央、省级财政补贴资金的，

53、要有文件 依据；对还款来源包括地市、县级财政补贴资金的，要综合考察 当地财政实力，重点考察当地财政收支情况、总体债务水平和贷 款期内将到期的债务情况，测算偿债能力。对还款来源包括土地 出让收入的，要以政府文件形式落实土地的分年度出让计划。151 .用于农业农村基础设施建设贷款抵押的土地及地上附着物 如何确定抵押折率？答：位于京、津、沪辖区的押品折率原则上不超过65%;位于其 他直辖市、省会城市及计划单列市辖区的押品折率原则上不超过 60%；位于地级市辖区的押品折率原则上不超过55%;位于其他 县域的担保押品折率原则上不超过50%o152 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标中，债务率如何 测

54、算？答：债务率=当年地方政府性债务余额+当年综合可用财力X 10（）%o153 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标中，偿债率如何测算？答：偿债率=当年偿还政府性债务本息额+当年综合可用财力X 100%o154 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标中，区域融资最 高额度如何测算？答：区域融资最高额度=贷款期内可用财力合计一（贷款期内需 要偿还的已有政府债务+其他相关债务）O155 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标中，当年地方政 府性债务余额如何测算？答：当年地方政府性债务余额=政府负有偿还责任的债务余额+ 政府负有担保责任的债务余额+其他相关债务余额。156 .农业农村基础设施建设贷

55、款区域准入指标测算中，如何取 得政府负有偿还责任的债务余额和政府负有担保责任的债务余 额的数据来源？答：政府负有偿还责任的债务余额和政府负有担保责任的债务余 额取自地方政府性债务报表中的地方政府性债务余额表 的当年存量财政直接债务和当年存量财政担保债务项下合计数。 157.农业农村基础设施建设贷款区域准入指标测算中，如何测 算政府其他相关债务余额的数据来源？答：其他相关债务为由相关企事业等单位自行举借用于公益性项 目，以单位或项目自身收入偿还的债务，地方政府既未提供担保， 也不负有任何法律偿还责任，但当债务人出现偿债困难时，政府可能需给予一定救助。158 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标

56、测算中，如何取 得当年偿还政府性债务本息额的数据来源？答：当年偿还政府性债务本息额取自于地方政府性债务报表 中的地方政府性债务偿还资金来源表的当年偿还债务项下合 计数。159 .农业农村基础设施建设贷款区域准入指标测算中，如何取 得当年综合可用财力的数据来源？答：当年综合可用财力取自财政总决算报表中一般预算收 支决算总表政府性基金收支决算总表国有资本经营预算收 支决算总表预算外财政专户资金收支决算总表的本年支出 和年终结余项下合计数。160 .我行农业农村基础设施建设项目的运作模式为？答：按照“政府主导、实体承贷、财政资金和政策性信贷资金合 力支农”的运作模式，依托地方政府融资平台支持农业农村

57、基础 设施建设。161 .根据中国银监会关于加强2012年地方政府融资平台贷 款风险监管的指导意见，仍按平台管理类的新增贷款的投向主 要为哪五个方面？答：仍按平台管理类的新增贷款的投向主要为五个方面： 符合公路法的收费公路项目；国务院审批或核准通过且资 本金到位的重大项目；土地储备类和保障性住房建设项目； 农业发展银行支持且符合中央政策的农田水利类项目；工程进 度达到60%以上，且现金流测算达到全覆盖的在建项目。162 .支持类平台客户应重点考虑的因素有哪些？答：借款人信用状况良好，治理结构完善，资产负债率低， 政府增信安排落实到位。“二率一额度”不超过警戒线。存 量贷款担保抵押、贷款合同、贷款条件等整改到位，还本付息正 常。监测类平台自身现金流1()0%覆盖贷款本息，监管类平台 综合收益覆盖贷款本息。为